企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理之措施[大全](參考版)
2024-10-17 13:15本頁(yè)面
【正文】 。催收的階段性目標(biāo)是得到付款承諾或?qū)崿F(xiàn)回款，催收工作要緊緊圍繞著這一目標(biāo)。催收過(guò)程中，要注意分析客戶付款意愿，弄清客戶拖欠的真正原因和付款能力，以此制定或調(diào)整催收策略。一般來(lái)說(shuō)，在發(fā)生貨款拖欠的早期，還不宜采取強(qiáng)硬的措施來(lái)催收，而應(yīng)從維護(hù)與客戶今后業(yè)務(wù)關(guān)系的角度出發(fā)，主要以溝通的、非敵對(duì)的方式進(jìn)行催收。（三）應(yīng)收賬款催收開展催收前，應(yīng)收集整理合同、送貨單、發(fā)票、來(lái)往文件、付款記錄等資料，詢問(wèn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)人員，全面了解債務(wù)發(fā)生的過(guò)程和詳細(xì)的拖欠金額和時(shí)間，客戶公司的負(fù)責(zé)人及聯(lián)系方式等。表示沒(méi)有收到貨，或者貨款已經(jīng)付清了。僅僅是口頭承認(rèn)欠款，既不書面確定欠款金額又不承諾還款。不斷用各種借口搪塞。（二）常見的拖欠行為（躲、推、拖、賴）聯(lián)系人表示自己無(wú)權(quán)處理貨款問(wèn)題，但是又拒絕透露負(fù)責(zé)人的姓名和聯(lián)系方式；或安排沒(méi)有決策權(quán)的采購(gòu)、行政人員來(lái)應(yīng)付催收人員，始終難以談到核心的賬款問(wèn)題。這就要求我們做好客戶的甄別篩選工作，做好債權(quán)憑證的制作保管工作，盡可能防范和降低交易風(fēng)險(xiǎn)。合同、發(fā)貨單證、發(fā)票、對(duì)賬單、還款計(jì)劃、重要的往來(lái)信函等債權(quán)憑證。一、客戶檔案管理客戶檔案應(yīng)該包括：客戶法律身份的確定。參考文獻(xiàn)：[1] 王爽《淺談企業(yè)應(yīng)收賬款管理問(wèn)題與解決對(duì)策》[J] 時(shí)代經(jīng)貿(mào) 2012（4）.[2] 黃艷秋《加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理策略探究》[J] 現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2012（4）.（作者單位：鐵法煤業(yè)集團(tuán)建設(shè)工程有限責(zé)任公司）第五篇：應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理我們發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善、甚至倒閉并不是因?yàn)闆](méi)有盈利能力，而是沒(méi)有重視應(yīng)收賬款管理。可以說(shuō)，企業(yè)應(yīng)收賬款管理的水平如何，直接影響著企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率和企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，必須引起企業(yè)管理者的高度重視。需要特別注意的是，在采取法律行動(dòng)前，應(yīng)考慮成本效益原則，遇到以下幾種情況，不必起訴：（l）法院訴訟費(fèi)用超過(guò)債務(wù)求償額：（2）客戶抵押品變現(xiàn)可以沖銷債務(wù)；（3）客戶的債務(wù)額不大，它擁有廣泛社會(huì)關(guān)系，起訴可能會(huì)使企業(yè)運(yùn)行受到連累甚或?qū)е聯(lián)p害：（4）即使勝訴，收回賬款的可能也極為有限。再次，通過(guò)函電或?qū)３躺祥T實(shí)施催收。催收賬款的程序一般為：首先，應(yīng)收賬款到期時(shí)，通過(guò)信函、電話或電報(bào)的方式禮貌地提醒對(duì)方付款期己到，應(yīng)予付款。對(duì)逾期不歸還賬款的賒銷客戶應(yīng)調(diào)減甚至取消它的信用額度。同時(shí)，還要查明產(chǎn)生壞賬的具體原因，明確相關(guān)責(zé)任人、責(zé)任部門，并做出相應(yīng)處理。對(duì)于逾期仍未收回的款項(xiàng)，應(yīng)視賬齡長(zhǎng)短及時(shí)進(jìn)行分析，并采取積極措施予以收回。賒銷合同到期時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行款項(xiàng)催收。針對(duì)不同拖欠時(shí)間的賬款和不同信用品質(zhì)的客戶，企業(yè)應(yīng)采取不同收賬政策。所以，企業(yè)必須要做好應(yīng)收賬款的賬齡分析，同時(shí)密切注意應(yīng)收賬款的回收進(jìn)度和出現(xiàn)的相應(yīng)變化。為了確保應(yīng)收賬款按時(shí)足額收回，企業(yè)應(yīng)定期核對(duì)應(yīng)收賬款，并向賒銷客戶寄送對(duì)賬單，核對(duì)應(yīng)收賬款往來(lái)發(fā)生額及余額，以保證雙方在應(yīng)收賬款金額、還款期限等方面達(dá)成一致；對(duì)客戶提出的異議要認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)查明原因，并做出相應(yīng)處理；根據(jù)信用管理部門提供的分析信息加大監(jiān)督力度，督促相關(guān)銷售人員提前催收賬款，盡量避免發(fā)生壞賬損失。如：對(duì)賒銷者的經(jīng)營(yíng)情況、商品銷售狀況、貨款償付能力及信用質(zhì)量進(jìn)行深入調(diào)查，分析客戶的現(xiàn)金持有量與調(diào)劑程度能否滿足兌現(xiàn)的需要，應(yīng)將掛賬金額大、信用質(zhì)量差的客戶欠款作為分析重點(diǎn)。應(yīng)收賬款一旦發(fā)生，賒銷企業(yè)就應(yīng)積極考慮如何按時(shí)足額收回欠款而非消極等待對(duì)方付款。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，就是針對(duì)已經(jīng)發(fā)生的應(yīng)收賬款，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督和管理工作。更具體地說(shuō)，應(yīng)收賬款管理是要按時(shí)足額收回賬款，最小化持有應(yīng)收賬款的成本，最大化應(yīng)收賬款的凈收益，讓客戶重新啟動(dòng)還款計(jì)劃，并鼓勵(lì)客戶盡快結(jié)清款項(xiàng)以及節(jié)約費(fèi)用。而應(yīng)收賬款管理就是要制定科學(xué)合理的應(yīng)收賬款信用政策，并在這種信用政策所增加的銷售盈利和采用這種政策預(yù)計(jì)要負(fù)擔(dān)的成本之間做出權(quán)衡，在控制應(yīng)收賬款成本和風(fēng)險(xiǎn)最小的前提下，最大限度地?cái)U(kuò)大企業(yè)的銷售規(guī)模，降低和避免信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。如果企業(yè)的應(yīng)收賬款問(wèn)題能得到及時(shí)解決的話，就可以有效的促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)的正常運(yùn)營(yíng)，進(jìn)而加快企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，從而有效防范企業(yè)的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款對(duì)企業(yè)的成本管理具有重要的影響，加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款的管理可以有效降低企業(yè)各項(xiàng)成本的投入，從
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