【正文】 負債和所有者權益的真實性、合規(guī)性進行監(jiān)督檢查；（五）對省聯(lián)社信貸計劃執(zhí)行情況、財務收支、決算等進行監(jiān)督檢查；（六）對省聯(lián)社風險管理狀況進行監(jiān)督檢查；（七）對省聯(lián)社授權授信執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查；（八）對省聯(lián)社客戶信用評級工作進行監(jiān)督檢查；（九）對省聯(lián)社電子化建設及管理情況進行監(jiān)督檢查；（十）對省聯(lián)社內設機構、派出機構負責人任期的經濟責任及離任進行監(jiān)督檢查；（十一）完成領導交辦的其他有關事項。第二章 稽核監(jiān)督檢查依據(jù)和工作職責第四條 省聯(lián)社稽核監(jiān)督部門履行其職能實施監(jiān)督檢查的依據(jù)是：（一）《中華人民共和國審計法》；（二）《中華人民共和國商業(yè)銀行法》；（三）《中國人民銀行稽核工作暫行規(guī)定》；（四）《農村信用社聯(lián)合社章程》；（五）國家宏觀經濟方針、政策，各類金融法律、法規(guī)等。第三條 省聯(lián)社稽核監(jiān)督檢查工作由省聯(lián)社理事會或經營班子組織，由稽核監(jiān)督委員會和稽核部負責實施，必要時可獨立于經營班子進行稽核監(jiān)督檢查，對理事會和理事長負責，并可抽調下級稽核人員共同參與。第一篇：信用社聯(lián)合社稽核管理暫行辦法信用社聯(lián)合社稽核管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為加強農村信用社聯(lián)合社(以下簡稱省聯(lián)社)的稽核管理，規(guī)范監(jiān)督檢查行為，防范風險，保證省聯(lián)社正確履行管理、指導、協(xié)調、服務職能，根據(jù)《農村信用社聯(lián)合社章程》及《農村信用社稽核工作暫行辦法》等法律、法規(guī)、制度的要求，特制定本辦法。第二條 稽核監(jiān)督檢查是省聯(lián)社的一種自律行為，是省聯(lián)社為完成既定經營管理工作目標，加強內部控制與管理，防范經營風險的重要手段?；藱z查小組至少應由兩名成員組成。（六）省聯(lián)社制定并下發(fā)的各項規(guī)章制度、業(yè)務操作規(guī)程等。第三章 報告制度、信息反饋及保密制度第六條 稽核人員對其在執(zhí)行公務中知悉的行業(yè)秘密和被稽核對象的商業(yè)秘密，負有保密的義務?；瞬块T對稽核中查出的問題應認真分析總結，及時向主任和主管主任報告，對存在的問題應及時提出整改處理意見。對稽核中發(fā)現(xiàn)的重要情況和問題應及時如實向理事長、主任、主管主任報告，對不及時如實報告造成嚴重后果的，要追究當事人的責任。確保省聯(lián)社理事會、理事長和高級管理層及時了解省聯(lián)社合規(guī)經營情況和風險狀況。第四章 稽核監(jiān)督檢查權限第十條 稽核部門對省聯(lián)社稽核監(jiān)督檢查的主要權限：（一）有權根據(jù)工作需要進行調查、質詢，索取有關文件資料，參加省聯(lián)社有關會議和活動，在計算機網絡上享有較高的業(yè)務信息訪問權限；（二）有權審查省聯(lián)社各部門、直屬機構、辦事處各種憑證、賬簿、報表、會計決算；核實資金和財產；檢查管理資料和檔案；審查各種軟件及檢查涉及的其他資料；（三）有權對違反國家有關法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)章制度的行為提出稽核意見和稽核決定。第十一條 檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金、金銀、有價證券及其他財產、物資時，有權逐項檢查。第十二條 在實施稽核時，因被稽核對象不如實提供相關材料或故意阻撓，致使無法實施稽核的，可提出對有關責任人的處理意見。（一）理事會或經營班子確定的年度工作計劃；（二）在經營管理中發(fā)現(xiàn)異常情況；（三）預警指標出現(xiàn)較明顯的偏高或偏低的情況；（四）涉及違規(guī)、違紀的經營行為；（五）省聯(lián)社領導認為需要稽核的重要事項；（六）其他需要進行稽核檢查的突發(fā)事件或重大事項。根據(jù)不同稽核任務、項目和內容，可進行非現(xiàn)場稽核和現(xiàn)場稽核，常規(guī)稽核或專項稽核，交叉稽核和委托稽核。第十六條 稽核檢查的方法一般有抽樣、核對、審閱、計算、比較分析、賬戶分析、現(xiàn)場勘查、調查取證等。一般采取現(xiàn)場觀察和寫實記錄的方式，對被稽核對象的實際運行狀況進行檢查。對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和需要被稽核對象證明的稽核事實進行調查取證。主要是對內部控制制度的完整性、合規(guī)性進行綜合評價。第六章 現(xiàn)場、非現(xiàn)場稽核程序第二十條 實施非現(xiàn)場稽核主要程序：（一）確立稽核監(jiān)督檢查事項；（二）確定報送資料和業(yè)務信息；（三）根據(jù)檢查要求進行整理、分析、評價；（四）對存在疑點之處進行必要的質詢、核實；（五）提出稽核報告和處理意見；（六）及時進行信息反饋。主要包括：稽核準備、現(xiàn)場檢查、稽核報告、稽核處理、檔案整理和后續(xù)稽核六個階段。第七章 稽核結論及處理結果的復審第二十二條 被稽核對象如對“稽核結論和處理決定”有異議，可附文字說明在接到“稽核結論和處理決定”后15日內，向稽核組派出機構直至省聯(lián)社理事會稽核監(jiān)督委員會提出書面復審申請；確需復審的，派出機構或省聯(lián)社理事會稽核監(jiān)督委員會必須在30個工作日內做出復審決定。第八章 稽核檔案的管理第二十三條建立稽核檔案管理制度?；藞蟾妗⒒私Y論和處理決定、稽核決定執(zhí)行報告為重要稽核檔案資料，必須妥善保管，保管期限按有關規(guī)定執(zhí)行。（二）提供虛假資料；（三）轉移、隱匿、篡改、毀棄原始憑證、賬目報表和其他有關證據(jù)；（四）屢查屢犯；拒不執(zhí)行稽核處理決定；（五）打擊、報復、陷害稽核人員。第二十六條 在稽核檢查中發(fā)現(xiàn)被稽核單位違反金融法律法規(guī)，造成重大經濟損失或工作責任事故的單位主要負責人和直接責任人，要追究其行政責任；構成犯罪的，要移交司法機關依法追究其刑事責任。因稽核人員玩忽職守、對重大問題失察造成嚴重后果或發(fā)現(xiàn)重大問題故意隱瞞不報的，在追究當事人責任的同時，要追究有關稽核人員的責任。第二十九條 本辦法由省聯(lián)社負責解釋。第二篇：信用社(銀行)聯(lián)合社人事勞資管理暫行辦法信用社（銀行）聯(lián)合社人事勞資管理暫行辦法第一章總則第一條為加強 省農村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）人事勞資管理，優(yōu)化人力資源配置，建立與現(xiàn)代金融企業(yè)制度相適應、符合農村信用社特點的人力資源管理機制，根據(jù)國家和 省關于人事勞資管理的有關規(guī)定及《 省農村信用社聯(lián)合社章程》，結合省聯(lián)社實際，制定本辦法。第三條人事勞資管理遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則。（二）精減效能的原則。（三）公正、公開和公平原則。第二章員工選用和調配第四條員工編制的確定。第五條員工選用應面向社會公開招聘或在全省農村信用社系統(tǒng)選調。第六條員工調配應遵循以下原則：（一）根據(jù)業(yè)務發(fā)展要求，保證重點崗位，兼顧一般需求；（二）嚴格按照編制要求，優(yōu)化人力資源配置結構；（三）遵守人事紀律，實行回避制度。省聯(lián)社本部各部門因臨時工作需要而短期借用人員，須經主管領導同意，由人力資源部門統(tǒng)一辦理借調手續(xù)。理事長代表省聯(lián)社與本部員工、派出機構負責人在平等自愿、協(xié)商一致的基礎上，依法簽訂勞動合同；派出機構負責人受省聯(lián)社理事長委托，與派出機構員工簽訂勞動合同。勞動合同以書面形式訂立，并具備以下條款：合同期限；工作內容；勞動保護和勞動條件；勞動報酬；勞動紀律；勞動合同終止的條件；違反勞動合同的責任。第十條員工一般簽訂固定期限勞動合同，合同期限一般為三年。第十二條勞動合同期限屆滿，勞動合同即行終止，雙方當事人應在勞動合同期滿前三十日內向對方表示續(xù)訂意向，經雙方協(xié)商同意可續(xù)訂勞動合同。第四章員工考核第十四條為全面評價員工業(yè)績和表現(xiàn)，省聯(lián)社及派出機構按組織員工工作考核。第十六條考核標準以員工崗位職責、內所承擔的工作任務和群眾評價為基本依據(jù)，考核 結果分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職和不稱職四個等次。第十八條下列人員不能參加當年工作考核：（一）因經濟或刑事案件被司法機關或紀檢監(jiān)察部門立案、審查尚未結案的；（二）嚴重違反紀律，正在辦理開除手續(xù)的；（三）長期患病或其他原因不能正常工作，病假累計超過六個月、事假累計超過三個月的；（四）在省聯(lián)社或派出機構工作不滿六個月的。對員工的獎勵，堅持精神鼓勵和物質獎勵相結合的原則。第二十一條員工有下列情形之一的，應當給予處分：（一）違反規(guī)章制度，給工作帶來損失，在群眾中造成不 良影響的；（二）違反工作程序，造成財產損失或發(fā)生較大差錯事故的；（三）違反勞動紀律，造成不 良影響的；（四）不服從正常工作安排或調動的；（五）無理取鬧、打架斗毆、影響工作秩序或社會秩序的；（六）犯有其他錯誤的。在給予紀律處分的同時，還可視情節(jié)給予經濟處罰。第二十三條員工獎懲決定應以書面形式通知本人，并載入本人檔案。第二十五條不符合正常退休條件，但因病、殘完全喪失勞動能力的員工，經勞動鑒定委員會鑒定、社會保障部門批準，可以辦理病退或退職。第七章薪資分配第二十七條薪資分配堅持責、權、利相結合的原則，工資分配與員工崗位責任、個人業(yè)績貢獻掛鉤?；竟べY參照銀行業(yè)工資標準執(zhí)行；績效工資依據(jù)崗位責任、工作業(yè)績等情況決定，體現(xiàn)薪資的激勵機制。第二十九條員工工資實行月工資制，按月以貨幣形式支付。第八章保險福利第三十條省聯(lián)社按國家有關規(guī)定為員工參加社會保險，并按規(guī)定支付有關費用。第三十一條省聯(lián)社根據(jù)國家有關規(guī)定保證員工休息、休假的權利。第三十二條省聯(lián)社建立勞動安全衛(wèi)生制度，嚴格執(zhí)行國家勞動安全衛(wèi)生規(guī)程和標準，對員工進行勞動安全衛(wèi)生教育，為員工提供符合國家規(guī)定的勞動安全衛(wèi)生條件和必要的勞動保護用品，對女員工按國家規(guī)定進行特殊保護。第九章職稱評聘第三十四條員工專業(yè)技術職務實行評審和考試相結合的辦法。第三十五條省聯(lián)社實行專業(yè)技術聘任制，聘任條件：（一）按規(guī)定程序或標準取得專業(yè)技術職務任職資格證書；（二）任期考核為稱職以上的。第三十七條專業(yè)技術職務聘任期限為三年。第三十八條專業(yè)技術職務的考核與員工考核同時進行。第四十條員工檔案由人力資源部門依據(jù)檔案管理的有關規(guī)定，按權限進行分類、整理和保管。第四十二條員工教育培訓工作要立足當前，著眼長遠。第四十三條省聯(lián)社人力資源部門是員工教育培訓工作的主管部門，負責教育培訓的組織、協(xié)調、管理和實施工作。第十二章附則第四十五條本辦法由省聯(lián)社負責解釋和修改。第三篇：信用社稽核（定稿）稽核審計一、我省信用社稽核工作的基本要求農村信用社稽核工作是農村信用社對其業(yè)務經營管理活動的各項自律、自控機制進行的再監(jiān)督。二是實行稽核工作分管領導負責制，根據(jù)我省各級農村信用社領導分工的實際情況，稽核工作直接向理事會(監(jiān)事會)負責并報告工作，辦事處(含市級聯(lián)社，下同)稽核工作向辦事處主任負責并報告工作。五是建立明確的崗位責任制，嚴格問責，加大處罰力度，加強后續(xù)稽核，確?；斯ぷ鞯挠行浴６?、農村信用社稽核工作主要任務稽核工作是通過“查、幫、糾、處”等手段，達到強化農村信 1 用社的內部管理，促進有關金融方針、政策、法律、法規(guī)以及行業(yè)管理制度的有效落實，防范金融風險，保障農村信用社安全穩(wěn)健、規(guī)范有序運行。二是檢查監(jiān)督內部各項管理制度、業(yè)務操作規(guī)程的執(zhí)行情況，對有章不循、管理缺位、違章操作等現(xiàn)象及時予以糾正，并提出整改和處理