【正文】 政處分D、稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項(xiàng)崗位的工作人員，有權(quán)進(jìn)行調(diào)整農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)開(kāi)展稽查項(xiàng)目時(shí)每個(gè)稽查小組不得少于的人數(shù)是（B）A、2人 B、3人 C、4人 D、5人被稽查單位對(duì)稽查結(jié)論和處理結(jié)果提出復(fù)議期間，對(duì)該稽查結(jié)論和結(jié)果的履行效力表述正確的是（C）A、有效 B、有效應(yīng)履行 C、無(wú)效 D、無(wú)效但應(yīng)履行稽查現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段不應(yīng)進(jìn)行的事項(xiàng)是（D）A、進(jìn)點(diǎn)會(huì)談 B、檢查分析 C、提交稽查通知書(shū) D、確定稽查組長(zhǎng)稽查方案不應(yīng)包括的內(nèi)容是（C）A、稽查對(duì)象 B、立項(xiàng)依據(jù)和目的C、被稽查單位應(yīng)予配合的事項(xiàng)及要求 C、稽查對(duì)象稽查檔案的裝訂采取的裝訂方式是（B）A、兩孔一線 B、三孔一線 C、四孔一線 D、五孔一線稽查大隊(duì)對(duì)轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)村信用社的常規(guī)現(xiàn)場(chǎng)稽查一般每年不少于（A）A、1次 B、2次 C、3次 D、4次二00二省辦下發(fā)的《稽核工作指導(dǎo)意見(jiàn)》中規(guī)定縣（市、區(qū)）聯(lián)社每年對(duì)所轄基層農(nóng)村信用社的定期常規(guī)現(xiàn)場(chǎng)稽核的次數(shù)是（A）A、1次 B、2次 C、3次 D、4次1被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，市辦（市聯(lián)社）應(yīng)在發(fā)出“稽查結(jié)論和處理決定”（C）日內(nèi)進(jìn)行復(fù)查。3稽查檔案材料每卷一般不超過(guò)200頁(yè)，文件材料過(guò)多時(shí)，可分為若干卷，但要注意文件材料內(nèi)容的階段性和連續(xù)性。3“稽查通知書(shū)”的內(nèi)容要提前以電話、傳真等方式通知被稽查單位，特殊情況下，也可不提前通知被稽查單位。2據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》的規(guī)定，對(duì)稽查隊(duì)員存在稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、經(jīng)復(fù)查結(jié)論有較大失誤的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對(duì)當(dāng)事人給予批評(píng)、勸誡。2**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)隊(duì)員在進(jìn)行稽查時(shí)，應(yīng)出具稽查通知書(shū)和稽查工作正件，否則被查單位有權(quán)拒絕接受稽查。2**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)采取現(xiàn)場(chǎng)稽查方式、實(shí)施常規(guī)和專(zhuān)項(xiàng)稽查,對(duì)交通不便,食宿條件不具備的機(jī)構(gòu),可采取調(diào)閱檔案稽查。1《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》規(guī)定稽查大隊(duì)的稽查工作要堅(jiān)持稽查與整章建制相結(jié)合，與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)相結(jié)合，與稽核處罰相結(jié)合，與為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)相結(jié)合。1被稽查單位要在稽查組確定的期限內(nèi)對(duì)“稽查事實(shí)確認(rèn)書(shū)”的內(nèi)容作出書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)并簽章，如有異議，被查單位可說(shuō)明情況，并附上相關(guān)證據(jù)。稽查大隊(duì)根據(jù)稽查項(xiàng)目成立稽查組，確定稽查組長(zhǎng)，選定稽查組成員，每個(gè)稽查小組不得少于三人。農(nóng)村信用社稽核按與業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的時(shí)間先后劃分，可分為事前稽核、事中稽核、事后稽核、后續(xù)稽核。第五篇：信用社稽核考試題一、填空題：農(nóng)村信用社稽核歸納起來(lái)具有經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)鑒證三大職能。對(duì)造成重大經(jīng)濟(jì)損失或工作責(zé)任事故的單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，追究其行政責(zé)任。取證對(duì)象必須就取證事項(xiàng)提供證明材料，并在稽核審計(jì)對(duì)象聲明、調(diào)查記錄、訪談?dòng)涗浺约坝涊d審計(jì)證據(jù)的工作底稿上簽名、簽章。第三章 稽核審計(jì)職責(zé)和權(quán)限第十六條 稽核審計(jì)部門(mén)和稽核審計(jì)人員具有如下職責(zé)：（一）對(duì)貫徹執(zhí)行法規(guī)、政策情況進(jìn)行稽核審計(jì)；（二）對(duì)建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程及執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)；（三）對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行稽核審計(jì)；（四）對(duì)信貸計(jì)劃執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支、決算等進(jìn)行稽核審計(jì)；（五）對(duì)各項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行稽核審計(jì)；（六）對(duì)系統(tǒng)內(nèi)授權(quán)授信執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)；（七）對(duì)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核審計(jì)；（八）對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、應(yīng)用、業(yè)務(wù)操作和管理進(jìn)行稽核審計(jì)；（九）按規(guī)定對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)（部門(mén)）負(fù)責(zé)人任期及離任進(jìn)行稽核審計(jì)；（十）董（監(jiān)）事會(huì)、管理層認(rèn)為應(yīng)稽核審計(jì)的其他事項(xiàng)。第五條 稽核審計(jì)部門(mén)和稽核審計(jì)人員開(kāi)展工作，應(yīng)實(shí)事求是，勤勉盡職，廉潔奉公，保守秘密，維護(hù)正常經(jīng)營(yíng)秩序，做到原因未查明、整改未到位、責(zé)任未追究、可追損失未挽回不放過(guò)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)55銀行法》、國(guó)家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《11農(nóng)村55銀行股份有限公司章程》等法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合實(shí)際，特制訂本辦法。內(nèi)部控制的檢查、評(píng)價(jià)部門(mén)必須獨(dú)立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門(mén)，直接的操作人員和直接的控制人員必須適當(dāng)分開(kāi)，并向不同的管理人員報(bào)告工作。內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)。、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門(mén)，并有直接向董(理)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。歸檔的案卷要按文檔要求編制檔案 目錄，專(zhuān)人管理，保存期按檔案管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。構(gòu)成犯罪的及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)作好匯報(bào)，建議移送司法機(jī)關(guān)。報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容:被稽核單位的基本經(jīng)營(yíng)情況(或被稽核項(xiàng)目的基本情況)、實(shí)施檢查的情況、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、整改的建議、被稽核單位的意見(jiàn)以及對(duì)有關(guān)責(zé)任人擬做出的處理意見(jiàn)等。就是要嚴(yán)格按照稽核檢查方案進(jìn)行，可采取談話、核對(duì)賬表、憑證、查閱有關(guān)資料等檢查方式，發(fā)現(xiàn)可疑或重大問(wèn)題要進(jìn)行追溯檢查。四、稽核的操作程序農(nóng)村信用社稽核工作要實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和制度化，必須嚴(yán)格按照稽核工作的準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、處理、建檔等五個(gè)階段進(jìn)行。資金管理稽核。主要檢查客戶密碼管理、支票賬戶、存款掛失、存款凍結(jié)、扣劃、換折、支取以及代理業(yè)務(wù)，手續(xù)費(fèi)管理。柜員管理主要體現(xiàn)在柜員身份、柜員口令、柜員移交三個(gè)部分。六是針對(duì)基層農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，適時(shí)提出意見(jiàn)和建議，發(fā)揮參謀助手的作用。二是檢查監(jiān)督內(nèi)部各項(xiàng)管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，對(duì)有章不循、管理缺位、違章操作等現(xiàn)象及時(shí)予以糾正，并提出整改和處理意見(jiàn)。五是建立明確的崗位責(zé)任制，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，加大處罰力度，加強(qiáng)后續(xù)稽核，確?；斯ぷ鞯挠行?。第三篇：信用社稽核（定稿）稽核審計(jì)一、我省信用社稽核工作的基本要求農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的再監(jiān)督。第四十三條省聯(lián)社人力資源部門(mén)是員工教育培訓(xùn)工作的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)教育培訓(xùn)的組織、協(xié)調(diào)、管理和實(shí)施工作。第四十條員工檔案由人力資源部門(mén)依據(jù)檔案管理的有關(guān)規(guī)定，按權(quán)限進(jìn)行分類(lèi)、整理和保管。第三十七條專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)聘任期限為三年。第九章職稱(chēng)評(píng)聘第三十四條員工專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)實(shí)行評(píng)審和考試相結(jié)合的辦法。第三十一條省聯(lián)社根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定保證員工休息、休假的權(quán)利。第二十九條員工工資實(shí)行月工資制，按月以貨幣形式支付。第七章薪資分配第二十七條薪資分配堅(jiān)持責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，工資分配與員工崗位責(zé)任、個(gè)人業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)掛鉤。第二十三條員工獎(jiǎng)懲決定應(yīng)以書(shū)面形式通知本人，并載入本人檔案。第二十一條員工有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)給予處分：（一）違反規(guī)章制度，給工作帶來(lái)?yè)p失，在群眾中造成不 良影響的；（二）違反工作程序，造成財(cái)產(chǎn)損失或發(fā)生較大差錯(cuò)事故的；（三）違反勞動(dòng)紀(jì)律，造成不 良影響的；（四）不服從正常工作安排或調(diào)動(dòng)的；（五）無(wú)理取鬧、打架斗毆、影響工作秩序或社會(huì)秩序的；（六）犯有其他錯(cuò)誤的。第十八條下列人員不能參加當(dāng)年工作考核：（一）因經(jīng)濟(jì)或刑事案件被司法機(jī)關(guān)或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)立案、審查尚未結(jié)案的；（二）嚴(yán)重違反紀(jì)律，正在辦理開(kāi)除手續(xù)的；（三）長(zhǎng)期患病或其他原因不能正常工作，病假累計(jì)超過(guò)六個(gè)月、事假累計(jì)超過(guò)三個(gè)月的；（四）在省聯(lián)社或派出機(jī)構(gòu)工作不滿六個(gè)月的。第四章員工考核第十四條為全面評(píng)價(jià)員工業(yè)績(jī)和表現(xiàn)，省聯(lián)社及派出機(jī)構(gòu)按組織員工工作考核。第十條員工一般簽訂固定期限勞動(dòng)合同，合同期限一般為三年。理事長(zhǎng)代表省聯(lián)社與本部員工、派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在平等自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，依法簽訂勞動(dòng)合同；派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人受省聯(lián)社理事長(zhǎng)委托，與派出機(jī)構(gòu)員工簽訂勞動(dòng)合同。第六條員工調(diào)配應(yīng)遵循以下原則：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展要求，保證重點(diǎn)崗位，兼顧一般需求；（二）嚴(yán)格按照編制要求，優(yōu)化人力資源配置結(jié)構(gòu)；（三）遵守人事紀(jì)律，實(shí)行回避制度。第二章員工選用和調(diào)配第四條員工編制的確定。（二）精減效能的原則。第二篇：信用社(銀行)聯(lián)合社人事勞資管理暫行辦法信用社（銀行）聯(lián)合社人事勞資管理暫行辦法第一章總則第一條為加強(qiáng) 省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省聯(lián)社）人事勞資管理，優(yōu)化人力資源配置，建立與現(xiàn)代金融企業(yè)制度相適應(yīng)、符合農(nóng)村信用社特點(diǎn)的人力資源管理機(jī)制，根據(jù)國(guó)家和 省關(guān)于人事勞資管理的有關(guān)規(guī)定及《 省農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》，結(jié)合省聯(lián)社實(shí)際，制定本辦法。因稽核人員玩忽職守、對(duì)重大問(wèn)題失察造成嚴(yán)重后果或發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題故意隱瞞不報(bào)的，在追究當(dāng)事人責(zé)任的同時(shí)，要追究有關(guān)稽核人員的責(zé)任。（二）提供虛假資料；（三）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄原始憑證、賬目報(bào)表和其他有關(guān)證據(jù)；（四）屢查屢犯；拒不執(zhí)行稽核處理決定；（五）打擊、報(bào)復(fù)、陷害稽核人員。第八章 稽核檔案的管理第二十三條建立稽核檔案管理制度。主要包括：稽核準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)檢查、稽核報(bào)告、稽核處理、檔案整理和后續(xù)稽核六個(gè)階段。主要是對(duì)內(nèi)部控制制度的完整性、合規(guī)性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。一般采取現(xiàn)場(chǎng)觀察和寫(xiě)實(shí)記錄的方式，對(duì)被稽核對(duì)象的實(shí)際運(yùn)行狀況進(jìn)行檢查。根據(jù)不同稽核任務(wù)、項(xiàng)目和內(nèi)容，可進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)稽核和現(xiàn)場(chǎng)稽核，常規(guī)稽核或?qū)ｍ?xiàng)稽核，交叉稽核和委托稽核。第十二條 在實(shí)施稽核時(shí)，因被稽核對(duì)象不如實(shí)提供相關(guān)材料或故意阻撓，致使無(wú)法實(shí)施稽核的，可提出對(duì)有關(guān)責(zé)任人的處理意見(jiàn)。第四章 稽核監(jiān)督檢查權(quán)限第十條 稽核部門(mén)對(duì)省聯(lián)社稽核監(jiān)督檢查的主要權(quán)限：（一）有權(quán)根據(jù)工作需要進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢，索取有關(guān)文件資料，參加省聯(lián)社有關(guān)會(huì)議和活動(dòng)，在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上享有較高的業(yè)務(wù)信息訪問(wèn)權(quán)限；（二）有權(quán)審查省聯(lián)社各部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)、辦事處各種憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)決算；核實(shí)資金和財(cái)產(chǎn)；檢查管理資料和檔案；審查各種軟件及檢查涉及的其他資料；（三）有權(quán)對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)章制度的行為提出稽核意見(jiàn)和稽核決定。對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的重要情況和問(wèn)題應(yīng)及時(shí)如實(shí)向理事長(zhǎng)、主任、主管主任報(bào)告，對(duì)不及時(shí)如實(shí)報(bào)告造成嚴(yán)重后果的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。第三章 報(bào)告制度、信息反饋及保密制度第六條 稽核人員對(duì)其在執(zhí)行公務(wù)中知悉的行業(yè)秘密和被稽核對(duì)象的商業(yè)秘密，負(fù)有保密的義務(wù)?；藱z查小組至少應(yīng)由兩名成員組成。第一篇：信用社聯(lián)合社稽核管理暫行辦法信用社聯(lián)合社稽核管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)農(nóng)村信用社聯(lián)合社(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省聯(lián)社)的稽核管理，規(guī)范監(jiān)督檢查行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證省聯(lián)社正確履行管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，根據(jù)《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》及《農(nóng)村信用社稽核工作暫行辦法》等法律、法規(guī)、制度的要求，特制定本辦法。第二章 稽核監(jiān)督檢查依據(jù)和