【正文】 （ 7）初步分析表明，本項(xiàng)目定位準(zhǔn)確，投資清晰，產(chǎn)業(yè)鏈明顯，經(jīng)濟(jì)效益顯著，社會效益巨大，可行性高，市場前景廣闊。 （ 5）將為社會、研究人員（博士、碩士）提供研究實(shí)驗(yàn)條 43 件，為國家、社會減輕科研負(fù)擔(dān)。 （ 3）項(xiàng)目建設(shè)成功，將全面縮短區(qū)域內(nèi)中醫(yī)藥產(chǎn)品研究開發(fā)的時間進(jìn)程，推進(jìn)企業(yè)主要產(chǎn)品尋求技術(shù)保護(hù)、專利保護(hù)的進(jìn) 程，為企業(yè)在激烈的市場競爭中再創(chuàng)佳績贏得更大機(jī)會。 社會效益分析 （ 1）本項(xiàng)目在中心現(xiàn)有條件上進(jìn)行建設(shè)，縮短了建設(shè)周期，同時也節(jié)省了投資成本。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟(jì)分析可行。 生存能力分析顯示本項(xiàng)目 不會過分依賴短期融資來維持運(yùn)營， 財(cái)務(wù)生存能力尚可。全部投資回收期為稅前，稅后 （含建設(shè)期 1 年）。 年平均營業(yè)收入 1240萬元，年平均總成本費(fèi)用為 元，年平均營業(yè)稅金及附加為 ，年平均增值稅 萬元 ，年平均凈利潤為 。 財(cái)務(wù)不確定性分析 盈虧平衡分析 當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP時： %1 0 0???? 年銷售稅金及附加年可變總成本年產(chǎn)品銷售收入 年固定總成本BEP =% 即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 % 即可保本，具有一定的抗風(fēng)險能力。經(jīng)分析，本項(xiàng)目有經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量，有一定的財(cái)務(wù)生存能力。其計(jì)算公式如下： %1 0 0?? TIE B ITR O I 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總投資收益率為 %。其計(jì)算公式如下： 1?? 現(xiàn)正值年份數(shù)累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出投資回收期 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 絕對值上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的? 本項(xiàng)目全部投資回收期（ pt）經(jīng)計(jì)算為所得稅前 ，所得稅后 （含建設(shè)期 1 年）。 40 ?? ???? nt tct ICOCIF N P V 1 )1()( （式中 cI 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率） 本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）計(jì)算結(jié)果分別為 萬元（所得稅前）和 （所得稅后）。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1 ??? ??? tnt t F IR RCOCI （式中： CI 為現(xiàn)金流入， CO 為現(xiàn)金流出，下同） 本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）計(jì)算結(jié)果分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后）。 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價指標(biāo)如下 ： 年平均營業(yè)收入 1240萬元，年平均總成本費(fèi)用為 元，年平均營業(yè)稅金及附加為 ，年平均增值稅 萬元，年平均凈利潤為 。 財(cái)務(wù)評價指標(biāo)的計(jì)算 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價是項(xiàng)目可行性研究的有機(jī)組成部分和重要內(nèi)容，其目的是通過科學(xué)的計(jì)算方法來測算項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價進(jìn)行了 39 盈利能力指標(biāo)、財(cái)務(wù)生存能力分析和償債能力分析。 （ 5）其他費(fèi)用估算 本項(xiàng)目其他管理費(fèi)用按銷售收入的 %計(jì)入總成本，其他管理費(fèi)按照 %計(jì)取，并按照 5%計(jì)提營業(yè)稅。 廣告宣傳費(fèi)按照全年需支出 5 萬元計(jì)；市場推廣費(fèi)按照全年需支出 ；產(chǎn)品資料制作費(fèi)按照全年需支出 萬元計(jì)。全年業(yè)務(wù)保障類費(fèi)用合計(jì)為 。 （ 2）物業(yè)（水電費(fèi)）等辦公費(fèi)用 按照研發(fā)檢測中心建設(shè)初期的機(jī)構(gòu)設(shè)置要求，全年物業(yè)（水 38 電費(fèi)）等辦公費(fèi)用合計(jì)為 。 收入估算 本項(xiàng)目主要包括新產(chǎn)品研發(fā)、新產(chǎn)品中試、產(chǎn)品測試、技術(shù)培訓(xùn)、咨詢等四個方面服務(wù)的收入，各年的具體收入預(yù)測如表 81 表 81 正常年收入估算表 序號 收入名稱 平均產(chǎn)量 平均收入 （萬元 /個） 銷售收入 （萬元） 1 新產(chǎn)品研發(fā) 6 個 50 300 2 新產(chǎn)品中試 6 個 150 900 3 產(chǎn)品測試 300 次 30 4 技術(shù)培訓(xùn)、咨詢 200 次 10 合計(jì) 500 1240 產(chǎn)品成本估算 本項(xiàng)目運(yùn)營期的主要成本包括固定資產(chǎn)折舊、人員工資及福利、物業(yè)（水電費(fèi)）等辦公費(fèi)用、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)以及維修費(fèi)等。 本項(xiàng)目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率 37 為 13%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè) 稅為 7%，教育費(fèi)附加為 3%，所得稅率為25%。 本項(xiàng)目投資計(jì)劃為：建設(shè)期第一年投入 80%，第二年投入 20%。 財(cái)務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%，稅后 8%。 （ 3）國家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及稅收政策。 評價依據(jù) （ 1）國家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)投資（ 1993） 530 號文件“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)通知”及《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù) 》第二版。以現(xiàn)代化的新工藝、新技術(shù)生產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定、療效可靠、適應(yīng)范圍廣、附加值高的新產(chǎn)品，為企業(yè)長期發(fā)展奠定基礎(chǔ)。研發(fā)中 36 心將根據(jù)市場需求，不斷推出新產(chǎn)品，其競爭優(yōu)勢明顯。盡管如此，新藥仍取得了很高的經(jīng)濟(jì)效益，占整個藥品銷售額 10%以上，利潤大約在 20%以上。我國的中藥新藥研究開發(fā)已走上科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和法制化的軌道。 研發(fā)中心將大力開展中藥現(xiàn)代化的研發(fā)，這是一個極具 潛力的領(lǐng)域。根據(jù)研發(fā)中心運(yùn)行遠(yuǎn)期目標(biāo)和近期目標(biāo)的構(gòu)想，研發(fā)中心的經(jīng)濟(jì)效益將從以下幾個方面得以體現(xiàn)。 各階段任務(wù)如下： 第一階段： 20xx年 1 月 — 20xx年 3 月 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制； 落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金； 技改工程施工圖、工藝圖設(shè)計(jì)規(guī)劃，工程預(yù)算和招標(biāo)，簽訂工程承包合同； 房屋改造工程正式施工，爭取各項(xiàng)工程有條不紊地同時進(jìn)行； 第二階段： 20xx年 4 月 — 20xx年 10月 設(shè)備考察對比，簽訂設(shè)備買賣合同； 動力、鍋爐、水處理等基礎(chǔ)設(shè)備安裝調(diào)試； 設(shè)備操作人員崗前培訓(xùn)； 34 第三階段： 20xx年 11月 — 20xx年 12月 各平臺技術(shù)設(shè)備組裝集成； 建設(shè)網(wǎng)絡(luò)信息 服務(wù)平臺，建立中心門戶網(wǎng)站。主要通過項(xiàng)目建設(shè)過程中的管理措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施，對項(xiàng)目的不同目標(biāo)進(jìn)行分解，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)制訂出進(jìn)度控制計(jì)劃。 33 第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)工期 該項(xiàng)目建設(shè)期一年，計(jì)劃于 20xx年 4 月開始實(shí)施， 20xx年3 月建設(shè)完成。 項(xiàng)目招投標(biāo) 項(xiàng)目的招投標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、 32 《中華人民共和國建筑法》和國家發(fā)展改革委員會關(guān)于工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn) 的規(guī)定。 管理人員實(shí)行每周 5 日、每日 8 小時工作制度，生產(chǎn)、技術(shù)人員全年生產(chǎn) 260 天。企業(yè)對招聘人員實(shí)行聘用合同制。 其他大部份管理人員、工程技術(shù)人員、生產(chǎn)工人、服務(wù)人員等，均直接向社會公開招聘，根據(jù)專業(yè)技能要求和崗位要求堅(jiān)持公開、公正、任人唯賢、擇優(yōu)錄取的原則，經(jīng)培訓(xùn)和試用后正式錄用者須按照我國 《勞動法》的規(guī)定與 企業(yè) 簽訂勞動合同，雙方共同履行合同內(nèi)容。員工來源分為兩個渠道，管理人員、技術(shù)人員通過面向社會公開招聘方式，經(jīng)過筆試、面試，擇優(yōu)錄??；中試生產(chǎn)線工人和輔助人員公開擇優(yōu)招用下崗職工、城鎮(zhèn)失業(yè)人員、農(nóng)村富余青年勞動力。 勞動定員 本項(xiàng)目共編制 50人。對所有員工從企業(yè)理念、管理體系、專業(yè)知識、應(yīng)知應(yīng)會等各個方面進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，專業(yè)技術(shù)人員每年培訓(xùn)時間不少于 300 個小時，普通操作人員每年培訓(xùn)時間不少于 120 個小時。 建立嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理運(yùn)行機(jī)制，工程建設(shè)實(shí)行招投標(biāo)合同制管理，重大開支經(jīng)董事會研究決定。 資金使用與管理 政府扶持專項(xiàng)資金主要用于購置設(shè)備、檢測儀器和部分固定資產(chǎn)投入。 表 51 總投資估算表 單位：萬元 序號 工程或費(fèi)用名稱 工程 費(fèi)用 設(shè)備購置 其他費(fèi)用 合計(jì) 一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 中藥分離純化技術(shù)平臺 分析檢測平臺 制劑技術(shù)平臺及中試生產(chǎn)車間 藥物篩選技術(shù)平臺 安全性評價技術(shù)平臺 信息平臺及局域網(wǎng)管理系統(tǒng) 學(xué)術(shù)研討培訓(xùn)中心 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 調(diào)研費(fèi)用 可行性研究報(bào)告編制費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 監(jiān)理費(fèi) 系統(tǒng)集成及輔材 人員培訓(xùn)費(fèi) 辦公和生活家具購置費(fèi) 29 系統(tǒng)運(yùn)維費(fèi) 3 預(yù)備費(fèi) 二 流動資金 鋪底流動資金 總投資 資金籌措 資金來源 本項(xiàng)目總投資 1280萬元。詳見表 51。 資金來源為：單位自籌 400 萬元，占總投資的 %；區(qū)域內(nèi) 4 家制藥企業(yè)聯(lián)合投資 880萬元，占總投資的 %。 總投資估算 本項(xiàng)目總投資 1280萬元。 (原陜西省計(jì)劃委員會陜計(jì)設(shè)計(jì) [1999]091號文 )計(jì)算。 、決算資料并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況確定。 主要設(shè)備選型 設(shè)備選擇原則 本項(xiàng)目設(shè)備， 以建設(shè)“技術(shù)先進(jìn)、節(jié)能高效”為目標(biāo)，設(shè)備選型應(yīng)統(tǒng)籌兼 顧以下原則： 生產(chǎn)上適用：所選購的設(shè)備應(yīng)與本企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品中試需求相適應(yīng)； 技術(shù)上先進(jìn)：在滿足研發(fā)需要的前提下，要求其性能指標(biāo)保持先進(jìn)水平； 經(jīng)濟(jì)上合理：即要求設(shè)備價格合理，在使用過程中能耗、維護(hù)費(fèi)用低，并且回收期較短； 考慮設(shè)備的可靠性和維修性、設(shè)備的安全性和操作性，選用運(yùn)行效益高，節(jié)約能源，環(huán)保無污染的設(shè)備。 搭建技術(shù)中心局域網(wǎng)，在技術(shù)中心內(nèi)設(shè)獨(dú)立的機(jī)房，技術(shù)中心每間辦公室都有兩個以上的信息接入點(diǎn)。 本項(xiàng)目擬建設(shè)包括常規(guī)分析以及紅外分析、紫外分析、高效液相色譜、氣相色譜等現(xiàn)代成分、檢測技術(shù)在內(nèi)的 分析檢測平臺。提供制劑通則要求的一般質(zhì)量檢查、微生物限度檢查和含量測定結(jié)果。中試過程中應(yīng)考察工藝、設(shè)備及其性能的適應(yīng)性，加強(qiáng)制備 工藝關(guān)鍵技術(shù)參數(shù)考核，修訂、完善適合生產(chǎn)的制備工藝。處理好與制劑處方設(shè)計(jì)間的關(guān)系，篩選各工序合理的物料加工方法與方式，應(yīng)用相應(yīng)的先進(jìn)成型設(shè)備， 23 選用適宜的成品內(nèi)包裝材料。 制劑成型工藝是將半成品與輔料進(jìn)行加工處理，制成劑型并形成最終產(chǎn)品的過程。而大孔吸附樹脂的吸附作用主要是通過表面吸附、表面電性或形成氫鍵等來實(shí)現(xiàn)的。大孔吸附樹脂由于其骨架材料的不同而有非極性與極性之分，其孔徑可在制備時根據(jù)需要加以控制。它是繼離子交換樹脂之后發(fā)展起來的一類新型的分離介質(zhì)。主要是以苯乙烯、二乙烯苯為原料，在 %的明膠水混懸液中，加入一定比例的致孔劑聚合而成。透析膜有動物性膜、火棉膠膜、羊皮紙膜（硫酸紙膜）、蛋白質(zhì)膠膜、玻璃紙膜等。反之也可將大分子的雜質(zhì)留在 半透膜內(nèi)，而將小分子的物質(zhì)通過半透膜進(jìn)入膜外溶液中，而加以分離精制：透析是否成功與透析膜的規(guī)格關(guān)系極大。 膜分離法技術(shù)： 膜分離法是利用小分子物質(zhì)在溶液中可通過半透膜，而大分子物質(zhì)不能通過半透膜的性質(zhì)，達(dá)到分離的方法。中藥經(jīng)超微處理后，可用較小的劑量獲得原處方療效。實(shí)踐證明，細(xì)胞級破壁超微粉碎技術(shù)，可顯著提高有效成份的提取率。此外，中材經(jīng)超微粉碎后，釋出的有效成份種類也比普通粉劑多，因而，藥物 21 起效時間顯著縮短，對機(jī)體或病原微生物的作用更全面，作用強(qiáng)度更大。中藥經(jīng)超微粉碎后，其粒度更加細(xì)微均勻，藥物能較好地分散、溶解在胃液中，更易被胃腸道吸收，從而大大提高生物利用度。萃取是否完全，可取樣品用薄層層析、紙層析及顯色反應(yīng)或沉淀反應(yīng)進(jìn)行檢查。將氯仿盛于萃取管內(nèi)，而比重小于氯仿的水提取濃縮液貯于高位容器內(nèi)，開啟活塞，則水浸液在高位壓力下流入萃取管，遇瓷圈撞擊而分散成細(xì)粒，使與氯仿接觸面增大，萃取就比較完全。管內(nèi)用小瓷圈或小的不銹鋼絲圈填充，以增加兩相溶劑萃取時的接觸面。 逆流連續(xù)萃取法： 是一種連續(xù)的兩相溶劑萃取法。在受到超高壓作用時，中草藥的功效成分會從生物細(xì)胞中釋放出來。 超高壓提取技術(shù)： 超高壓提取技術(shù)，是近年來開始探索的高壓浸取技術(shù)。超臨界萃取過程通常在略高于萃取劑臨界溫度的條件下進(jìn)行，減壓分離產(chǎn)品，十分簡便和安全，中藥中易揮發(fā)組分或生理活性物質(zhì)極少損失或破壞，沒有溶劑殘留，產(chǎn)品質(zhì)量高。提取時具有高效、節(jié)能、省時的特點(diǎn)。微波輔助提取的研究表明，微波輻射誘導(dǎo)萃取技術(shù)具有選擇性高、操作時間短、溶劑耗量少、有效成分得率高的特點(diǎn)，已被應(yīng)用于環(huán)保方面有機(jī)污染物的提取、中藥及天然化合物的生物活性成分提取等方面。不過，超聲作用的時間和強(qiáng)度需要一系列實(shí)驗(yàn)來確定。在有機(jī)物降解和天然物的有效成分提取等方面已有一 定應(yīng)用。研發(fā)越來越多的先進(jìn)技術(shù)應(yīng)用到中藥提取中來，使中藥中有效成分的提取純度更高、方法更 19 加簡便，對優(yōu)化中藥劑型和工藝，變“有效的粗提物”為“有效的精提物”，提供有利的技術(shù)支持。 建設(shè)方案 本項(xiàng)目投資