【正文】 統(tǒng)一的對外資金籌集和投。 內(nèi)部銀行 管理各經(jīng)營實體的銀行帳戶余額，實現(xiàn)全集團公司總部 對資金的統(tǒng) 一管理，以便統(tǒng)一安排調(diào)度和使用。 但財務(wù)系統(tǒng)的資金管理解決方案涉 及到業(yè)務(wù)和財務(wù)其他功能模塊的成功實施和集成，公司資金籌融資管理辦法和其他相關(guān)制度的完善，只有這些基礎(chǔ)工作完成后資金管理解決方案的資金預(yù)測、金融風(fēng)險的管理才能有效的實現(xiàn)。 資金是企業(yè)的血液，是所有經(jīng)營活動的起點和終點，是企業(yè)最重要的資源之一。 產(chǎn)品 /服務(wù)質(zhì)量 趨勢 內(nèi)部及外部的產(chǎn)品 /服務(wù)質(zhì)量趨勢，與事先定義的服務(wù)質(zhì)量及市場調(diào)查對比；按服務(wù)類型，預(yù)估的單位成本和客戶組區(qū)分。職工總數(shù)定義為在一段時間內(nèi)平均全職員工人數(shù)，包括將兼職員工數(shù)換算成相當(dāng)?shù)娜殕T工數(shù) 。 費用 /客戶 趨勢 按客戶數(shù)分?jǐn)偟念A(yù)提費用趨勢，按組織單位，市場劃分統(tǒng)計。 費用 /員工趨勢 按員工人數(shù)分?jǐn)偟念A(yù)提費用趨勢， 按主要的組織結(jié)構(gòu)及地點。 稅前利潤趨勢 按不同 組織單位區(qū)分的稅前利潤趨勢。 未來收入趨勢 未來收入趨勢 , 按實際總數(shù)及占預(yù)估收入的百分比表達，按產(chǎn)品 /服務(wù)，市場劃分和組織單位區(qū)分。 營運支出的增長 營運支出的增長模式，按不同組織層次的資本支出，不同類型的預(yù)提費用區(qū)分。 東風(fēng)汽車 公司可以利用這一分析系統(tǒng)自動檢索財務(wù)系統(tǒng)的信息；然后從商業(yè)角度分析信息及趨勢，確定贏利的領(lǐng)域。 商業(yè)智能是將事務(wù)處理數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為決策信息的結(jié)果。 商業(yè)智能 信息技 術(shù)行業(yè)正處在快速發(fā)展之中， 東風(fēng)汽車 公司必將面臨企業(yè)改革和重組的挑戰(zhàn)，對該能力的支持，主要依賴于信息系統(tǒng)的靈活性和多樣性。 集 成 、 研 發(fā)售 前運 營 經(jīng) 理 視 圖財 務(wù) 分 析 部 視 圖業(yè) 務(wù) 發(fā) 展 經(jīng) 理 視 圖隨 意 查 詢 視 圖 表地 區(qū)用戶層時 間 主動管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)和例外事件 東風(fēng)汽車 公司每個人對于各個事件關(guān)心的程度不同，預(yù)警功能可掃描所有應(yīng)用，幫助選擇他所關(guān)心的事件，進行主動管理。這種分析可以如你希望的一樣變化多樣。 業(yè)務(wù)模型 利用財務(wù)分析，所有東風(fēng)汽車公司的授權(quán)使用者均可輕易獲得所有財務(wù)余額信息。 利用財務(wù)系統(tǒng)， 東風(fēng)汽車 公司可以有選擇地發(fā)布有關(guān)信息，無需支出費用或?qū)嵤┡c紙質(zhì)文件相關(guān)的管理。發(fā)現(xiàn)機會并迅速定位問題決定著企業(yè)的成敗。你甚至可以不離開桌面系統(tǒng)就實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)溯源查詢。應(yīng) 可以創(chuàng)建預(yù)算。通過易用的桌面產(chǎn)品與強大的應(yīng)用產(chǎn)品的結(jié)合，在會計循環(huán)的每一階段均提供真正的桌面集成產(chǎn)品。如 Excel，然后可以進一步編輯，并易于發(fā)布?！拔募A功能”提供了數(shù)據(jù)輸出的能力。 此外，項目管理系統(tǒng)可以適合有不同 需求的使用者： 項目經(jīng)理 跟蹤項目的詳細(xì)成本信息，預(yù)算執(zhí)行的管理及項目進度的執(zhí)行情況 提供項目的匯總信息并且方便地溯源到明細(xì)的每一筆任務(wù) 財務(wù)經(jīng)理 自動移送項目詳細(xì)信息到總帳形式會計分錄，以滿足財務(wù)分析的需要 與其他財務(wù)模塊完整的集成（應(yīng)付帳款、固定資產(chǎn)、采購、庫存、總帳） 項目執(zhí)行人員 在線或離線的輸入項目的人工和費用情況 /商業(yè)智能 財務(wù)分析信息不僅為東風(fēng)汽車公司公司高層所需要，而且為其他需要參照此信息制定決策的人們所需要 ,為不同角色的人們提供不同財務(wù)分析的信息。故項目管理系統(tǒng)即是項目執(zhí)行部門與財務(wù)部門的橋梁，一方面可維護中心項目信息庫，同時能保持其他系統(tǒng)與不同用戶能以最佳格式分享該資源?？僧a(chǎn)生待 決發(fā)票，這些發(fā)票與應(yīng)收帳有全過程的接口。 資金：為一個或多個項目定義可用資金。 收款率計劃：可定義標(biāo)準(zhǔn)的人工及非人工率的計劃。 項目分析集成： 采用在線分析系統(tǒng)收集與項目相關(guān)信息，進行多維的項目分析 , 如 : 項目盈利情況 , 預(yù)算使用情況 , 實際和目標(biāo)比較情況等。 項目狀態(tài)報表： 項目和項目管理系統(tǒng)（也可是第三方項目管理系統(tǒng)）都可產(chǎn)生大量的項目狀態(tài)報表以分析項目財務(wù)狀態(tài)。我們可以獲得項目的收入、發(fā)票、未收款成本、拖欠、應(yīng)收款和許諾信息，還可以方便地將數(shù)據(jù)輸出，在線地用桌面表格和報表工具查詢，很容易地滿足本估算的需求。 時間段的預(yù)算： 可以對自定義時間周期或使用 總帳周期或項目周期進行預(yù)算。 與第三方項目管理系統(tǒng)集成 通過使用項目接口 (Project Connect)和活動管理網(wǎng)關(guān) (AMG)在線集成第三方項目管理系統(tǒng) (如 : MS Project)進行項目的進度管理 . 項目預(yù)算 多種預(yù)算版本： 我們可以創(chuàng)建包括某一項目所有成本的多個預(yù)算版本，如標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算、目標(biāo)成本預(yù)算等等，在每個項目時間段，我們可按實際發(fā)生或估算的預(yù)算與上次的預(yù)算進行比較、分析，然后對下一階段的預(yù)算進行更改成為新的預(yù)算版本，以便下次再比較、修正。 項目復(fù)制： 所有的信息（包括預(yù)算和 WBS）可以復(fù)制，對不同的可執(zhí)行的項目也可復(fù)制投標(biāo)書和建議書。項目分析準(zhǔn)許被授權(quán)的用戶查找并分析關(guān)鍵的項目數(shù)據(jù)，而無須帳戶系統(tǒng)甚至 MIS的干預(yù)，方便地進行數(shù)據(jù)比較，比較實際情況、債務(wù)、預(yù)算及其他方面 項目的 WBS（ WBS－工作分解結(jié)構(gòu)） 多種形式的項目附件： 可以將客戶的說明書、成本估算表、客戶需求的合同文檔等使用的多媒體系統(tǒng)（包括聲音、文字及視頻技術(shù)）附在相應(yīng)的項目上。您可以直接輸入費用或通過批量處理接口分批輸入，采購和應(yīng)付記錄項目供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來，您還可以利用現(xiàn)有的成本歸集工具和項目成本的接口來收集設(shè)備使用和其它費用情況，您不但擁有收集經(jīng)費和委托的能力，而且具有控制不利因素的能力。通過項目管理 ,您可以通過一個獨立于總帳科目的分類細(xì)目結(jié)構(gòu)來組織和監(jiān)視項目活動。項目管理和財務(wù)系統(tǒng)的緊密集成 , 使項目管理方案能方便的處理這些情況 . 項目管理員需要利用他們的優(yōu)勢來管理項目而財務(wù)分析人員需要必要的信息以便進行效益分析，項目管理員可以用項目管理來跟蹤詳細(xì)的開銷情況，將它控制在預(yù)算內(nèi)并且成功地按時完成。所提供的是一個全面的項目管理解決方案 , 從項目的建立 , 預(yù)算的審批 , 成本的歸集 , 項目盈利的分析等給用戶一個整個項目周期的全過程控制與管理。 項目管理 東風(fēng)汽車公司存在部分業(yè)務(wù)是典型的以項目為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)管理。另一種方法是，在等級制度中擴展所有的節(jié)點來詳細(xì)地觀看合并主體和附屬關(guān)系。 除此之外，東風(fēng)汽車公司可以運用合并等級觀看器，一個強有力的拖放式工具，以圖形方式重新構(gòu)建你的組織，使你能夠立即看到和分析整個合并結(jié)構(gòu)，而不管它包含多少個中間合并主體。 在每一個合并 層上自動產(chǎn)生抵銷信息 從一個單獨形式上就能鉆透并分析多個合并層。 運用合并設(shè)定邏輯地集合并同步轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)。 使用合并工作臺和狀態(tài)控制器可以在每個合并層上總體監(jiān)視和控制多公司的合并。 全球合并系統(tǒng) (GCS) 總帳模塊中的全球合并系統(tǒng)通過幫助東風(fēng)汽車經(jīng)過多步合并過程可加強東風(fēng)汽車公司的 財務(wù)戰(zhàn)略，這一合并過程如下：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，數(shù)據(jù)影射，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，執(zhí)行公司間往來的消除，匯報和分析合并后的財務(wù)結(jié)果。 現(xiàn)金預(yù)測 現(xiàn)金管理可與應(yīng)收款系統(tǒng)、應(yīng)付款系統(tǒng) ,帳務(wù)管理系統(tǒng) ,采購等系統(tǒng)集成運作，以采集相關(guān)現(xiàn)金流入 (流出 )數(shù)據(jù)。而預(yù)算控制功能，可以在請購單，采購單或發(fā)票進行審批時，聯(lián)機檢查可用預(yù)算狀況以保證實際費用支出和計劃費用支出不超出預(yù)算。通過定義明細(xì)預(yù)算及其與主要預(yù)算的關(guān)系可以建立預(yù)算等級制度。 可以轉(zhuǎn)換預(yù)算余額和實 際發(fā)生額以在現(xiàn)金報告中建立預(yù)算與實際對比報表。 計算預(yù)算的方法和計算實際數(shù)據(jù)的方法一樣。 可以在已有預(yù)算或以前實際數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上快速建立新的預(yù)算。 用常規(guī)的電子表做預(yù)算，然后將數(shù)據(jù)載入到總帳系統(tǒng)。另，財務(wù)系統(tǒng)可自動將實際和預(yù)算帳戶余額從本位幣換算成其他貨幣，這樣就可以滿足東風(fēng)汽車公司開展涉及外幣、海外業(yè)務(wù)在財務(wù)管理上 的要求 . 財務(wù)計劃的核心是預(yù)算和實際金額分析，而傳統(tǒng)的財務(wù)系統(tǒng)沒有提供強有力的預(yù)算功能。 多幣種核算 財務(wù)系統(tǒng)可處理多幣種交易，并自動將外幣分錄轉(zhuǎn)換成本位幣。這種控制單點理順了月末調(diào)帳的過程。允許東風(fēng)汽車公司以一種控制的方式集中進入，批準(zhǔn)和鑒別發(fā)生于企業(yè)內(nèi)的公司間事務(wù) (例如 :總部撥款或設(shè)備等 )。 統(tǒng)計性分錄 統(tǒng)計信息在財務(wù)管理中已變得越來越重要 , 例如 : 東風(fēng)汽車公司可以輸入各分公司使用管理信息系統(tǒng)時間這一非財務(wù)信息 , 進而分?jǐn)偣竟芾硇畔⑾到y(tǒng)維護費用來考核各分公司業(yè)績等。審批過程基于財務(wù)應(yīng)用產(chǎn)品的工作流技術(shù)。首先，建立一個審批等級制度和定義授權(quán)界限。并可以使用匯總帳戶特性快速生成匯總財務(wù)報表，另每一數(shù)據(jù)段之細(xì)目可以采用多層次匯總 (rollup)。 應(yīng)用產(chǎn)品的多組織關(guān)系如下圖： 業(yè) 務(wù) 主 體核 算 主 體庫 存 組 織業(yè) 務(wù) 主 體核 算 主 體會 計 帳 套 會 計 帳 套一 套 系 統(tǒng)核 算 主 體 核 算 主 體業(yè) 務(wù) 主 體 業(yè) 務(wù) 主 體 業(yè) 務(wù) 主 體庫 存 組 織 庫 存 組 織 庫 存 組 織 庫 存 組 織 故多組織財務(wù)系統(tǒng)可支持東風(fēng)汽車公司管理信息逐級規(guī)范化、資源共享及靈活的報表與查詢 , 以集約化投資的最佳方式來發(fā)展實現(xiàn)宏觀管理 . 立體化的會計科目設(shè)置 帳務(wù)管理系統(tǒng)中的會計科目編碼需一種功能很強的彈性工具，它允許用戶根據(jù)業(yè)務(wù)需要定義總帳帳戶代碼結(jié)構(gòu)，故東風(fēng)汽車公司之管理思想和組織結(jié)構(gòu)可以通過會計科目設(shè)置來完成?，F(xiàn)在這種情況一去不復(fù)返了，因為一次安裝就可以支持任何數(shù)量不同邏輯關(guān)系的業(yè)務(wù)實體。 支持多組織系統(tǒng)而不需要多次安裝 東風(fēng)汽車公司可以在一次安裝中定義多組織及它們之間的關(guān)系。 針對東風(fēng)汽車公司的需求，結(jié)合核心管理軟件廠家的財務(wù)、技術(shù)實力，我們認(rèn)為選擇第一層次、世界級、面向大型集團企業(yè)的產(chǎn)品作為東風(fēng)汽車公司核心管理軟件是合理選擇。第二個層次是以Symix、 SSA為代表的面向中小型企業(yè)的國外系統(tǒng)，規(guī)模中等，主要面向中小型制造企業(yè)等特定的細(xì)分市場，技術(shù)上也具備一定的先進和成熟 程度。國內(nèi)的財務(wù)軟件、管理軟件在管理思想方法，技術(shù)水平，成熟程度等方面的差距也暴露出來，雖然用友和金蝶 在國內(nèi)軟件產(chǎn)品中應(yīng)用有一定的市場份額，但在與業(yè)務(wù)集成、基于 ERP核心理念等方面存在一定差距。其中會計電算化系統(tǒng)在國家政策的支持下獲得較大發(fā)展，用友、金蝶、浪潮國強、新中大等一系列財務(wù)軟件進行了大面積的推廣應(yīng)用。因為國內(nèi)市場經(jīng)濟環(huán)境和相關(guān)管理思想方法的發(fā)展歷史較短，先期進入國內(nèi)的 SSA、Forth Shift等國外管 理軟件，在八十年代末到九十年代中期的推廣應(yīng)用浪潮中并未能取得理想效果，甚至產(chǎn)生大面積的失敗。近年來，隨著電子 商務(wù)、客戶關(guān)系管理等新的應(yīng)用領(lǐng)域的發(fā)展，集成化管理軟件市場格局也隨之發(fā)生了變化，用戶對應(yīng)用系統(tǒng)的功能和集成性要求不斷提高， Baan、財務(wù)等問題造成實力大大減弱，市場主流更加向 SAP、 Oracle兩大應(yīng)用系統(tǒng)集中，并且 Oracle憑借其出色的電子商務(wù)、 Inter戰(zhàn)略和技術(shù)能力，超越 SAP而成為集成化管理軟件市場的新霸主。 自二十世紀(jì)九十年代以來，隨著信息技術(shù)的發(fā)展及市場競爭的日益激烈，以 ERP為代表的集成化管理軟件系統(tǒng)獲得了飛速發(fā)展。 針對東風(fēng)汽車公司的需求，我們認(rèn)為東風(fēng)汽車公司財務(wù)管理存在的問題主要是流程、模式和具體管理手段方面的問題，要解決這些問題，就要考慮提升財務(wù)管理理念，優(yōu)化財務(wù)管理流程，建立整合集中的財務(wù)管理模 式，并配合以具有先進財務(wù)管理思想的信息系統(tǒng)。 藍圖的這一功能區(qū)可為管理人員提供準(zhǔn)備本組織的 “ 假定推測 ”分析所需的模塊和工具。這就得借助從核心數(shù)據(jù)選取的數(shù)據(jù)以及使用高 級管理人員同意的某些假定而對未來作出預(yù)測。管理人員通常使用這些模塊來確定 東風(fēng)汽車公司 及其下屬企事業(yè)單位的運作是否有效。核心模塊同時也是指那些用戶將在其內(nèi)輸入適合業(yè)務(wù)并進行必要處理的模塊。例如，就財務(wù)管理和報告而言，其關(guān)鍵元素是會計科目結(jié)構(gòu)，供應(yīng)商維護信息，人力資源情況和客戶信息等 ，這些元素對我們?yōu)?東風(fēng)汽車公司 制定的商業(yè)解決方案的操作至關(guān)重要。藍圖著重介紹了滿足東風(fēng)汽車公司當(dāng)前及未來商業(yè)需求所需的四個功能區(qū)域。 分析 經(jīng)營分析 資金 預(yù)算 投資 在上表中列出了能夠滿足東風(fēng)汽車公司極其控股的分、子公司的財務(wù)解決方案需求的完整藍圖，它基本覆蓋了汽車行業(yè)所涉及的各類應(yīng)用。 產(chǎn)品 客戶 人力資源 東風(fēng)公司 財務(wù) 集成信息系統(tǒng)藍圖 財務(wù)風(fēng) 險管理 固定資產(chǎn) 財務(wù)預(yù)算 現(xiàn)金流量 管理 合同管理 庫存計劃 總帳 應(yīng)收帳款 能力管理 采購 應(yīng)付帳 會計科目 結(jié)構(gòu) 工資 供應(yīng)商 項目會計 設(shè)備維護 決策支持 計劃 amp。 系統(tǒng)應(yīng)提供庫存占用資金情況、存量、存貨周轉(zhuǎn)率、管理成本查詢和報表 . 系統(tǒng)應(yīng)可以對庫存的歷史記錄進行查詢。 原材料的采購入庫涉及以下環(huán)節(jié)：單證核對（采購定單、裝箱單、發(fā)票）、接收到待檢驗區(qū)、檢驗合格品從檢驗區(qū)接 收到庫存區(qū)、檢驗不合格品接收到有問題材料庫區(qū)、不合格