【正文】 （1）恪守信用，履約付款（2）誰的錢進誰的帳，由誰支配（3）銀行不墊款。經(jīng)考核我市農(nóng)村信用社XXXX經(jīng)營目標責任制各項指標均真實、準確，無超比例兌現(xiàn)工資現(xiàn)象。通過一年稽核檢查，共處理違規(guī)、違紀人員XXX人，罰款XXXXX元，其中：通報批評XX人，行政警告X人，行政降級X人，行政記大過X人，交流信用社主任X人，免信用社副主任X人。現(xiàn)將一年來的稽核工作情況總結(jié)如下：一、基本情況XXXXXX農(nóng)村信用社設(shè)有總稽核一人，稽核經(jīng)理X人，專職稽核員四人，兼職稽核員X人。1簡述**省農(nóng)村信用社二00二年及今后一個時期稽核工作的指導思想? 答： **省農(nóng)村信用社二00二年及今后一個時期計劃工作的指導思想是：要加強內(nèi)部控制和防范金融風險為重點，以促進依法治社、從嚴管理和全面提高經(jīng)濟效益為目標，切實加強內(nèi)控制度建設(shè)，加大稽核檢查力度，提高稽核工作管理水平，確保農(nóng)村信用社各項工作安全穩(wěn)健運行?；楣ぷ鞯赘逯饕男﹥?nèi)容？ 答：稽查工作底稿的主要內(nèi)容包括：（1）對具體業(yè)務(wù)的主要檢查過程；（2）對有關(guān)資料的分析結(jié)果；（3）需進一步檢查的內(nèi)容；（4）需認證的主要事實；（5）對具體業(yè)務(wù)檢查的分析結(jié)果。二、單項選擇題：稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（A）A、稽查結(jié)論和處理決定 稽查報告 稽查底稿 稽查方案 B、稽查報告 稽查底稿 稽查結(jié)論和處理決定 稽查方案 C、稽查通知書 稽查報告 稽查底稿 稽查結(jié)論和處理決定 D、稽查通知書 稽查底稿 稽查報告 稽查結(jié)論和處理決定稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（D）A、稽查通知書 調(diào)閱資料清單 稽查結(jié)論及處理決定 稽查通報 B、稽查結(jié)論及處理決定 稽查通報 稽查通知書 調(diào)閱資料清單C、稽查通知書 稽查結(jié)論及處理決定 稽查通報 調(diào)閱資料清單 D、稽查通報 稽查結(jié)論及處理決定 稽查通知書 調(diào)閱資料清單**省農(nóng)村信用社稽查隊員在執(zhí)行稽查任務(wù)時可行使以下職權(quán)（A）A、可以向稽查對象和有關(guān)人員質(zhì)詢并索取有關(guān)證明材料B、制止被查單位正在進行的違法、違規(guī)行為無效時，有權(quán)直接中止有關(guān)當事人的職權(quán)C、對稽查出的違規(guī)違紀人員，有權(quán)給予行政處分D、稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項崗位的工作人員，有權(quán)進行調(diào)整農(nóng)村信用社稽查大隊開展稽查項目時每個稽查小組不得少于的人數(shù)是（B）A、2人 B、3人 C、4人 D、5人被稽查單位對稽查結(jié)論和處理結(jié)果提出復議期間，對該稽查結(jié)論和結(jié)果的履行效力表述正確的是（C）A、有效 B、有效應(yīng)履行 C、無效 D、無效但應(yīng)履行稽查現(xiàn)場實施階段不應(yīng)進行的事項是（D）A、進點會談 B、檢查分析 C、提交稽查通知書 D、確定稽查組長稽查方案不應(yīng)包括的內(nèi)容是（C）A、稽查對象 B、立項依據(jù)和目的C、被稽查單位應(yīng)予配合的事項及要求 C、稽查對象稽查檔案的裝訂采取的裝訂方式是（B）A、兩孔一線 B、三孔一線 C、四孔一線 D、五孔一線稽查大隊對轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)村信用社的常規(guī)現(xiàn)場稽查一般每年不少于（A）A、1次 B、2次 C、3次 D、4次二00二省辦下發(fā)的《稽核工作指導意見》中規(guī)定縣（市、區(qū)）聯(lián)社每年對所轄基層農(nóng)村信用社的定期常規(guī)現(xiàn)場稽核的次數(shù)是（A）A、1次 B、2次 C、3次 D、4次1被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，市辦（市聯(lián)社）應(yīng)在發(fā)出“稽查結(jié)論和處理決定”（C）日內(nèi)進行復查。3“稽查通知書”的內(nèi)容要提前以電話、傳真等方式通知被稽查單位，特殊情況下，也可不提前通知被稽查單位。2**省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員在進行稽查時，應(yīng)出具稽查通知書和稽查工作正件，否則被查單位有權(quán)拒絕接受稽查。1《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》規(guī)定稽查大隊的稽查工作要堅持稽查與整章建制相結(jié)合，與業(yè)務(wù)輔導相結(jié)合，與稽核處罰相結(jié)合，與為領(lǐng)導決策提供依據(jù)相結(jié)合?；榇箨牳鶕?jù)稽查項目成立稽查組，確定稽查組長，選定稽查組成員，每個稽查小組不得少于三人。㈥內(nèi)部控制的執(zhí)行與保障 第二篇：信用社稽核考試題一、填空題：農(nóng)村信用社稽核歸納起來具有經(jīng)濟監(jiān)督、經(jīng)濟評價、經(jīng)濟鑒證三大職能。內(nèi)部控制必須滲透到銀行機構(gòu)的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，不能留有任何死角品空白，力求做到無例所不控。3內(nèi)部控制應(yīng)與具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當能夠得到及時反饋和糾正。具體來說，銀行內(nèi)部控制包括以下幾個方面: (社員)、董(理)事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責任和利益而形成的相互制衡關(guān)系。情節(jié)嚴重、屢教不改或涉嫌重大問題的違章、違規(guī)行為需要行政處分的，按職工管理權(quán)限根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定報送有關(guān)部門進行處分。實施階段。主要檢查基本操作是否合規(guī)、錯賬差錯處理程序和登記。柜員管理現(xiàn)場稽核。主要任務(wù): 一是檢查監(jiān)督國家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)的貫徹和落實，對違反國家金融方針、政策、法律、法規(guī)等行為及時予以揭露、制止，并提出處理意見或建議。第一篇：信用社稽核（定稿）稽核審計一、我省信用社稽核工作的基本要求農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的各項自律、自控機制進行的再監(jiān)督。二是檢查監(jiān)督內(nèi)部各項管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，對有章不循、管理缺位、違章操作等現(xiàn)象及時予以糾正，并提出整改和處理意見。柜員管理主要體現(xiàn)在柜員身份、柜員口令、柜員移交三個部分。資金管理稽核。就是要嚴格按照稽核檢查方案進行，可采取談話、核對賬表、憑證、查閱有關(guān)資料等檢查方式，發(fā)現(xiàn)可疑或重大問題要進行追溯檢查。構(gòu)成犯罪的及時向領(lǐng)導作好匯報，建議移送司法機關(guān)。、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董(理)事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道?；说莫毩⑿允潜ＷC農(nóng)村信用社稽核工作順利進行的必要條件，獨立性主要體現(xiàn)在獨立的機構(gòu)、獨立的機構(gòu)、客觀公正的立場等三方面。稽核證據(jù)按形態(tài)分類可分為實物證據(jù)、書面證據(jù)、和口頭證據(jù)。1《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》中規(guī)定：稽查大隊依據(jù)本辦法和有關(guān)規(guī)定和制度，對農(nóng)村信用社各職能部門、分支機構(gòu)及其工作人員履行職責情況進行稽查監(jiān)督。2市辦（市聯(lián)社）應(yīng)對轄內(nèi)各信用社、聯(lián)社作出稽查計劃，按計劃定期進行全面稽查。3“稽查事實確認書”可按所稽查內(nèi)容由稽查成員分別擬寫，但必須經(jīng)稽查組長匯總審定。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日1被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，可在（B）日內(nèi)向派出機構(gòu)提出復查申請。簡述一篇完整的稽查報告應(yīng)包括的基本內(nèi)容? 答：稽查報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）、實施稽查的基本情況，包括立項依據(jù)、現(xiàn)場實施起止時間、被稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內(nèi)容等；（2）、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營情況，主要是被稽查單位在稽查期限內(nèi)各方面工作中主要成效的簡要概括；（3）存在的問題，包括所發(fā)現(xiàn)問題的基本事實，并引用所違反政策法規(guī)及規(guī)章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號等；（4）處理意見及建議，指稽查大隊建議市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導對所發(fā)現(xiàn)問題進行處理的基本意見等。五、論述題：試述**省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員的工作職權(quán)? 答：稽查隊員在執(zhí)行稽查任務(wù)時行使下列職權(quán)：（一）要求被稽查單位或個人如實提供有關(guān)稽查內(nèi)容的情況，調(diào)閱查閱被查單位的業(yè)務(wù)、財務(wù)、會計、出納有關(guān)憑證（包括重要空白憑證）、帳表、文件資料和會議記錄等；對稽查工作發(fā)現(xiàn)的問題，可以向稽查對象和有關(guān)人員質(zhì)詢并索取有關(guān)證明材料；（二）有權(quán)制止被稽查單位正在進行的損害國家、集體、存款人利益、違反法律法規(guī)和規(guī)章制度的行為；制止無效時，有權(quán)要求終止有關(guān)當事人的職權(quán)；（三）對通過稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項業(yè)務(wù)和崗位的工作人員，向被查單位提出調(diào)整建議；（四）對稽查出的違規(guī)違紀事項，有權(quán)建議被查單位按有關(guān)規(guī)定限期糾正；對稽查出的違規(guī)違紀人員，有權(quán)建議其主管部門給與嚴肅處理；需立案的，由市、縣聯(lián)社移交有關(guān)部門立案查處；（五）有權(quán)要求作出處理的單位報送處理結(jié)果。全轄設(shè)有獨立核算信用社（部）XX個，信用分社XX個，共XX個營業(yè)網(wǎng)點，共有員工XXX人。查出了部分信用社（部）、分社在業(yè)務(wù)經(jīng)營，財務(wù)費用、信貸、傳票帳務(wù)、內(nèi)控建設(shè)等方面存在的問題，我們通過說服教育、經(jīng)濟處罰、召開現(xiàn)場會議、行政處罰等方式加大了稽核處罰力度，堵塞了漏洞，糾正了各種違規(guī)、違紀和不良行為的錯誤作法,規(guī)范了各營業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)操作，解決了業(yè)務(wù)操作中的實際困難，提高了依法經(jīng)營意識，增強了管理制約機制，從而為XXXXXX聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。其中考核得XX分以上的社XX個，占比XX，得XXXX信用社稽核工作總結(jié)第四篇：信用社稽核考試題《擔保法》中規(guī)定不得為保證人有哪些？答：國家機關(guān)、學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體以及企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門。憑證傳遞必須應(yīng)注意什么？答：必須做到準確及時、手續(xù)嚴密、辦妥交接、先外后內(nèi)、先急后緩。（3）遵循經(jīng)濟核算原則，加強財務(wù)管理，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。2什么是所有者權(quán)益？信用社所有者權(quán)益包括那些內(nèi)容？答：所有者權(quán)益亦稱投資人權(quán)益。（2）對外投資支出及分配給投資者的利潤，包括支付的優(yōu)先股股利和普通股股利。2計提固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定是什么？答：信用社投入使用的固定資產(chǎn)，從投入使用的次月起計提折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，從停止使用月份的次月起停止計提折舊。被稽核單位接到“稽核結(jié)論”后，如果對作出的稽核結(jié)論和處理決定有異議，可以在收到稽核處理決定之日起(15)工作日內(nèi)，向上級稽核部門申請復議。各縣級聯(lián)社內(nèi)組織安排的常規(guī)稽核、專項稽核和序時稽核由各級縣聯(lián)社 稽核 部門制定（稽核檢查方案），并組織實施稽核檢查。1信用社是獨立的企業(yè)法人，實行（獨立核算），自主經(jīng)營，（自擔風險），自負盈虧。2農(nóng)村信用社的稽核按進行的地點包括現(xiàn)場稽核、非現(xiàn)場稽核。 針對信用社“一把手”作案多的情況，要實行干部異地交流，全面推行（C）制度，實行用人失察責任追究制度。A、對稽核人員或者檢舉人進行報復陷害的； B、阻撓、刁難稽核人員檢查的；C、拒絕提供與稽核有關(guān)的文件、帳簿、資料的 10紀檢監(jiān)察部門建議暫停有嚴重違規(guī)違紀嫌疑人員的職務(wù)，應(yīng)制作紀檢監(jiān)察建議書報（A）研究批準。A 起步晚 B 基礎(chǔ)差 C 陳案多 D 治理合力差 E、防控難度大 ，主要是：（ABCE）A 公司治理結(jié)構(gòu)不完善 B 缺乏科學的約束激勵機制 C 制度執(zhí)行不力 D 個別機構(gòu)高管依法合規(guī)經(jīng)營意識淡薄 E、自我約束能力不足 9.“四項行動”是指：（ABCE）A 矯治行動 B 對縫行動 C 補漏行動 D 稽核行動 E、整肅行動金融機構(gòu)不得從事的帳外經(jīng)營行為有(ABCD)。、子女支付的費用到下屬單位以及其他單位報銷。錯 “一把手”負責制。對，能夠證明案件真實情況的一切事實，都是證據(jù)。錯，立案后應(yīng)通知被調(diào)查人及其所在單位，但有礙調(diào)查或者無法通知的除外。錯29離任稽核是領(lǐng)導干部離任時的必經(jīng)程序，實行先先離職、后稽核、再任職。（4）罰款和沒收的非法所得可用于彌補案件損失。②稽核組長對整個項目質(zhì)量、報告真實、稽核紀律負責。簡述雙向承諾制？答：被稽核單位、人員對提供資料的數(shù)量、完整、可靠承擔法律責任。邯鄲市農(nóng)村信用社責任追究管理辦法中，對案件責任人處理的種類？ 答：（1）經(jīng)濟處罰：包括賠償經(jīng)濟損失、扣發(fā)獎金或扣減績效收入；（2）批評教育：包括責令限期整改、書面檢查、誡勉談話、通報批評；（3）行政處分：包括警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除；（4）黨紀處分：包括警告、嚴重警告、撤銷黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看、開除黨籍；（5）其他處理：包括調(diào)離、停職、免職、責令辭職、解除勞動合同等。錯四、簡答省聯(lián)社提出的“十不準”是什么？ 答：（1）工作時間不準擅離崗位，擅離職守；（2）工作時間不準上網(wǎng)聊天，玩電腦游戲；（3）工作日中午不準飲酒；（4）不準利用公款或接受客戶邀請大吃大喝、游山玩水或到營業(yè)性娛樂場所消費；（5）不準參與賭博或提供賭博場所；（6）在職員工不準經(jīng)商或參與經(jīng)商；（7）不準違反規(guī)定向下級單位打招呼，操縱、干預(yù)農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)購臵、工程項目招標及信貸、人事事項；（8）婚喪、喬遷不準大操大辦，借機斂財；（9）不準推諉扯皮、敷衍塞責或無故拖延需辦事項的辦理時限；（10）不準拉幫結(jié)伙，制造矛盾、造謠惑眾。錯2稽核工作檢查記錄應(yīng)包括被稽核單位名稱，負責人，被稽核業(yè)務(wù)等內(nèi)容。對，可以實行自由代崗、串崗、以解決人手緊張的燃眉之急。錯，記賬人員可以直接核對賬務(wù)，勾挑對賬單。A、農(nóng)村信用社的理事（董事）B、監(jiān)事C、信貸員 D、信貸員的近親屬2在不良貸款清收管理過程中，違反風險資產(chǎn)管理規(guī)章制度，有下列（CD）行為的，給予有關(guān)責