【正文】 工作職責(zé)第四條 省聯(lián)社稽核監(jiān)督部門履行其職能實施監(jiān)督檢查的依據(jù)是：（一）《中華人民共和國審計法》；（二）《中華人民共和國商業(yè)銀行法》；（三）《中國人民銀行稽核工作暫行規(guī)定》；（四）《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》；（五）國家宏觀經(jīng)濟方針、政策，各類金融法律、法規(guī)等。第七條 建立稽核報告制度。第九條 建立有效的信息交流和反饋機制?；艘庖娛歉鶕?jù)稽核事實對被稽核對象提出加強內(nèi)部管理與控制的整改建議，稽核決定是指根據(jù)稽核事實對被稽核對象給予一定形式的處理決定，具有強制性；（四）重大情況有權(quán)越級向省聯(lián)社理事長、主任專題匯報；（五）對稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違章問題，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)章制度提出糾正和處理意見；對造成重大責(zé)任事故或經(jīng)濟損失的單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，應(yīng)提出處理建議；對于涉嫌重大違規(guī)、違紀(jì)、違法或大案、要案的，可提出移交紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法部門處理的建議或意見。第五章 稽核監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容、方式及方法第十三條 稽核監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：省聯(lián)社及各部門、直屬機構(gòu)、辦事處在經(jīng)營運行過程中以及最終經(jīng)營結(jié)果的合法性、合規(guī)性、真實性、效益性、安全性、效率性；單位、部門負(fù)責(zé)人及其省聯(lián)社員工在一定時期內(nèi)的任職或從業(yè)責(zé)任。第十五條 特定事項經(jīng)理事長或主任批準(zhǔn)，稽核部門可以授權(quán)或委托下級稽核部門在指定的范圍進行專項稽核。第十八條 調(diào)查取證。通常采取查詢制度、詢問調(diào)查和現(xiàn)場查勘三個步驟。（一）稽核準(zhǔn)備階段：確定立項、成立檢查組、明確職責(zé)、收集資料、事前培訓(xùn)、制定現(xiàn)場稽核方案和發(fā)出稽核通知；（二）現(xiàn)場檢查階段：進點會談、調(diào)閱資料、內(nèi)控制度檢查和分析、項目檢查、調(diào)查取證、編寫工作底稿和稽核事實確認(rèn)書；（三）稽核報告階段：形成稽核事實與評價、與被稽核對象交換意見、編寫現(xiàn)場稽核報告和提交稽核報告；（四）稽核處理階段：審定稽核報告、做出稽核結(jié)論或處理決定、送被稽核對象執(zhí)行、對申請復(fù)審的提出處理意見；（五）稽核檔案整理階段：立卷建檔、編寫檔案目錄和入庫保管；（六）后續(xù)稽核階段：監(jiān)督落實被稽核對象的整改情況，對稽核報告、整改建議及稽核處理決定的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查。要建立對省聯(lián)社各部門、直屬機構(gòu)、辦事處的稽核檔案。第二十五條 對稽核檢查中發(fā)現(xiàn)被稽核對象違反金融法律、法規(guī)及政策規(guī)定的行為，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。第十章 附 則第二十八條 農(nóng)村信用社各級機構(gòu)制定的有關(guān)制度及規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。第二條本辦法適用于省聯(lián)社本部及派出機構(gòu)。優(yōu)化員工文化知識和年齡結(jié)構(gòu)，明確員工職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，控制人員數(shù)量，提高工作效率。根據(jù)省聯(lián)社及派出機構(gòu)承擔(dān)的職責(zé)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，本著精簡高效的原則，確定省聯(lián)社本部及派出機構(gòu)的人員編制。第七條員工調(diào)配主要根據(jù)工作需要、個人特長和要求，由員工個人提出申請或由人力資源部門提出調(diào)配意見，經(jīng)省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)集體研究批準(zhǔn)后，由人力資源部門辦理有關(guān)手續(xù)。第九條勞動合同的主要內(nèi)容。第十一條有下列情形之一的，勞動合同即行終止：（一）有固定期限的勞動合同，期限屆滿的；（二）無固定期限的勞動合同，勞動合同當(dāng)事人約定的終止條件出現(xiàn)的；（三）以完成一定的工作為期限的勞動合同，勞動合同當(dāng)事人約定的工作任務(wù)完成的；（四）員工達到正常退休或符合病退、提前退休、退職條件，正常退休、病退、提前退休或退職的；（五）勞動合同當(dāng)事人一方主體資格消失的；（六）由于發(fā)生不可抗力而使勞動合同無法履行的；（七）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或者勞動合同當(dāng)事人約定的其他終止條件出現(xiàn)的。第十五條工作考核內(nèi)容包括德、能、勤、績四個方面，重點是內(nèi)的工作實績。第五章獎勵與處分第十九條省聯(lián)社設(shè)立獎勵基金，對在工作中表現(xiàn)突出、成績顯著以及有其他突出事跡的員工給予獎勵。第二十二條員工的紀(jì)律處分分為警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看和開除。第六章退休、退職第二十四條員工退休按國家法律和有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。第二十八條員工的工資分為基本工資和績效工資兩部分。員工的工資收入應(yīng)依法納稅。員工享受法定假日以及國家規(guī)定的年休假、探親假等各類帶薪休假。申報高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)的，由 員工本人對照條件提出申請并提供相關(guān)申報資料，經(jīng)省聯(lián)社初審合格后報有關(guān)部門評審；申報初級、中級專業(yè)技術(shù)職務(wù)的，凡已有全國統(tǒng)一資格考試的，一律參加全國統(tǒng)一資格考試；尚無全國統(tǒng)一資格考試的，參加有關(guān)部門組織的評審。聘任期滿后，人力資源部門根據(jù)考核情況和工作需要提出是否續(xù)聘的意見。第十一章教育培訓(xùn)第四十一條省聯(lián)社通過開展員工教育培訓(xùn)工作，使員工熟練掌握崗位基本知識和操作技能，學(xué)識結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，綜合素質(zhì)得到提高；管理人員的經(jīng)營理念得到更新，組織、管理、協(xié)調(diào)、決策能力得到增強。第四十四條省聯(lián)社鼓勵、支持員工參加國家正規(guī)學(xué)歷教育。根據(jù)《湖南省農(nóng)村信用社稽核工作制度》和業(yè)務(wù)發(fā)展實際，當(dāng)前稽核工作基本要求: 一是按照“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原端，全面加強農(nóng)村信用社稽核工作。六是認(rèn)真探索稽核的方式方法，積極推進各級管理部門運用稽核成果，不斷創(chuàng)新科學(xué)的稽核手段，求真務(wù)實、因地制宜地開展稽核工作。三是檢查監(jiān)督業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險控制等情況，適時評估風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險或案件隱患，并提出整改和處理意見。三、稽核檢查的重點當(dāng)前農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)種類多，業(yè)務(wù)量大，涉及面廣，要求稽核的內(nèi)容多?，F(xiàn)金及重要空白憑證現(xiàn)場稽核。、身份證件復(fù)印件有效性、開立個人結(jié)算賬戶申請等。主要檢查信貸資金、不良貸款、同業(yè)存放、往來資金、財務(wù)費用等業(yè)務(wù)。準(zhǔn)備階段。檢查初步結(jié)束后，稽核員要編寫事實 3 確認(rèn)書，被稽核單位對所涉及的有關(guān)問題要簽署意見。處理階段。因違章違規(guī)受到處罰的員工，對處罰決定不服的可以申請復(fù)議，對復(fù)議決定仍然不服的，可以向上一級主管部門申請復(fù)核，復(fù)核決定為最終決定。五、內(nèi)部控制 ㈠內(nèi)部控制的含義內(nèi)部控制源于內(nèi)部牽制，指組織內(nèi)部各個崗位、各項職能之間或流程中相互制約、相互監(jiān)督的制度和機制，是管理層為實現(xiàn)預(yù) 4 期目標(biāo)而采用的管理方法、措施。保護資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策、制度與程序。㈢內(nèi)部控制原則銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括: ，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均 5 應(yīng)有案可查。㈣良好內(nèi)部控制機制的一般特征。為了使各種風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)，建立內(nèi)控制度必須以審慎經(jīng)營為出發(fā)點，要充分考慮到業(yè)務(wù)過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險和容易發(fā)生的問題，并據(jù)此設(shè)立適當(dāng)?shù)牟僮鞒绦?、控制步驟、補救措施來避免和減少風(fēng)險。內(nèi)部控制的建立和完善，要跟上業(yè)務(wù)和形勢發(fā)展的需要。在存在管理人員職責(zé)交叉的情況下，要為負(fù)責(zé)控制的人員提供可以直接向最高管理層報告的渠道。第二條 本行稽核審計的目的是以系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，審查、評價和加強風(fēng)險管理、內(nèi)部控制及治理程序的有效性，提高工作效率，促進各項目標(biāo)的實現(xiàn)。第六條稽核部門應(yīng)接受國家審計機關(guān)、銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)及上級22等部門的工作指導(dǎo)。第十七條 稽核審計部門和稽核審計人員履行職責(zé)有如下知情權(quán)：（一）有權(quán)知悉稽核審計對象的財務(wù)、經(jīng)營和管理目標(biāo)、政策、標(biāo)準(zhǔn)、程序以及各階段結(jié)果；（二）有權(quán)要求稽核審計對象報送有關(guān)資料；（三）有權(quán)要求在信息系統(tǒng)中添加或預(yù)留稽核數(shù)據(jù)接口；（四）有權(quán)要求稽核審計對象反饋稽核建議的落實情況；（五）稽核審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人有權(quán)參加或列席本行和被稽核審計單位與稽核審計工作有關(guān)的會議。審計部門（單位）造成重大經(jīng)濟損失的，給予稽核審計部門負(fù)責(zé)人相應(yīng)的行政處分。第三十三條 被稽核審計部門及其有關(guān)人員涉及觸犯刑律的，按有關(guān)規(guī)定移交司法機關(guān)處理。稽核的獨立性是保證農(nóng)村信用社稽核工作順利進行的必要條件，獨立性主要體現(xiàn)在獨立的機構(gòu)、獨立的機構(gòu)、客觀公正的立場等三方面。農(nóng)村信用社稽核按其機構(gòu)不同劃分，可分為內(nèi)部稽核和外部稽核?；俗C據(jù)按形態(tài)分類可分為實物證據(jù)、書面證據(jù)、和口頭證據(jù)。1稽查檔案卷內(nèi)材料的排列順序，一般采用單元排列法，即將需要立卷歸檔的材料分為結(jié)論性、證明性、立項性文件材料三個單元。1《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》中規(guī)定：稽查大隊依據(jù)本辦法和有關(guān)規(guī)定和制度，對農(nóng)村信用社各職能部門、分支機構(gòu)及其工作人員履行職責(zé)情況進行稽查監(jiān)督。2稽查大隊在農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中發(fā)揮的作用是：在業(yè)務(wù)部門自律管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督作用。2市辦（市聯(lián)社）應(yīng)對轄內(nèi)各信用社、聯(lián)社作出稽查計劃，按計劃定期進行全面稽查。據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規(guī)定，對稽查隊員隱瞞不報稽查出的問題或包庇責(zé)任人的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其相當(dāng)于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分。3“稽查事實確認(rèn)書”可按所稽查內(nèi)容由稽查成員分別擬寫，但必須經(jīng)稽查組長匯總審定。3稽查檔案采取三孔一線的裝訂方法。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日1被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，可在（B）日內(nèi)向派出機構(gòu)提出復(fù)查申請。農(nóng)村信用社開展離任稽核的意義是（ABCD）A:促進責(zé)任人加強廉政建設(shè)B:增強責(zé)任人員的責(zé)任感,提高管理水平C:健全干部考核制度 D:促進農(nóng)村信用社經(jīng)營管理水平的提高四、簡答題：試述稽查進點會談的主要內(nèi)容? 答：進點會談的主要內(nèi)容包括：（1）、稽查組長遞交“稽查通知書”，說明本次稽查的目的、內(nèi)容、主要安排，并介紹稽查組成員；（2）、被稽查單位主要負(fù)責(zé)人遞交書面自查報告并作自查匯報；（3）稽查組長根據(jù)會談情況明確相關(guān)事宜，提出有關(guān)要求。簡述一篇完整的稽查報告應(yīng)包括的基本內(nèi)容? 答：稽查報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）、實施稽查的基本情況，包括立項依據(jù)、現(xiàn)場實施起止時間、被稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內(nèi)容等；（2）、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營情況，主要是被稽查單位在稽查期限內(nèi)各方面工作中主要成效的簡要概括；（3）存在的問題，包括所發(fā)現(xiàn)問題的基本事實，并引用所違反政策法規(guī)及規(guī)章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號等；（4）處理意見及建議，指稽查大隊建議市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導(dǎo)對所發(fā)現(xiàn)問題進行處理的基本意見等。分別簡述**省農(nóng)村信用社稽查大隊稽查組組長及其他成員的職責(zé)? 答：（1）、稽查組長的職責(zé)包括：組織領(lǐng)導(dǎo)稽查組成員開展現(xiàn)場檢查；確定小組成員的分工；與被稽查單位協(xié)調(diào)重要事項；收集分析被稽查單位的有關(guān)材料；組織起草“稽查方案”；起草并發(fā)出“稽查通知書”；審定“稽查事實確認(rèn)書”；起草“稽查報告”、“稽查結(jié)論和處理決定”；組織整理稽查檔案；控制稽查質(zhì)量和進度；安排其他相關(guān)工作。五、論述題：試述**省農(nóng)村信用