【正文】 （2）稽查組其他成員的主要職責(zé)包括：根據(jù)稽查方案進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、分析與取證；編制工作底稿；起草“稽查事實(shí)確認(rèn)書”、“稽查結(jié)論和處理決定”；及時(shí)匯報(bào)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題；完成組長(zhǎng)安排的其它工作。3對(duì)稽查事實(shí)的評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正原則,對(duì)稽核過程中涉及的證據(jù)不足、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項(xiàng)不作結(jié)論性評(píng)價(jià)。2稽查報(bào)告是由稽查人員編寫的，用以向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告稽查任務(wù)完成情況和稽查結(jié)果，對(duì)被稽核社作出評(píng)價(jià)和結(jié)論，并表明稽查人員意見和建議的一種總結(jié)式的書面文件。**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)稽查操作規(guī)程中規(guī)定現(xiàn)場(chǎng)稽核的程序可劃分為五個(gè)階段，即前期準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、確認(rèn)事實(shí)、報(bào)告完成、處理。第十八條 稽核審計(jì)部門和稽核審計(jì)人員履行職責(zé)，具有如下檢查權(quán)：（一）有權(quán)檢查稽核審計(jì)對(duì)象全部財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理活動(dòng)；（二）有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱和要求報(bào)送所有具有可讀和可視形式形成的信息記錄載體；（三）有權(quán)查驗(yàn)貴金屬、現(xiàn)金、有價(jià)證券、實(shí)物資產(chǎn)以及重要物品；（四）有權(quán)調(diào)查與稽核審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的部門、人員及其他事項(xiàng)；（五）有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)觀察無(wú)記錄載體的操作流程和工作環(huán)境。開設(shè)新的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)種類，必須樹立”內(nèi)控先行的思想。、發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。報(bào)告階段。現(xiàn)金以及重要空白憑證是潛在極高的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)因素，稽核人員只有采取現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)、帳實(shí)核對(duì)及內(nèi)外核對(duì)的稽核方法，才能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。二是實(shí)行稽核工作分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，根據(jù)我省各級(jí)農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)分工的實(shí)際情況，稽核工作直接向理事會(huì)(監(jiān)事會(huì))負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，辦事處(含市級(jí)聯(lián)社，下同)稽核工作向辦事處主任負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第三十五條省聯(lián)社實(shí)行專業(yè)技術(shù)聘任制，聘任條件：（一）按規(guī)定程序或標(biāo)準(zhǔn)取得專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格證書；（二）任期考核為稱職以上的。第二十五條不符合正常退休條件，但因病、殘完全喪失勞動(dòng)能力的員工，經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)鑒定、社會(huì)保障部門批準(zhǔn)，可以辦理病退或退職。第十二條勞動(dòng)合同期限屆滿，勞動(dòng)合同即行終止，雙方當(dāng)事人應(yīng)在勞動(dòng)合同期滿前三十日內(nèi)向?qū)Ψ奖硎纠m(xù)訂意向，經(jīng)雙方協(xié)商同意可續(xù)訂勞動(dòng)合同。（三）公正、公開和公平原則?；藞?bào)告、稽核結(jié)論和處理決定、稽核決定執(zhí)行報(bào)告為重要稽核檔案資料，必須妥善保管，保管期限按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十六條 稽核檢查的方法一般有抽樣、核對(duì)、審閱、計(jì)算、比較分析、賬戶分析、現(xiàn)場(chǎng)勘查、調(diào)查取證等?；瞬块T對(duì)稽核中查出的問題應(yīng)認(rèn)真分析總結(jié)，及時(shí)向主任和主管主任報(bào)告，對(duì)存在的問題應(yīng)及時(shí)提出整改處理意見。第五條 省聯(lián)社稽核監(jiān)督檢查工作的主要職責(zé)：（一）對(duì)省聯(lián)社貫徹執(zhí)行國(guó)家金融、財(cái)經(jīng)等法規(guī)制度情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；（二）對(duì)省聯(lián)社內(nèi)控制度進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)與綜合管理，對(duì)建立、健全各項(xiàng)內(nèi)控制度、規(guī)范執(zhí)行操作規(guī)程的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；（三）擬定省聯(lián)社年度稽核工作計(jì)劃和各項(xiàng)稽核工作制度；（四）對(duì)省聯(lián)社資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查；（五）對(duì)省聯(lián)社信貸計(jì)劃執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支、決算等進(jìn)行監(jiān)督檢查；（六）對(duì)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查；（七）對(duì)省聯(lián)社授權(quán)授信執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；（八）對(duì)省聯(lián)社客戶信用評(píng)級(jí)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查；（九）對(duì)省聯(lián)社電子化建設(shè)及管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；（十）對(duì)省聯(lián)社內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任進(jìn)行監(jiān)督檢查；（十一）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他有關(guān)事項(xiàng)。第十四條 履行稽核監(jiān)督職能一般采取日常監(jiān)督和稽核檢查兩種方式。省聯(lián)社理事會(huì)稽核監(jiān)督委員會(huì)復(fù)審決定為最終審核結(jié)果。依據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》等法律法規(guī)及有關(guān)政策，規(guī)范與員工的關(guān)系。此外，還可以協(xié)商約定試用期、保守農(nóng)村信用社商業(yè)秘密以及其他需要約定的內(nèi)容。對(duì)員工的處分必須做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)、手續(xù)完備。第三十三條員工在勞動(dòng)合同期內(nèi)因工負(fù)傷、死亡，因病或意外事故死亡，其待遇按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；因工致殘，由勞動(dòng)鑒定委員會(huì)進(jìn)行勞動(dòng)能力鑒定，鑒定后其待遇按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十六條本辦法自印發(fā)之日起試行。柜員管理現(xiàn)場(chǎng)稽核。實(shí)施階段。具體來說，銀行內(nèi)部控制包括以下幾個(gè)方面: (社員)、董(理)事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益而形成的相互制衡關(guān)系。內(nèi)部控制必須滲透到銀行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，不能留有任何死角品空白，力求做到無(wú)例所不控。并依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)有功稽核人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。農(nóng)村信用社稽核按進(jìn)行的時(shí)間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核?；榇箨?duì)隊(duì)員依據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》行使稽查監(jiān)督權(quán)，不受其他單位和個(gè)人的干預(yù)。3稽查檔案按照《檔案法》的規(guī)定保管期限分為永久、長(zhǎng)期和短期三種，保管期內(nèi)由專人保管并注意保密。簡(jiǎn)述稽查大隊(duì)的現(xiàn)場(chǎng)稽查程序? 答：（1）前期準(zhǔn)備階段：立項(xiàng)、成立稽查組、制定稽查組組長(zhǎng)或主查人、制定稽查方案、收集資料和發(fā)出稽查通知書；（2）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、實(shí)施稽查、取證、編寫工作底稿；（3）確認(rèn)事實(shí)階段：通過與被查單位管理層會(huì)談，進(jìn)一步確認(rèn)稽查事實(shí)，認(rèn)定稽查結(jié)果；（4）報(bào)告完成階段：分析評(píng)價(jià)、向市辦（市聯(lián)社）提交稽查報(bào)告；（5）處理階段：稽查報(bào)告經(jīng)審定后，由市辦（市聯(lián)社）作出稽查結(jié)論和處理決定，送被查單位執(zhí)行。五、論述題：試述**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)隊(duì)員的工作職權(quán)? 答：稽查隊(duì)員在執(zhí)行稽查任務(wù)時(shí)行使下列職權(quán)：（一）要求被稽查單位或個(gè)人如實(shí)提供有關(guān)稽查內(nèi)容的情況，調(diào)閱查閱被查單位的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納有關(guān)憑證（包括重要空白憑證）、帳表、文件資料和會(huì)議記錄等；對(duì)稽查工作發(fā)現(xiàn)的問題，可以向稽查對(duì)象和有關(guān)人員質(zhì)詢并索取有關(guān)證明材料；（二）有權(quán)制止被稽查單位正在進(jìn)行的損害國(guó)家、集體、存款人利益、違反法律法規(guī)和規(guī)章制度的行為；制止無(wú)效時(shí)，有權(quán)要求終止有關(guān)當(dāng)事人的職權(quán)；（三）對(duì)通過稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)和崗位的工作人員，向被查單位提出調(diào)整建議；（四）對(duì)稽查出的違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)，有權(quán)建議被查單位按有關(guān)規(guī)定限期糾正；對(duì)稽查出的違規(guī)違紀(jì)人員，有權(quán)建議其主管部門給與嚴(yán)肅處理；需立案的，由市、縣聯(lián)社移交有關(guān)部門立案查處；（五）有權(quán)要求作出處理的單位報(bào)送處理結(jié)果。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日1被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，可在（B）日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)提出復(fù)查申請(qǐng)。2市辦（市聯(lián)社）應(yīng)對(duì)轄內(nèi)各信用社、聯(lián)社作出稽查計(jì)劃，按計(jì)劃定期進(jìn)行全面稽查?；俗C據(jù)按形態(tài)分類可分為實(shí)物證據(jù)、書面證據(jù)、和口頭證據(jù)。審計(jì)部門（單位）造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，給予稽核審計(jì)部門負(fù)責(zé)人相應(yīng)的行政處分。在存在管理人員職責(zé)交叉的情況下，要為負(fù)責(zé)控制的人員提供可以直接向最高管理層報(bào)告的渠道。㈢內(nèi)部控制原則銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，包括: ，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均 5 應(yīng)有案可查。處理階段。、身份證件復(fù)印件有效性、開立個(gè)人結(jié)算賬戶申請(qǐng)等。六是認(rèn)真探索稽核的方式方法，積極推進(jìn)各級(jí)管理部門運(yùn)用稽核成果，不斷創(chuàng)新科學(xué)的稽核手段，求真務(wù)實(shí)、因地制宜地開展稽核工作。聘任期滿后，人力資源部門根據(jù)考核情況和工作需要提出是否續(xù)聘的意見。第二十八條員工的工資分為基本工資和績(jī)效工資兩部分。第十五條工作考核內(nèi)容包括德、能、勤、績(jī)四個(gè)方面，重點(diǎn)是內(nèi)的工作實(shí)績(jī)。根據(jù)省聯(lián)社及派出機(jī)構(gòu)承擔(dān)的職責(zé)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，本著精簡(jiǎn)高效的原則，確定省聯(lián)社本部及派出機(jī)構(gòu)的人員編制。第二十五條 對(duì)稽核檢查中發(fā)現(xiàn)被稽核對(duì)象違反金融法律、法規(guī)及政策規(guī)定的行為，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。第十八條 調(diào)查取證。第九條 建立有效的信息交流和反饋機(jī)制?；藱z查小組至少應(yīng)由兩名成員組成。第十二條 在實(shí)施稽核時(shí)，因被稽核對(duì)象不如實(shí)提供相關(guān)材料或故意阻撓，致使無(wú)法實(shí)施稽核的，可提出對(duì)有關(guān)責(zé)任人的處理意見。主要包括：稽核準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)檢查、稽核報(bào)告、稽核處理、檔案整理和后續(xù)稽核六個(gè)階段。第二篇：信用社(銀行)聯(lián)合社人事勞資管理暫行辦法信用社（銀行）聯(lián)合社人事勞資管理暫行辦法第一章總則第一條為加強(qiáng) 省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）人事勞資管理，優(yōu)化人力資源配置，建立與現(xiàn)代金融企業(yè)制度相適應(yīng)、符合農(nóng)村信用社特點(diǎn)的人力資源管理機(jī)制，根據(jù)國(guó)家和 省關(guān)于人事勞資管理的有關(guān)規(guī)定及《 省農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》，結(jié)合省聯(lián)社實(shí)際，制定本辦法。理事長(zhǎng)代表省聯(lián)社與本部員工、派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在平等自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，依法簽訂勞動(dòng)合同；派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人受省聯(lián)社理事長(zhǎng)委托，與派出機(jī)構(gòu)員工簽訂勞動(dòng)合同。第二十一條員工有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)給予處分：（一）違反規(guī)章制度，給工作帶來?yè)p失，在群眾中造成不 良影響的；（二）違反工作程序，造成財(cái)產(chǎn)損失或發(fā)生較大差錯(cuò)事故的；（三）違反勞動(dòng)紀(jì)律，造成不 良影響的；（四）不服從正常工作安排或調(diào)動(dòng)的；（五）無(wú)理取鬧、打架斗毆、影響工作秩序或社會(huì)秩序的；（六）犯有其他錯(cuò)誤的。第三十一條省聯(lián)社根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定保證員工休息、休假的權(quán)利。第四十三條省聯(lián)社人力資源部門是員工教育培訓(xùn)工作的主管部門，負(fù)責(zé)教育培訓(xùn)的組織、協(xié)調(diào)、管理和實(shí)施工作。六是針對(duì)基層農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營(yíng)管理過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，適時(shí)提出意見和建議，發(fā)揮參謀助手的作用。四、稽核的操作程序農(nóng)村信用社稽核工作要實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和制度化，必須嚴(yán)格按照稽核工作的準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、處理、建檔等五個(gè)階段進(jìn)行。歸檔的案卷要按文檔要求編制檔案 目錄，專人管理，保存期按檔案管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)。第五條 稽核審計(jì)部門和稽核審計(jì)人員開展工作，應(yīng)實(shí)事求是，勤勉盡職，廉潔奉公，保守秘密，維護(hù)正常經(jīng)營(yíng)秩序，做到原因未查明、整改未到位、責(zé)任未追究、可追損失未挽回不放過。第五篇：信用社稽核考試題一、填空題：農(nóng)村信用社稽核歸納起來具有經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)鑒證三大職能。1《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》規(guī)定稽查大隊(duì)的稽查工作要堅(jiān)持稽查與整章建制相結(jié)合，與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)相結(jié)合，與稽核處罰相結(jié)合，與為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)相結(jié)合。3“稽查通知書”的內(nèi)容要提前以電話、傳真等方式通知被稽查單位，特殊情況下，也可不提前通知被稽查單位?；楣ぷ鞯赘逯饕男﹥?nèi)容？ 答：稽查工作底稿的主要內(nèi)容包括：（1）對(duì)具體業(yè)務(wù)的主要檢查過程；（2）對(duì)有關(guān)資料的分析結(jié)果；（3）需進(jìn)一步檢查的內(nèi)容；（4）需認(rèn)證的主要事實(shí)；（5）對(duì)具體業(yè)務(wù)檢查的分析結(jié)果。當(dāng)前農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理方面存在哪些主要問題？答：當(dāng)前農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理方面存在的主要問題表現(xiàn)在：（1）部分信用社的某些改革措施傾斜于利益機(jī)制上，而又缺乏相應(yīng)的行為機(jī)制，致使其在經(jīng)營(yíng)和管理上出現(xiàn)短期行為；（2）某些信用社經(jīng)營(yíng)作風(fēng)