企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南(參考版)
2024-11-14 12:01本頁(yè)面
【正文】 廣東省國(guó)家稅務(wù)局 2012年1月。八、服務(wù)咨詢(xún)電話（一）網(wǎng)上申報(bào)咨詢(xún)服務(wù)電話 納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)時(shí)遇到問(wèn)題的請(qǐng)撥打本地區(qū)12366納稅服務(wù)熱線咨詢(xún)。進(jìn)入廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)功能，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過(guò)讀盤(pán)導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫(xiě)，填寫(xiě)完畢后上傳電子表單完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表的申報(bào)?！镜诙健科髽I(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)功能，下載企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過(guò)讀盤(pán)導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫(xiě)，填寫(xiě)完畢后上傳電子表單完成申報(bào)表的申報(bào)。申報(bào)次序?yàn)椋壕W(wǎng)上報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)網(wǎng)上報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)往來(lái)報(bào)告表。四、企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)如何辦理納稅人登錄廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳（ /wssw/），在首頁(yè)左上角選擇“普通登錄”或“證書(shū)登錄”，根據(jù)提示輸入登錄信息后，登錄網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊界面靠右上角的“網(wǎng)上拓展”菜單欄，然后在“申報(bào)區(qū)”功能菜單下選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。納稅人在稅法規(guī)定的匯算清繳期內(nèi)因各種原因?qū)е录{稅網(wǎng)上申報(bào)不成功的，應(yīng)及時(shí)在稅法規(guī)定的匯算清繳期內(nèi)按現(xiàn)行上門(mén)申報(bào)規(guī)定要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅大廳辦理申報(bào)。，適用于已在本地區(qū)數(shù)字證書(shū)頒發(fā)機(jī)構(gòu)申領(lǐng)了數(shù)字證書(shū)、并且已經(jīng)開(kāi)通國(guó)稅應(yīng)用的居民企業(yè)所得稅納稅人，包括查賬征收和核定征收納稅人。詳細(xì)情況請(qǐng)瀏覽廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站（）和撥打12366服務(wù)熱線咨詢(xún)，或到國(guó)稅辦稅大廳索取有關(guān)宣傳資料。在寧波國(guó)稅首頁(yè)中選擇“辦稅服務(wù)”，點(diǎn)擊“辦稅輔導(dǎo)”，進(jìn)入辦稅系統(tǒng)操作指南欄目，可下載企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)操作指南。關(guān)于離線申報(bào)，因每次申報(bào)數(shù)據(jù)變化，需重新登錄網(wǎng)廳下載表單，不可使用原來(lái)已下載表單。（月）只能申報(bào)一次，申報(bào)成功后不可以取消申報(bào)，若重新申報(bào)、逾期申報(bào)需到大廳。七、注意事項(xiàng)納稅人必須具備有效扣款帳號(hào)，若尚未向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的，須在申報(bào)前持開(kāi)戶(hù)許可證復(fù)印件及稅務(wù)登記副本到稅務(wù)機(jī)關(guān)綜合服務(wù)崗申請(qǐng)帳號(hào)變更，否則將會(huì)導(dǎo)致扣款無(wú)法進(jìn)行！非增值稅一般納稅人應(yīng)在所得稅季報(bào)錄入后，同步錄入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，以保證企業(yè)數(shù)據(jù)申報(bào)的完整性。首次打印時(shí)需安裝打印控件，點(diǎn)擊“下載控件”，會(huì)自動(dòng)彈出下載對(duì)話框，點(diǎn)擊“保存”，下載“”到電腦，解壓安裝即可。在打開(kāi)的界面中選擇征收項(xiàng)目為“企業(yè)所得稅”，在所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期起止中輸入相應(yīng)日期，點(diǎn)擊“查詢(xún)”，系統(tǒng)將會(huì)顯示申報(bào)情況列表。五、申報(bào)提交填寫(xiě)完畢確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”，如成功則系統(tǒng)根據(jù)填寫(xiě)的內(nèi)容給納稅人返回網(wǎng)上辦稅回執(zhí)單，其間顯示當(dāng)前申報(bào)的憑證序號(hào)、申報(bào)報(bào)表和金額等。白色背景色的欄目需要納稅人填寫(xiě)。填寫(xiě)必要的選項(xiàng)后，報(bào)表會(huì)自動(dòng)計(jì)算相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)，并根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則校驗(yàn)當(dāng)前填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否正確，如果不正確，系統(tǒng)會(huì)給出相應(yīng)的提示。報(bào)表自動(dòng)獲取納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱(chēng)、金額單位、稅款所屬期間、填表日期以及本年累計(jì)、稅額計(jì)算等。若選擇離線申報(bào)，請(qǐng)使用經(jīng)過(guò)嚴(yán)格測(cè)試的Ucap Reader版本（提供下載）打開(kāi)和填寫(xiě)電子表單，若您已安裝其他品牌和版本的idf閱讀軟件，請(qǐng)卸載并下載最新版本安裝，否則可能會(huì)導(dǎo)致申報(bào)失敗。在線申報(bào)無(wú)需下載安裝相關(guān)軟件，可以在線填寫(xiě)，在線提交。三、申報(bào)方式進(jìn)入網(wǎng)廳后，點(diǎn)擊左邊導(dǎo)航樹(shù)上的“企業(yè)所得稅季度A（B）類(lèi)”鏈接，進(jìn)入申報(bào)方式選擇頁(yè)面。登錄后，系統(tǒng)根據(jù)稅務(wù)登記信息提供13種角色進(jìn)行操作，包括法人代表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員。新登記納稅人或第一次登錄網(wǎng)廳需要先持稅務(wù)登記證副本、辦稅人員身份證明到大廳申領(lǐng)密碼。，以納稅人識(shí)別號(hào)和密碼登錄。新登記納稅人、非增值稅納稅人或第一次登錄網(wǎng)廳需要先持稅務(wù)登記證副本、辦稅人員身份證明到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳申領(lǐng)CA證書(shū)（數(shù)字證書(shū)）。進(jìn)入登錄頁(yè)面后，網(wǎng)廳有兩種登錄方式。二、用戶(hù)登錄有三種途徑打開(kāi)網(wǎng)廳登錄頁(yè)面。打開(kāi)IE，在“工具－》Internet選項(xiàng)－》安全－》可信站點(diǎn)”，輸入網(wǎng)廳地址并確定，并確?！肮ぞ撸稩nternet選項(xiàng)－》安全－》可信站點(diǎn)－》自定義”中“下載未簽名的ActiveX控件”、“文件下載”、“運(yùn)行ActiveX控件和插件”等選項(xiàng)為啟用。屆時(shí)，原ETC申報(bào)系統(tǒng)所得稅季度申報(bào)將停止使用?！旧陥?bào)成功后，請(qǐng)及時(shí)登錄網(wǎng)上辦稅大廳 “申報(bào)征收”功能模塊進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。核定征收企業(yè)直接下載填寫(xiě)企業(yè)所得稅月（季度）申報(bào)表，不需使用
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