【正文】 　?。?）初步分析表明，本項(xiàng)目定位準(zhǔn)確，投資清晰，產(chǎn)業(yè)鏈明顯，經(jīng)濟(jì)效益顯著，社會(huì)效益巨大，可行性高，市場(chǎng)前景廣闊?！　。?）將為社會(huì)、研究人員（博士、碩士）提供研究實(shí)驗(yàn)條件，為國(guó)家、社會(huì)減輕科研負(fù)擔(dān)?！　。?）項(xiàng)目建設(shè)成功，將全面縮短區(qū)域內(nèi)中醫(yī)藥產(chǎn)品研究開發(fā)的時(shí)間進(jìn)程，推進(jìn)企業(yè)主要產(chǎn)品尋求技術(shù)保護(hù)、專利保護(hù)的進(jìn)程，為企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中再創(chuàng)佳績(jī)贏得更大機(jī)會(huì)。 社會(huì)效益分析（1）本項(xiàng)目在中心現(xiàn)有條件上進(jìn)行建設(shè)，縮短了建設(shè)周期，同時(shí)也節(jié)省了投資成本。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)分析可行。生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)過分依賴短期融資來維持運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)生存能力尚可。全部投資回收期為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 1 年） 。年平均營(yíng)業(yè)收入 1240 萬元，年平均總成本費(fèi)用為 萬元，年平均營(yíng)業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均增值稅 萬元，年平均凈利潤(rùn)為 萬元。 財(cái)務(wù)不確定性分析盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 時(shí)：%10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 % 即可保本，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。經(jīng)分析，本項(xiàng)目有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量，有一定的財(cái)務(wù)生存能力。其計(jì)算公式如下： %10??TIEBRO經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總投資收益率為 %。其計(jì)算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 開 始 出投 資 回 收 期 當(dāng) 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對(duì) 值上 年 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項(xiàng)目全部投資回收期（pt）經(jīng)計(jì)算為所得稅前 年，所得稅后 年（含建設(shè)期 1 年） 。 ????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率）c本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）計(jì)算結(jié)果分別為 萬元（所得稅前）和 萬元（所得稅后） 。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1 ??????tnttFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）計(jì)算結(jié)果分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后） 。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：年平均營(yíng)業(yè)收入 1240 萬元，年平均總成本費(fèi)用為 萬元，年平均營(yíng)業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均增值稅 萬元，年平均凈利潤(rùn)為 萬元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目可行性研究的有機(jī)組成部分和重 39 要內(nèi)容，其目的是通過科學(xué)的計(jì)算方法來測(cè)算項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)進(jìn)行了盈利能力指標(biāo)、財(cái)務(wù)生存能力分析和償債能力分析。（5）其他費(fèi)用估算本項(xiàng)目其他管理費(fèi)用按銷售收入的 %計(jì)入總成本，其他管理費(fèi)按照 %計(jì)取，并按照 5%計(jì)提營(yíng)業(yè)稅。廣告宣傳費(fèi)按照全年需支出 5 萬元計(jì)；市場(chǎng)推廣費(fèi)按照全年需支出 萬元計(jì)；產(chǎn)品資料制作費(fèi)按照全年需支出 萬元計(jì)。全年業(yè)務(wù)保障類費(fèi)用合計(jì)為 萬元。 38 （2）物業(yè)（水電費(fèi)）等辦公費(fèi)用按照研發(fā)檢測(cè)中心建設(shè)初期的機(jī)構(gòu)設(shè)置要求，全年物業(yè)（水電費(fèi)）等辦公費(fèi)用合計(jì)為 萬元。收入估算本項(xiàng)目主要包括新產(chǎn)品研發(fā)、新產(chǎn)品中試、產(chǎn)品測(cè)試、技術(shù)培訓(xùn)、咨詢等四個(gè)方面服務(wù)的收入，各年的具體收入預(yù)測(cè)如表 81表 81 正常年收入估算表 序號(hào) 收入名稱 平均產(chǎn)量平均收入（萬元/個(gè)）銷售收入（萬元）1 新產(chǎn)品研發(fā) 6 個(gè) 50 3002 新產(chǎn)品中試 6 個(gè) 150 9003 產(chǎn)品測(cè)試 300 次 304 技術(shù)培訓(xùn)、咨詢 200 次 10　 合計(jì) 500 　 1240產(chǎn)品成本估算本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的主要成本包括固定資產(chǎn)折舊、人員工資及福利、物業(yè)（水電費(fèi)）等辦公費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)以及維修費(fèi)等。 37 本項(xiàng)目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為 7%，教育費(fèi)附加為 3%，所得稅率為 25%。 本項(xiàng)目投資計(jì)劃為：建設(shè)期第一年投入 80%，第二年投入 20%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%，稅后 8%。（3）國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及稅收政策。 評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)投資（1993）530 號(hào)文件“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)通知”及《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版。以現(xiàn)代化的新工藝、新技術(shù)生產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定、療效可靠、適應(yīng)范圍廣、附加值高的新產(chǎn)品，為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 36 研發(fā)中心將根據(jù)市場(chǎng)需求，不斷推出新產(chǎn)品，其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯。盡管如此，新藥仍取得了很高的經(jīng)濟(jì)效益，占整個(gè)藥品銷售額 10%以上，利潤(rùn)大約在 20%以上。我國(guó)的中藥新藥研究開發(fā)已走上科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和法制化的軌道?！　⊙邪l(fā)中心將大力開展中藥現(xiàn)代化的研發(fā)，這是一個(gè)極具潛力的領(lǐng)域。根據(jù)研發(fā)中心運(yùn)行遠(yuǎn)期目標(biāo)和近期目標(biāo)的構(gòu)想，研發(fā)中心的經(jīng)濟(jì)效益將從以下幾個(gè)方面得以體現(xiàn)。各階段任務(wù)如下：第一階段：2022 年 1 月—2022 年 3 月項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制；落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金；技改工程施工圖、工藝圖設(shè)計(jì)規(guī)劃，工程預(yù)算和招標(biāo)，簽訂工程承包合同；房屋改造工程正式施工，爭(zhēng)取各項(xiàng)工程有條不紊地同時(shí)進(jìn)行；第二階段：2022 年 4 月—2022 年 10 月設(shè)備考察對(duì)比，簽訂設(shè)備買賣合同；動(dòng)力、鍋爐、水處理等基礎(chǔ)設(shè)備安裝調(diào)試；設(shè)備操作人員崗前培訓(xùn)； 34 第三階段：2022 年 11 月—2022 年 12 月各平臺(tái)技術(shù)設(shè)備組裝集成；建設(shè)網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)平臺(tái)，建立中心門戶網(wǎng)站。主要通過項(xiàng)目建設(shè)過程中的管理措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施，對(duì)項(xiàng)目的不同目標(biāo)進(jìn)行分解，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)制訂出進(jìn)度控制計(jì)劃。 33 第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建設(shè)工期該項(xiàng)目建設(shè)期一年，計(jì)劃于 2022 年 4 月開始實(shí)施，2022年 3 月建設(shè)完成。 項(xiàng)目招投標(biāo)項(xiàng)目的招投標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》 、 32 《中華人民共和國(guó)建筑法》和國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)關(guān)于工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。管理人員實(shí)行每周 5 日、每日 8 小時(shí)工作制度，生產(chǎn)、技術(shù)人員全年生產(chǎn) 260 天。企業(yè)對(duì)招聘人員實(shí)行聘用合同制。其他大部份管理人員、工程技術(shù)人員、生產(chǎn)工人、服務(wù)人員等，均直接向社會(huì)公開招聘，根據(jù)專業(yè)技能要求和崗位要求堅(jiān)持公開、公正、任人唯賢、擇優(yōu)錄取的原則，經(jīng)培訓(xùn)和試用后正式錄用者須按照我國(guó)《勞動(dòng)法》的規(guī)定與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，雙方共同履行合同內(nèi)容。員工來源分為兩個(gè)渠道，管理人員、技術(shù)人員通過面向社會(huì)公開招聘方式，經(jīng)過筆試、面試，擇優(yōu)錄??；中試生產(chǎn)線工人和輔助人員公開擇優(yōu)招用下崗職工、城鎮(zhèn)失業(yè)人員、農(nóng)村富余青年勞動(dòng)力。 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目共編制 50 人。對(duì)所有員工從企業(yè)理念、管理體系、專業(yè)知識(shí)、應(yīng)知應(yīng)會(huì)等各個(gè)方面進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，專業(yè)技術(shù)人員每年培訓(xùn)時(shí)間不少于 300 個(gè)小時(shí)，普通操作人員每年培訓(xùn)時(shí)間不少于 120 個(gè)小時(shí)。建立嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理運(yùn)行機(jī)制，工程建設(shè)實(shí)行招投標(biāo)合同制管理，重大開支經(jīng)董事會(huì)研究決定。 資金使用與管理政府扶持專項(xiàng)資金主要用于購(gòu)置設(shè)備、檢測(cè)儀器和部分固定資產(chǎn)投入。表 51 總投資估算表 單位：萬元序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 工程費(fèi)用 設(shè)備購(gòu)置 其他費(fèi)用 合計(jì)一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 　 中藥分離純化技術(shù)平臺(tái) 　 　 分析檢測(cè)平臺(tái) 　 　制劑技術(shù)平臺(tái)及中試生產(chǎn)車間 　 　 藥物篩選技術(shù)平臺(tái) 　 　 安全性評(píng)價(jià)技術(shù)平臺(tái) 　 　 　 信息平臺(tái)及局域網(wǎng)管理系統(tǒng) 　 　 學(xué)術(shù)研討培訓(xùn)中心 　 　 　2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 調(diào)研費(fèi)用 　 可行性研究報(bào)告編制費(fèi) 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 監(jiān)理費(fèi) 　 系統(tǒng)集成及輔材 　 人員培訓(xùn)費(fèi) 　 辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi) 　 29 系統(tǒng)運(yùn)維費(fèi) 　 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 二 流動(dòng)資金 　 　 　 鋪底流動(dòng)資金 　 　 　 總投資 　 　 　 資金籌措 資金來源本項(xiàng)目總投資 1280 萬元。詳見表 51。資金來源為：?jiǎn)挝蛔曰I 400 萬元，占總投資的 %；區(qū)域內(nèi) 4 家制藥企業(yè)聯(lián)合投資 880 萬元，占總投資的 %。 總投資估算本項(xiàng)目總投資 1280 萬元。(原陜西省計(jì)劃委員會(huì)陜計(jì)設(shè)計(jì)[1999]091 號(hào)文)計(jì)算。、決算資料并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況確定。 主要設(shè)備選型 設(shè)備選擇原則本項(xiàng)目設(shè)備，以建設(shè)“技術(shù)先進(jìn)、節(jié)能高效”為目標(biāo)，設(shè)備選型應(yīng)統(tǒng)籌兼顧以下原則：生產(chǎn)上適用：所選購(gòu)的設(shè)備應(yīng)與本企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品中試需求相適應(yīng)；技術(shù)上先進(jìn)：在滿足研發(fā)需要的前提下，要求其性能指標(biāo)保持先進(jìn)水平；經(jīng)濟(jì)上合理：即要求設(shè)備價(jià)格合理，在使用過程中能耗、維護(hù)費(fèi)用低，并且回收期較短；考慮設(shè)備的可靠性和維修性、設(shè)備的安全性和操作性，選用運(yùn)行效益高，節(jié)約能源，環(huán)保無污染的設(shè)備。　　搭建技術(shù)中心局域網(wǎng)，在技術(shù)中心內(nèi)設(shè)獨(dú)立的機(jī)房，技術(shù)中心每間辦公室都有兩個(gè)以上的信息接入點(diǎn)。本項(xiàng)目擬建設(shè)包括常規(guī)分析以及紅外分析、紫外分析、高效液相色譜、氣相色譜等現(xiàn)代成分、檢測(cè)技術(shù)在內(nèi)的分析檢測(cè)平臺(tái)。提供制劑通則要求的一般質(zhì)量檢查、微生物限度檢查和含量測(cè)定結(jié)果。中試過程中應(yīng)考察工藝、設(shè)備及其性能的適應(yīng)性，加強(qiáng)制備工藝關(guān)鍵技術(shù)參數(shù)考核，修訂、完善適合生產(chǎn)的制備工藝。處理好與制劑處方設(shè)計(jì)間的關(guān)系，篩選 23 各工序合理的物料加工方法與方式，應(yīng)用相應(yīng)的先進(jìn)成型設(shè)備，選用適宜的成品內(nèi)包裝材料。　　制劑成型工藝是將半成品與輔料進(jìn)行加工處理，制成劑型并形成最終產(chǎn)品的過程。而大孔吸附樹脂的吸附作用主要是通過表面吸附、表面電性或形成氫鍵等來實(shí)現(xiàn)的。大孔吸附樹脂由于其骨架材料的不同而有非極性與極性之分，其孔徑可在制備時(shí)根據(jù)需要加以控制。它是繼離子交換樹脂之后發(fā)展起來的一類新型的分離介質(zhì)。主要是以苯乙烯、二乙烯苯為原料，在 %的明膠水混懸液中，加入一定比例的致孔劑聚合而成。透析膜有動(dòng)物性膜、火棉膠膜、羊皮紙膜（硫酸 22 紙膜） 、蛋白質(zhì)膠膜、玻璃紙膜等。反之也可將大分子的雜質(zhì)留在半透膜內(nèi)，而將小分子的物質(zhì)通過半透膜進(jìn)入膜外溶液中，而加以分離精制：透析是否成功與透析膜的規(guī)格關(guān)系極大?！　∧し蛛x法技術(shù)：膜分離法是利用小分子物質(zhì)在溶液中可通過半透膜，而大分子物質(zhì)不能通過半透膜的性質(zhì)，達(dá)到分離的方法。中藥經(jīng)超微處理后，可用較小的劑量獲得原處方療效。實(shí)踐證明，細(xì)胞級(jí)破壁超微粉碎技術(shù)，可顯著提高有效成份的提取率。此外，中材經(jīng)超微粉碎后，釋出的有效成份種類也比普通粉劑多，因而，藥物 21 起效時(shí)間顯著縮短，對(duì)機(jī)體或病原微生物的作用更全面，作用強(qiáng)度更大。中藥經(jīng)超微粉碎后，其粒度更加細(xì)微均勻，藥物能較好地分散、溶解在胃液中，更易被胃腸道吸收，從而大大提高生物利用度。萃取是否完全，可取樣品用薄層層析、紙層析及顯色反應(yīng)或沉淀反應(yīng)進(jìn)行檢查。將氯仿盛于萃取管內(nèi)，而比重小于氯仿的水提取濃縮液貯于高位容器內(nèi)，開啟活塞，則水浸液在高位壓力下流入萃取管，遇瓷圈撞擊而分散成細(xì)粒，使與氯仿接觸面增大，萃取就比較完全。管內(nèi)用小瓷圈或小的不銹鋼絲圈填充，以增加兩相溶劑萃取時(shí)的接觸面?！　∧媪鬟B續(xù)萃取法：是一種連續(xù)的兩相溶劑萃取法。在受到超高壓作用時(shí)，中草藥的功效成分會(huì)從生物細(xì)胞中釋放出來?！　〕邏禾崛〖夹g(shù)：超高壓提取技術(shù)，是近年來開始探索的高壓浸取技術(shù)。超臨界萃取過程通常在略高于萃取劑臨界溫度的條件下進(jìn)行，減壓分離產(chǎn)品，十分簡(jiǎn)便和安全，中藥中易揮發(fā)組分或生理活性物質(zhì)極少損失或破壞，沒有溶劑殘留，產(chǎn)品質(zhì)量高。提取時(shí)具有高效、節(jié)能、省時(shí)的特點(diǎn)。微波輔助提取的研究表明，微波輻射誘導(dǎo)萃取技術(shù)具有選擇性高、操作時(shí)間短、溶劑耗量少、有效成分得率高的特點(diǎn)，已被應(yīng)用于環(huán)保方面有機(jī)污染物的提取、中藥及天然化合物的生物活性成分提取等方面。不過，超聲作用的時(shí)間和強(qiáng)度需要一系列實(shí)驗(yàn)來確定。在有機(jī)物降解和天然物的有效成分提取等方面已有一定應(yīng)用。研發(fā)越來越多的先進(jìn)技術(shù)應(yīng)用到中藥提取中來，使中藥中有效成分的提取純度更高、方法更 19 加簡(jiǎn)便，對(duì)優(yōu)化中藥劑型和工藝，變“有效的粗提物”為“有效的精提物” ，提供有利的技術(shù)支持。 建設(shè)方案本項(xiàng)目投資 1280 萬元，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上擬建成國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的中藥分離純化技術(shù)平臺(tái)、中藥制劑技術(shù)平臺(tái)、分析檢測(cè)技術(shù)平臺(tái)、藥物篩選和安全性評(píng)價(jià)（GLP）平臺(tái)、信息平臺(tái)、局域網(wǎng)管理系統(tǒng)以及人才隊(duì)伍建設(shè)，打造成為國(guó)家級(jí)工程技術(shù)研發(fā)中心，積極參與國(guó)家“十二五”規(guī)劃化所提出的中藥現(xiàn)代化建設(shè)工作，服務(wù)社會(huì)。(3) 項(xiàng)目運(yùn)行后將順利研制具有完全自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和較高科技含量的創(chuàng)新型產(chǎn)品，以更加穩(wěn)定和積極的態(tài)勢(shì)，占據(jù)全國(guó)中藥制藥企業(yè)前列。 近期目標(biāo)（1) 利用中心優(yōu)勢(shì)資源，在項(xiàng)目