西子聯(lián)合控股公司非財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)培訓(xùn)(參考版)
2025-05-11 23:14本頁面
【正文】 。 ?答案：不妥當(dāng)。計(jì)劃員收到合同更改要求后應(yīng)通知客戶以書面方式通知公司合同管理部門，合同管理部門與客戶確認(rèn)后以合同更改通知書的形式傳達(dá)給原財(cái)務(wù)、制造、發(fā)運(yùn)等部門。 答案：不妥當(dāng)。 Communication 信息溝通 Monitoring 跟蹤監(jiān)督 西子聯(lián)合控股 15 內(nèi)部控制的再認(rèn)識(shí) 但是，內(nèi)部控制并不能保證公司一定能獲得成功，不能保證財(cái)務(wù)信息絕對(duì)可靠，也不能保證公司決策絕對(duì)正確 —— ? 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益原則 ? 內(nèi)部控制一般僅針對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)活動(dòng)而設(shè)計(jì) ? 控制程序可能因管理部門無視其存在而失效 ? 即使是設(shè)計(jì)完善的內(nèi)部控制，也可能因執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對(duì)規(guī)定的誤解而失效 ? 內(nèi)部控制可能因有關(guān)人員相互勾結(jié)、內(nèi)外串通作弊而失效 ? 內(nèi)部控制可能因執(zhí)行人濫用職權(quán)或屈從于外部壓力而失效 ? 內(nèi)部控制可能因經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變而削弱或失效 西子聯(lián)合控股 16 內(nèi)部控制解決方案 ?UHC對(duì)控制流程的劃分 ?內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則 ?內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)方法 ?內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的技巧 西子聯(lián)合控股 17 UHC針對(duì)內(nèi)部控制的流程劃分 營運(yùn)資金 采購與付款 銷售與收款 倉儲(chǔ)與生產(chǎn) 資本性支出 員工與工資 稅收 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與重大財(cái)務(wù)事項(xiàng) 投資與融資 計(jì)算機(jī)信息管理 西子聯(lián)合控股 18 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則 ?合規(guī)性 ?可行性 ?適用性 ?有效性 ?健全性 西子聯(lián)合控股 19 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)方法 組織機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 業(yè)務(wù)授權(quán) 會(huì)計(jì)系統(tǒng) 全面預(yù)算
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