【正文】 不 良，特別是某些干部存在本位主義思想，處處事事都從本單位的局部利益出發(fā)，不顧大局，甚至損害國家利益；（3）信用社內(nèi)部控制存在缺陷，表現(xiàn)在制度建設(shè)滯后、會計(jì)信息失真、內(nèi)控體系不順、權(quán)利制約失衡、員工素質(zhì)不能滿足現(xiàn)階段信用社經(jīng)營管理的要求，各家信用社均存在不同程度的違規(guī)經(jīng)營問題，加大了信用社的成本負(fù)擔(dān)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；（4）少數(shù)員工業(yè)務(wù)素質(zhì)差，或責(zé)任心不強(qiáng)，處理業(yè)務(wù)時(shí)常發(fā)生錯(cuò)誤；個(gè)別員工無視法紀(jì)、營私舞弊、貪污盜竊等犯罪行為時(shí)常發(fā)生。A、1 B、2 C、4 D、61縣（市、區(qū)）聯(lián)社應(yīng)專設(shè)稽核部門或合設(shè)稽核監(jiān)察部門，專職稽核人員不得少于的人數(shù)是（C）A、1人 B、2人 C3人 D4人1稽查通知書不應(yīng)包括的內(nèi)容是（C）A、稽查內(nèi)容及范圍 B、稽查期限 C、實(shí)施步驟 D、立項(xiàng)依據(jù)1稽查員在檢查信用社營業(yè)稅的計(jì)提情況時(shí)，計(jì)提基數(shù)掌握正確是（C）A、利息收入B、利息收入 金融機(jī)構(gòu)利息收入 手續(xù)費(fèi)收入 其他營業(yè)收入C、利息收入 手續(xù)費(fèi)收入 其他營業(yè)收入 D、利息收入 手續(xù)費(fèi)收入1稽查員在檢查抵押貸款抵押品的效能時(shí)，正確的判斷是（D）A、某縣屬企業(yè)以房地產(chǎn)抵押貸款,在縣工商局辦理抵押登記,該抵押有效B、某市醫(yī)院以三臺B超儀抵押貸款，在縣工商局辦理抵押登記，該抵押有效 C、某個(gè)體戶以運(yùn)輸車輛一臺抵押貸款，已簽訂抵押合同但未辦理抵押登記，該抵押有效D、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以其擁有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地使用權(quán)單獨(dú)設(shè)定抵押，已在核發(fā)其證書的土地管理部門辦理了抵押手續(xù)，該抵押無效稽查員應(yīng)對下列哪個(gè)事項(xiàng)在稽查底稿上做為問題記錄（A）A、某信用社對一處閑置多年的房屋未計(jì)提折舊 B、在費(fèi)用科目印刷費(fèi)戶列支刻圖章款 C、在營業(yè)外收入科目核算租賃費(fèi)收入 D、在手續(xù)費(fèi)戶列支獎(jiǎng)勵(lì)儲蓄員款項(xiàng)2稽查隊(duì)員有下列那種行為時(shí)應(yīng)予以解聘（B）A、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論有較大失誤 B、連續(xù)兩次考核結(jié)論為不稱職C、泄露被查單位商業(yè)秘密和存在違規(guī)違紀(jì)問題D、由于不認(rèn)真履行職責(zé),工作敷衍了事等,致使問題應(yīng)查出而未查出2對收集稽核證據(jù)的原則表述不正確的是（D）A、充分性原則 B、相關(guān)性原則C、相對重要性原則D、降低成本原則2農(nóng)村信用社稽核根據(jù)不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進(jìn)行的時(shí)間劃分可分為（D）A、全面稽核 專項(xiàng)稽核 B、內(nèi)部稽核 外部稽核C、現(xiàn)場稽核 非現(xiàn)場稽核 D、定期稽核 不定期稽核2農(nóng)村信用社稽查過程中最常用的查帳方法是（C）A、順查法 B、抽查法 C、核對法 D、逆查法2農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽查結(jié)束后，形成稽查報(bào)告的期限是（C）A、7天內(nèi) B、10天內(nèi) C、15天內(nèi) D、30天內(nèi)2下列哪種分析方法可以用來分析各形態(tài)貸款的分布情況（C）A、相關(guān)性比率分析法 B、趨勢比率分析法 C、構(gòu)成比率分析法 D、因素分析法2以本期指標(biāo)同上期指標(biāo)進(jìn)行對比，對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行分析的方法是（D）A、構(gòu)成比率分析 B、相關(guān)分析法 C、因素分析法 D、比較分析法2稽查過程中先從審閱、分析會計(jì)報(bào)表著手，再進(jìn)一步核查帳簿、傳票的方法是（B）A、順查法 B、逆查法 C、抽查法 D、詳查法2農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過程中，經(jīng)常要逆記帳程序進(jìn)行查帳，下列對逆查法表述不正確的是（C）A、能抓住重點(diǎn)進(jìn)行細(xì)致的稽查 B、節(jié)約人力和時(shí)間C、不易忽視遺漏一些問題 D、通常用來鑒定信用社的經(jīng)營狀況稽查員在查帳過程中應(yīng)對下列哪項(xiàng)問題進(jìn)行記錄（A）A、一分社經(jīng)辦員先將他行票據(jù)款項(xiàng)納入存款人帳戶，再將該票據(jù)通過大社提交人行交換B、某信用社經(jīng)縣級國稅局及市辦批準(zhǔn)核銷一筆21 萬元的貸款 C、某經(jīng)辦員對一儲戶掛失8天的儲蓄存單進(jìn)行補(bǔ)發(fā) D、某信用社在營業(yè)費(fèi)用科目訴訟費(fèi)戶列支應(yīng)訴費(fèi)用三、多項(xiàng)選擇題：農(nóng)村信用社稽核按稽核范圍劃分，可分為（AD）A、全面稽核 B、內(nèi)部稽核 C、定期稽核 D、專項(xiàng)稽核農(nóng)村信用社稽查進(jìn)點(diǎn)會談的主要內(nèi)容是（）A、稽查組長說明本次稽查的目的、內(nèi)容 B、被稽查單位做自查匯報(bào)C、稽查組長根據(jù)會談情況明確相關(guān)事宜和要求 D、介紹稽查組成員農(nóng)村信用社稽查進(jìn)點(diǎn)會談時(shí)參加人員為（ABC）A、稽查組全體成員 B、被稽查單位領(lǐng)導(dǎo)成員C、被稽查單位有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人 D、稽查組中僅組長參加對“稽查通知書”的內(nèi)容通知被查單位表述正確的是（ABD）A、稽查前以電話方式通知被稽查單位 B、稽查前以傳真方式通知被稽查單位 C、特殊情況下也可不通知被稽查單位 D、稽查進(jìn)點(diǎn)時(shí)通知被稽查單位現(xiàn)場稽查階段可采取的稽查方式為（ABCD）A、聽取匯報(bào)、質(zhì)詢 B、觀察、跟班作業(yè) C、問卷調(diào)查、談話D、由派出市辦(市聯(lián)社)出具介紹信,請被查單位所在地人民銀行協(xié)助“稽查事實(shí)確認(rèn)書”中稽查事實(shí)描述的內(nèi)容應(yīng)包括（BD）A、稽查的時(shí)間、范圍、工作量等基本情況 B、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營的情況C、稽查處理意見及建議 D、稽查中發(fā)現(xiàn)的問題下列那些稽查事項(xiàng)須由稽查組長獨(dú)立完成（AC）A、發(fā)出“稽查通知書” B、擬寫“稽查事實(shí)確認(rèn)書” C、起草“稽查報(bào)告” D、起草“稽查方案”稽查隊(duì)員的下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對當(dāng)事人給予批評、勸誡（ABD）A、不認(rèn)真履行職責(zé)，工作敷衍了事等，致使問題應(yīng)查未查出 B、泄露被查單位商業(yè)秘密和存在違規(guī)違紀(jì)情況 C、玩忽職守，弄虛作假D、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論有較大失誤稽查隊(duì)員的下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對當(dāng)事人給予批評、勸誡（AC）A、考核鑒定結(jié)論為不稱職B、利用職務(wù)、工作之便牟取暴利，造成惡劣影響 C、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論有較大失誤D、因未嚴(yán)格履行職責(zé),造成應(yīng)查而未查出的問題誘發(fā)或釀成事故案件稽查隊(duì)員有下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）扣發(fā)相當(dāng)于三個(gè)月的稽查補(bǔ)貼費(fèi)，同時(shí)解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個(gè)月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分（ACD）A、隱瞞不報(bào)稽查出的問題或報(bào)庇責(zé)任人 B、考核鑒定結(jié)論為不稱職C、參加被查單位或相關(guān)單位、個(gè)人的宴請D、到被查單位報(bào)銷費(fèi)用，收受各種形式的禮物1稽查隊(duì)員有下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）扣發(fā)相當(dāng)于三個(gè)月的稽查補(bǔ)貼費(fèi)，同時(shí)解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個(gè)月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分（CD）A、泄露被查單位商業(yè)秘密和存在違規(guī)違紀(jì)情況 B、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論有較大失誤C被被查單位舉報(bào)和反映有嚴(yán)重違法違規(guī)行為并被查實(shí)D、因未嚴(yán)格履行職責(zé),造成應(yīng)查而未查出的問題誘發(fā)或釀成事故案件1對農(nóng)村信用社稽查項(xiàng)目的確定方法表述正確的是 A、根據(jù)上級主管部門的工作安排確定稽查項(xiàng)目 B、按照市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)確定稽查項(xiàng)目C、可不經(jīng)市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導(dǎo)簽批，利用空閑時(shí)間獨(dú)立安排臨時(shí)性稽查項(xiàng)目 D、按照工作計(jì)劃確定稽查項(xiàng)目1**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過程中，要求稽查組組長負(fù)責(zé)完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項(xiàng)是（BC）A、起草并發(fā)出“稽查通知書”B、收集與金融法規(guī)政策、內(nèi)部管理制度、上次稽查的問題及糾該情況等有關(guān)稽查項(xiàng)目的資料C、起草“稽查事實(shí)確認(rèn)書” D、起草“稽查報(bào)告”1**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過程中，要求稽查組組長負(fù)責(zé)完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項(xiàng)是（ABD）A、收集與稽查項(xiàng)目有關(guān)的稽查資料 B、起草“稽查事實(shí)確認(rèn)書”C、制定“稽查方案” D、起草“稽查結(jié)論和處理決定”1一名合格的稽查隊(duì)員應(yīng)具備下列哪些素質(zhì)（ABCD）A、豐富的專業(yè)知識 B、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) C、較強(qiáng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) C、較高的政 治素質(zhì)1下列那些稽查項(xiàng)目屬于常規(guī)稽查（AC）A、決算稽查 B、聯(lián)行結(jié)算稽查C、會出、信貸基本制度稽查 D、非生息資產(chǎn)稽查1可以做為稽查工作底稿相關(guān)證明材料的是（ABCD）A、被稽查單位的文件 B、與有關(guān)人員的談話筆錄 C、帳表 D、憑證1農(nóng)村信用社的下列哪些事項(xiàng)須由稽核部門參加（ACD）A、審批大額費(fèi)用開支 B、人事安排C、處置抵債資產(chǎn) D、研究制定內(nèi)部規(guī)章制度1固定資產(chǎn)折舊稽核應(yīng)主要檢查以下內(nèi)容（ABC）A、檢查計(jì)提折舊的范圍是否正確B、檢查計(jì)提折舊的方法、結(jié)果是否正確C、檢查計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)原值、凈殘值率各要素的確定是否正確 D、折舊年限是否貫徹了一貫性原則，一經(jīng)確定不應(yīng)變動。2據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》的規(guī)定，對稽查隊(duì)員存在稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、經(jīng)復(fù)查結(jié)論有較大失誤的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對當(dāng)事人給予批評、勸誡。1被稽查單位要在稽查組確定的期限內(nèi)對“稽查事實(shí)確認(rèn)書”的內(nèi)容作出書面確認(rèn)意見并簽章，如有異議，被查單位可說明情況，并附上相關(guān)證據(jù)。對造成重大經(jīng)濟(jì)損失或工作責(zé)任事故的單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，追究其行政責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國55銀行法》、國家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《11農(nóng)村55銀行股份有限公司章程》等法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合實(shí)際，特制訂本辦法。、評價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董(理)事會、監(jiān)事會和高級管理層報(bào)告的渠道。構(gòu)成犯罪的及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)作好匯報(bào)，建議移送司法機(jī)關(guān)。資金管理稽核。二是檢查監(jiān)督內(nèi)部各項(xiàng)管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，對有章不循、管理缺位、違章操作等現(xiàn)象及時(shí)予以糾正，并提出整改和處理意見。第四十條員工檔案由人力資源部門依據(jù)檔案管理的有關(guān)規(guī)定，按權(quán)限進(jìn)行分類、整理和保管。第二十九條員工工資實(shí)行月工資制，按月以貨幣形式支付。第十八條下列人員不能參加當(dāng)年工作考核：（一）因經(jīng)濟(jì)或刑事案件被司法機(jī)關(guān)或紀(jì)檢監(jiān)察部門立案、審查尚未結(jié)案的；（二）嚴(yán)重違反紀(jì)律，正在辦理開除手續(xù)的；（三）長期患病或其他原因不能正常工作，病假累計(jì)超過六個(gè)月、事假累計(jì)超過三個(gè)月的；（四）在省聯(lián)社或派出機(jī)構(gòu)工作不滿六個(gè)月的。第六條員工調(diào)配應(yīng)遵循以下原則：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展要求，保證重點(diǎn)崗位，兼顧一般需求；（二）嚴(yán)格按照編制要求，優(yōu)化人力資源配置結(jié)構(gòu)；（三）遵守人事紀(jì)律，實(shí)行回避制度。因稽核人員玩忽職守、對重大問題失察造成嚴(yán)重后果或發(fā)現(xiàn)重大問題故意隱瞞不報(bào)的，在追究當(dāng)事人責(zé)任的同時(shí)，要追究有關(guān)稽核人員的責(zé)任。主要是對內(nèi)部控制制度的完整性、合規(guī)性進(jìn)行綜合評價(jià)。第四章 稽核監(jiān)督檢查權(quán)限第十條 稽核部門對省聯(lián)社稽核監(jiān)督檢查的主要權(quán)限：（一）有權(quán)根據(jù)工作需要進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢，索取有關(guān)文件資料，參加省聯(lián)社有關(guān)會議和活動，在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上享有較高的業(yè)務(wù)信息訪問權(quán)限；（二）有權(quán)審查省聯(lián)社各部門、直屬機(jī)構(gòu)、辦事處各種憑證、賬簿、報(bào)表、會計(jì)決算；核實(shí)資金和財(cái)產(chǎn)；檢查