【正文】 經(jīng)鑒證被鑒證單位以前結(jié)轉(zhuǎn)在本稅前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失元，具體數(shù)據(jù)如下：(1)第一年：稅收確認的當年投資所得金額元，當結(jié)轉(zhuǎn)金額元，已彌補金額元，待彌補金額元，本彌補金額元，結(jié)轉(zhuǎn)以后待彌補金額元；(2)第二年：稅收確認的當年投資所得金額元，當結(jié)轉(zhuǎn)金額元，已彌補金額元，待彌補金額元，本彌補金額元，結(jié)轉(zhuǎn)以后待彌補金額元；(3)第三年：稅收確認的當年投資所得金額元，當結(jié)轉(zhuǎn)金額元，已彌補金額元，待彌補金額元，本彌補金額元，結(jié)轉(zhuǎn)以后待彌補金額元；(4)第四年：稅收確認的當年投資所得金額元，當結(jié)轉(zhuǎn)金額元，已彌補金額元，待彌補金額元，本彌補金額元，結(jié)轉(zhuǎn)以后待彌補金額元；(5)第五年：稅收確認的當年投資所得金額元，當結(jié)轉(zhuǎn)金額元，已彌補金額元。（損失）的鑒證經(jīng)鑒證被鑒證單位長期股權(quán)投資處置所得（損失），會計與稅收差異金額為元，該金額填入附表三第47行“6．投資轉(zhuǎn)讓、處置所得（填寫附表十一）”納稅調(diào)增金額元，納稅調(diào)減金額元。（2）按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益調(diào)整經(jīng)鑒證被鑒證單位根據(jù)附表十一《長期股權(quán)投資所得（損失）明細表》第7列填報附表三第7行“6．按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益”，鑒證確認會計投資收益金額為元，會計投資損失金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元。被鑒證單位長期股權(quán)初始投資成本的具體數(shù)據(jù)如下：(1)被投資企業(yè)，期初投資額元，本增加投資額元，本減少投資額元，初始投資成本元，權(quán)益法核算對初始投資成本調(diào)整產(chǎn)生的收益元；(2)被投資企業(yè)，期初投資額元，本增加投資額元，本減少投資額元，初始投資成本元，權(quán)益法核算對初始投資成本調(diào)整產(chǎn)生的收益元；(3)被投資企業(yè)，期初投資額元，本增加投資額元，本減少投資額元，初始投資成本元，權(quán)益法核算對初始投資成本調(diào)整產(chǎn)生的收益元；(4)被投資企業(yè)，期初投資額元，本增加投資額元，本年度減少投資額元，初始投資成本元，權(quán)益法核算對初始投資成本調(diào)整產(chǎn)生的收益元。準備金調(diào)整項目的數(shù)據(jù)來源附表十《資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表》的鑒證結(jié)果如下：1．壞（呆）賬準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；2．存貨跌價準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；其中：消耗性生物資產(chǎn)減值準備3．持有至到期投資減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；4．可供出售金融資產(chǎn)減值期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；5．長期股權(quán)投資減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；6．投資性房地產(chǎn)減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；7．固定資產(chǎn)減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；8．在建工程（工程物資）減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；9．生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；10．無形資產(chǎn)減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；11．商譽減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；12．貸款損失準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；13．礦區(qū)權(quán)益減值期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；14．其他期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元。準備金調(diào)整項目的數(shù)據(jù)來源附表十《資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表》的鑒證結(jié)果如下：1．壞（呆）賬準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元； 2．存貨跌價準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元； 3．短期投資跌價準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元； 4．長期股權(quán)投資減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元；5．固定資產(chǎn)減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元； 6．在建工程（工程物資）減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元；7．無形資產(chǎn)減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元； 8．商譽減值準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元； 9．貸款損失準備期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元； 10．礦區(qū)權(quán)益減值期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元； 11．其他期初余額為元，本期轉(zhuǎn)回額為元，本期計提額為元，期末余額為元，鑒證調(diào)增金額為元，鑒證調(diào)減金額為元。油氣開發(fā)投資攤銷的數(shù)據(jù)來源附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》的鑒證結(jié)果。油氣勘探投資的數(shù)據(jù)來源附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》的鑒證結(jié)果。長期待攤費用攤銷的數(shù)據(jù)來源附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》的鑒證結(jié)果如下：（1）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；（2）租入固定資產(chǎn)的的改建支出，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；（3）固定資產(chǎn)大修理支出，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；（4）其他長期待攤費用，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元。無形資產(chǎn)攤銷的數(shù)據(jù)來源附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》的鑒證結(jié)果。生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊的數(shù)據(jù)來源附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》的鑒證結(jié)果如下：（1）林木類，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；（2）蓄類，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元。固定資產(chǎn)折舊的數(shù)據(jù)來源附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》的鑒證結(jié)果如下：（1）房屋建筑物，根據(jù)會計本期折舊額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的折舊額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；（2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，根據(jù)會計本期折舊額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的折舊額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；（3）與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具，根據(jù)會計本期折舊額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的折舊額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；（4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，根據(jù)會計本期折舊額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的折舊額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元；（5）電子設(shè)備，根據(jù)會計本期折舊額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定允許本期扣除的折舊額確認稅收金額為元，鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元。廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的納稅調(diào)整數(shù)據(jù)來源于附表八《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨納稅調(diào)整表》，具體數(shù)據(jù)如下：本廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出為元；其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出為元； 本符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出為元；本年計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入為元； 稅收規(guī)定的扣除率為15%；本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額為元； 本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整額為元； 本年結(jié)轉(zhuǎn)以后扣除額為元； 以前累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額為元； 本年扣除的以前結(jié)轉(zhuǎn)額為元； 累計結(jié)轉(zhuǎn)以后扣除額為元。3．投資性房地產(chǎn)期初“賬載金額”（公允價值）為元，計稅基礎(chǔ)為元；期末“賬載金額”（公允價值）為元，計稅基礎(chǔ)為元；鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元。（2）衍生金融工具期初“賬載金額”（公允價值）為元，計稅基礎(chǔ)為元；期末“賬載金額”（公允價值）為元，計稅基礎(chǔ)為元；鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元。2．公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債期初“賬載金額”（公允價值）為元，計稅基礎(chǔ)為元；期末“賬載金額”（公允價值）為元，計稅基礎(chǔ)為元；鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元。（2）衍生金融工具期初“賬載金額”（公允價值）為元，計稅基礎(chǔ)為元；期末“賬載金額”（公允價值）為元，計稅基礎(chǔ)為元；鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元。公允價值變動凈收益的數(shù)據(jù)來源附表七《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的鑒證結(jié)果如下：“賬載金額”（公允價值）為元，計稅基礎(chǔ)為元；期末“賬載金額”（公允價值）為元，計稅基礎(chǔ)為元；鑒證確認調(diào)增金額為元，鑒證確認調(diào)減金額為元。經(jīng)鑒證被鑒證單位本年間接抵免可抵免的境外所得稅款鑒證確認金額合計元，具體數(shù)據(jù)如下：(1)國家或地區(qū)，境外所得可抵免稅額元，境外所得稅款抵免限額元，本年可抵免的境外所得稅款元；(2)國家或地區(qū)，境外所得可抵免稅額元，境外所得稅款抵免限額元，本年可抵免的境外所得稅款元；(3)國家或地區(qū)，境外所得可抵免稅額元，境外所得稅款抵免限額元，本年可抵免的境外所得稅款元；(4)國家或地區(qū)，境外所得可抵免稅額元，境外所得稅款抵免限額元，本年可抵免的境外所得稅款元。④國家或地區(qū)，境外所得元，境外所得換算含稅所得元，彌補以前虧損元，免稅所得元，彌補虧損前境外應(yīng)稅所得額元，可彌補境內(nèi)虧損元，境外應(yīng)納稅所得額元。②國家或地區(qū)，境外所得元，境外所得換算含稅所得元，彌補以前虧損元，免稅所得元，彌補虧損前境外應(yīng)稅所得額元，可彌補境內(nèi)虧損元，境外應(yīng)納稅所得額元。（5）四層間接抵免：①取得國家或地區(qū)子公司已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率，境外所得換算含稅所得元，境外所得可抵免稅額元；②取得國家或地區(qū)子公司已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率，境外所得換算含稅所得元，境外所得可抵免稅額元。（3）二層間接抵免：①取得國家或地區(qū)子公司已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率，境外所得換算含稅所得元，境外所得可抵免稅額元；②取得國家或地區(qū)子公司已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率，境外所得換算含稅所得元，境外所得可抵免稅額元。（四）境外所得稅抵免計算明細表的鑒證 （1）直接抵免：①取得國家或地區(qū)，分支機構(gòu)已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率為，境外所得換算含稅所得元；②取得國家或地區(qū)，分支機構(gòu)已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率為，境外所得換算含稅所得元；③取得國家或地區(qū)，分支機構(gòu)已繳納預(yù)提所得稅的境外所得元，預(yù)提稅率為，境外所得換算含稅所得元。經(jīng)鑒證被鑒證單位發(fā)生創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額元，該金額填入附表三第18 行“17．抵扣應(yīng)納稅所得額”調(diào)減金額，同時填入主表第16行“21抵扣應(yīng)納稅所得額”，具體數(shù)據(jù)如下：。經(jīng)鑒證被鑒證單位發(fā)生減免稅合計元，該金額填入主表第28行“減：減免所得稅額”，具體數(shù)據(jù)如下：（1）符合條件的小型微利企業(yè)元，被鑒證單位企業(yè)從業(yè)人數(shù)人；資產(chǎn)總額元；所屬行業(yè)為。（5）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得元。（3）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得元。經(jīng)