【正文】 （D）A、進點會談 B、檢查分析 C、提交稽查通知書 D、確定稽查組長稽查方案不應包括的內(nèi)容是（C）A、稽查對象 B、立項依據(jù)和目的C、被稽查單位應予配合的事項及要求 C、稽查對象稽查檔案的裝訂采取的裝訂方式是（B）A、兩孔一線 B、三孔一線 C、四孔一線 D、五孔一線稽查大隊對轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)村信用社的常規(guī)現(xiàn)場稽查一般每年不少于（A）A、1次 B、2次 C、3次 D、4次二00二省辦下發(fā)的《稽核工作指導意見》中規(guī)定縣（市、區(qū)）聯(lián)社每年對所轄基層農(nóng)村信用社的定期常規(guī)現(xiàn)場稽核的次數(shù)是（A）A、1次 B、2次 C、3次 D、4次1被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，市辦（市聯(lián)社）應在發(fā)出“稽查結(jié)論和處理決定”（C）日內(nèi)進行復查。3“稽查通知書”的內(nèi)容要提前以電話、傳真等方式通知被稽查單位，特殊情況下，也可不提前通知被稽查單位。2**省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員在進行稽查時，應出具稽查通知書和稽查工作正件，否則被查單位有權(quán)拒絕接受稽查。1《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》規(guī)定稽查大隊的稽查工作要堅持稽查與整章建制相結(jié)合，與業(yè)務輔導相結(jié)合，與稽核處罰相結(jié)合，與為領(lǐng)導決策提供依據(jù)相結(jié)合。稽查大隊根據(jù)稽查項目成立稽查組，確定稽查組長，選定稽查組成員，每個稽查小組不得少于三人。第五篇：信用社稽核考試題一、填空題：農(nóng)村信用社稽核歸納起來具有經(jīng)濟監(jiān)督、經(jīng)濟評價、經(jīng)濟鑒證三大職能。取證對象必須就取證事項提供證明材料，并在稽核審計對象聲明、調(diào)查記錄、訪談記錄以及記載審計證據(jù)的工作底稿上簽名、簽章。第五條 稽核審計部門和稽核審計人員開展工作，應實事求是，勤勉盡職，廉潔奉公，保守秘密，維護正常經(jīng)營秩序，做到原因未查明、整改未到位、責任未追究、可追損失未挽回不放過。內(nèi)部控制的檢查、評價部門必須獨立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門，直接的操作人員和直接的控制人員必須適當分開，并向不同的管理人員報告工作。內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風險。、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。歸檔的案卷要按文檔要求編制檔案 目錄，專人管理，保存期按檔案管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。報告應包括以下內(nèi)容:被稽核單位的基本經(jīng)營情況(或被稽核項目的基本情況)、實施檢查的情況、檢查發(fā)現(xiàn)的問題、內(nèi)控和風險的評價、整改的建議、被稽核單位的意見以及對有關(guān)責任人擬做出的處理意見等。四、稽核的操作程序農(nóng)村信用社稽核工作要實現(xiàn)規(guī)范化和制度化，必須嚴格按照稽核工作的準備、實施、報告、處理、建檔等五個階段進行。主要檢查客戶密碼管理、支票賬戶、存款掛失、存款凍結(jié)、扣劃、換折、支取以及代理業(yè)務，手續(xù)費管理。六是針對基層農(nóng)村信用社業(yè)務發(fā)展與經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，適時提出意見和建議，發(fā)揮參謀助手的作用。五是建立明確的崗位責任制，嚴格問責，加大處罰力度，加強后續(xù)稽核，確?；斯ぷ鞯挠行?。第四十三條省聯(lián)社人力資源部門是員工教育培訓工作的主管部門，負責教育培訓的組織、協(xié)調(diào)、管理和實施工作。第三十七條專業(yè)技術(shù)職務聘任期限為三年。第三十一條省聯(lián)社根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定保證員工休息、休假的權(quán)利。第七章薪資分配第二十七條薪資分配堅持責、權(quán)、利相結(jié)合的原則，工資分配與員工崗位責任、個人業(yè)績貢獻掛鉤。第二十一條員工有下列情形之一的，應當給予處分：（一）違反規(guī)章制度，給工作帶來損失，在群眾中造成不 良影響的；（二）違反工作程序，造成財產(chǎn)損失或發(fā)生較大差錯事故的；（三）違反勞動紀律，造成不 良影響的；（四）不服從正常工作安排或調(diào)動的；（五）無理取鬧、打架斗毆、影響工作秩序或社會秩序的；（六）犯有其他錯誤的。第四章員工考核第十四條為全面評價員工業(yè)績和表現(xiàn)，省聯(lián)社及派出機構(gòu)按組織員工工作考核。理事長代表省聯(lián)社與本部員工、派出機構(gòu)負責人在平等自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，依法簽訂勞動合同；派出機構(gòu)負責人受省聯(lián)社理事長委托，與派出機構(gòu)員工簽訂勞動合同。第二章員工選用和調(diào)配第四條員工編制的確定。第二篇：信用社(銀行)聯(lián)合社人事勞資管理暫行辦法信用社（銀行）聯(lián)合社人事勞資管理暫行辦法第一章總則第一條為加強 省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）人事勞資管理，優(yōu)化人力資源配置，建立與現(xiàn)代金融企業(yè)制度相適應、符合農(nóng)村信用社特點的人力資源管理機制，根據(jù)國家和 省關(guān)于人事勞資管理的有關(guān)規(guī)定及《 省農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》，結(jié)合省聯(lián)社實際，制定本辦法。（二）提供虛假資料；（三）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄原始憑證、賬目報表和其他有關(guān)證據(jù)；（四）屢查屢犯；拒不執(zhí)行稽核處理決定；（五）打擊、報復、陷害稽核人員。主要包括：稽核準備、現(xiàn)場檢查、稽核報告、稽核處理、檔案整理和后續(xù)稽核六個階段。一般采取現(xiàn)場觀察和寫實記錄的方式，對被稽核對象的實際運行狀況進行檢查。第十二條 在實施稽核時，因被稽核對象不如實提供相關(guān)材料或故意阻撓，致使無法實施稽核的，可提出對有關(guān)責任人的處理意見。對稽核中發(fā)現(xiàn)的重要情況和問題應及時如實向理事長、主任、主管主任報告，對不及時如實報告造成嚴重后果的，要追究當事人的責任。稽核檢查小組至少應由兩名成員組成。第二章 稽核監(jiān)督檢查依據(jù)和工作職責第四條 省聯(lián)社稽核監(jiān)督部門履行其職能實施監(jiān)督檢查的依據(jù)是：（一）《中華人民共和國審計法》；（二）《中華人民共和國商業(yè)銀行法》；（三）《中國人民銀行稽核工作暫行規(guī)定》；（四）《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》；（五）國家宏觀經(jīng)濟方針、政策，各類金融法律、法規(guī)等。第九條 建立有效的信息交流和反饋機制。第五章 稽核監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容、方式及方法第十三條 稽核監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：省聯(lián)社及各部門、直屬機構(gòu)、辦事處在經(jīng)營運行過程中以及最終經(jīng)營結(jié)果的合法性、合規(guī)性、真實性、效益性、安全性、效率性；單位、部門負責人及其省聯(lián)社員工在一定時期內(nèi)的任職或從業(yè)責任。第十八條 調(diào)查取證。（一）稽核準備階段：確定立項、成立檢查組、明確職責、收集資料、事前培訓、制定現(xiàn)場稽核方案和發(fā)出稽核通知；（二）現(xiàn)場檢查階段：進點會談、調(diào)閱資料、內(nèi)控制度檢查和分析、項目檢查、調(diào)查取證、編寫工作底稿和稽核事實確認書；（三）稽核報告階段：形成稽核事實與評價、與被稽核對象交換意見、編寫現(xiàn)場稽核報告和提交稽核報告；（四）稽核處理階段：審定稽核報告、做出稽核結(jié)論或處理決定、送被稽核對象執(zhí)行、對申請復審的提出處理意見；（五）稽核檔案整理階段：立卷建檔、編寫檔案目錄和入庫保管；（六）后續(xù)稽核階段：監(jiān)督落實被稽核對象的整改情況，對稽核報告、整改建議及稽核處理決定的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查。第二十五條 對稽核檢查中發(fā)現(xiàn)被稽核對象違反金融法律、法規(guī)及政策規(guī)定的行為，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。第二條本辦法適用于省聯(lián)社本部及派出機構(gòu)。根據(jù)省聯(lián)社及派出機構(gòu)承擔的職責和業(yè)務發(fā)展需要，本著精簡高效的原則，確定省聯(lián)社本部及派出機構(gòu)的人員編制。第九條勞動合同的主要內(nèi)容。第十五條工作考核內(nèi)容包括德、能、勤、績四個方面，重點是內(nèi)的工作實績。第二十二條員工的紀律處分分為警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看和開除。第二十八條員工的工資分為基本工資和績效工資兩部分。員工享受法定假日以及國家規(guī)定的年休假、探親假等各類帶薪休假。聘任期滿后，人力資源部門根據(jù)考核情況和工作需要提出是否續(xù)聘的意見。第四十四條省聯(lián)社鼓勵、支持員工參加國家正規(guī)學歷教育。六是認真探索稽核的方式方法，積極推進各級管理部門運用稽核成果，不斷創(chuàng)新科學的稽核手段，求真務實、因地制宜地開展稽核工作。三、稽核檢查的重點當前農(nóng)村信用社業(yè)務種類多，業(yè)務量大，涉及面廣，要求稽核的內(nèi)容多。、身份證件復印件有效性、開立個人結(jié)算賬戶申請等。準備階段。處理階段。五、內(nèi)部控制 ㈠內(nèi)部控制的含義內(nèi)部控制源于內(nèi)部牽制，指組織內(nèi)部各個崗位、各項職能之間或流程中相互制約、相互監(jiān)督的制度和機制，是管理層為實現(xiàn)預 4 期目標而采用的管理方法、措施。㈢內(nèi)部控制原則銀行內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括: ，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均 5 應有案可查。為了使各種風險控制在可承受范圍之內(nèi)，建立內(nèi)控制度必須以審慎經(jīng)營為出發(fā)點，要充分考慮到業(yè)務過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風險和容易發(fā)生的問題，并據(jù)此設(shè)立適當?shù)牟僮鞒绦?、控制步驟、補救措施來避免和減少風險。在存在管理人員職責交叉的情況下，要為負責控制的人員提供可以直接向最高管理層報告的渠道。第六條稽核部門應接受國家審計機關(guān)、銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)及上級22等部門的工作指導。審計部門（單位）造成重大經(jīng)濟損失的，給予稽核審計部門負責人相應的行政處分?；说莫毩⑿允潜ＷC農(nóng)村信用社稽核工作順利進行的必要條件，獨立性主要體現(xiàn)在獨立的機構(gòu)、獨立的機構(gòu)、客觀公正的立場等三方面。稽核證據(jù)按形態(tài)分類可分為實物證據(jù)、書面證據(jù)、和口頭證據(jù)。1《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》中規(guī)定：稽查大隊依據(jù)本辦法和有關(guān)規(guī)定和制度，對農(nóng)村信用社各職能部門、分支機構(gòu)及其工作人員履行職責情況進行稽查監(jiān)督。2市辦（市聯(lián)社）應對轄內(nèi)各信用社、聯(lián)社作出稽查計劃，按計劃定期進行全面稽查。3“稽查事實確認書”可按所稽查內(nèi)容由稽查成員分別擬寫，但必須經(jīng)稽查組長匯總審定。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日1被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，可在（B）日內(nèi)向派出機構(gòu)提出復查申請。簡述一篇完整的稽查報告應包括的基本內(nèi)容? 答：稽查報告應包括以下內(nèi)容：（1）、實施稽查的基本情況，包括立項依據(jù)、現(xiàn)場實施起止時間、被稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內(nèi)容等；（2）、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營情況，主要是被稽查單位在稽查期限內(nèi)各方面工作中主要成效的簡要概括；（3）存在的問題，包括所發(fā)現(xiàn)問題的基本事實，并引用所違反政策法規(guī)及規(guī)章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號等；（4）處理意見及建議，指稽查大隊建議市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導對所發(fā)現(xiàn)問題進行處理的基本意見等。五、論述題：試述**省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員的工作職權(quán)? 答：稽查隊員在執(zhí)行稽查任務時行使下列職權(quán)：（一）要求被稽查單位或個人如實提供有關(guān)稽查內(nèi)容的情況，調(diào)閱查閱被查單位的業(yè)務、財務、會計、出納有關(guān)憑證（包括重要空白憑證）、帳表、文件資料和會議記錄等；對稽查工作發(fā)現(xiàn)的問題，可以向稽查對象和有關(guān)人員質(zhì)詢并索取有關(guān)證明材料；（二）有權(quán)制止被稽查單位正在進行的損害國家、集體、存款人利益、違反法律法規(guī)和規(guī)章制度的行為；制止無效時，有權(quán)要求終止有關(guān)當事人的職權(quán)；（三）對通過稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項業(yè)務和崗位的工作人員，向被查單位提出調(diào)整建議；