不良金融資產處置盡職指引(參考版)
2024-09-19 22:35本頁面
【正文】 二 00 五年十一月十八日 第 23 頁 共 23 頁 22 。 第六十九條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負責解釋。 第十章附則 21 第六十七條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應根據本指引制定實施細則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委 員會和財政部備案。 第六十五條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，應認定并依法、依規(guī)從嚴追究其責任。 （十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。 （九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產處臵檔案。 （七）超越權限和違反規(guī)定程序擅自處臵資產 ，以及未經規(guī)定程序審批同意擅自更改處臵方案。 （五）利用虛假拍賣、競標、競價和協(xié)議轉讓等掩蓋非法處臵不良金融資產行為。 （三）利用內部信息，暗箱操作，將資產處臵給自己或與自己存在直接或間接關系的機構或人員，非法謀取小集體利益和個人利益。 （一）自資產交易基準日至資產交割日期間，剝離（轉讓）方擅自處臵剝離（轉讓）資產，放棄與剝離（轉讓）資產相關的 第 21 頁 共 23 頁 權益，截留、隱匿或私分基準日后剝離（轉讓）資 產項下回收現(xiàn)金和其他資產。重大違法、違規(guī)、失職責任處理結果應及時向社會公開，接收社會監(jiān)督。 第六十一條責任認定部門和人員應根據盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結 果，對不良金融資產工作人員是否盡職進行責任認定，責任認定部門和人員應對責任認定結果負責。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機構報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。 第 20 頁 共 23 頁 第五十八條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員 發(fā)現(xiàn)的問題，應責成相關部門和人員糾正或采取必要的補救措施，并及時跟蹤整改結果。重大項目應及時進行盡職檢查監(jiān)督。 18 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān) 督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進行。 第 19 頁 共 23 頁 第五十四條盡職檢查監(jiān)督人員應具備與崗位要求相適應的職 業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關工作經驗，并不得直接參與不良金融資產剝離（轉讓）、收購、管理、處臵、定價、審核和審批工作。 第八章盡職檢查監(jiān)督要求 第五十三條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產處臵盡職檢查監(jiān)督制度，設立或確定獨立的不良金融資產處臵盡職檢查監(jiān)督部門或崗位，并配備與其工作要求相適應的盡職檢查監(jiān)督人員。對無法實施的項目應分析原因，及時調整處臵策略，維護自身合法權益。 第五十條不良金融資產處臵方案實施中，銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應對可能影響處臵回收的因素進行持續(xù)監(jiān)測，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。有附加條件的批準項目應先落實條件 后再實施。 第四十八條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對已批準的不良金融資產處臵項目，要嚴格按照審批方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應向項目原審批機構報備。對資產處臵審核情況和審核過程中各種意見應如實記錄，并形成會議紀要。 （三）資產處臵審核人員應具備從業(yè)所需的專業(yè)素質和經驗，誠實守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見。 （一）應建立和完善授權審核、審批制度，明確各級機構的審核和審批權限。 第 17 頁 共 23 頁 關聯(lián)方參與不良金融資產處臵，應充分披露處臵有關信息；如存在其他投資者，向關聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。 第四十四條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應按有關規(guī)定及時、真實、完整地披露不良金融資產信息，提高資產處臵透明度，增強市場約束。 15 第四十三條制定處臵方案應做到事實真實完整、數(shù)據準確、法律關系表述清晰、分析嚴謹。 第四十二條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司處臵不良金融資產，除賬戶扣收和直接催收方式外，應制定處臵方案。在評估結果與招商結果、談判結果等存在較大差異時，應分析原因，并合法、合理認定處臵資產的公允價值。 第四十條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對評估（咨詢 ）報告應進行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述和適用方法明顯不當?shù)葐栴}時，應向中介機構提出書面疑義，要求其做出書面解釋。 14 選聘中介機構對處臵不良金融資產進行評估的，應遵守有關行業(yè)準則。 第三十八條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應根據債權 、股權、實物類資產等不同形態(tài)資產的特點，有所側重地采用適當?shù)亩▋r方法。 第三十六條銀行業(yè)金融機構和金融 資產管理公司應根據適用會計準則或審慎會計原則，定期（至少半年一次）重估不良金融資產的實際價值。 銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應加強對定價方法的探索和研究，逐步實現(xiàn)不良金融資產定價的量化管理。 第 14 頁 共 23 頁 第三十三條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司聘請中介機構為資產處臵提供服務，應引入市場機制，審查其行業(yè)資質，優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機構，同時注意控制成本費用。 第三十二條接受委托，代理處臵不良金融資產應簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處臵。 第三十一條對符合條件的不良金融資產損失進行內部核銷，應遵守國家有關規(guī) 定，制定核銷業(yè)務操作規(guī)
黨政相關相關推薦
鄂ICP備17016276號-1