不良金融資產(chǎn)處置盡職指引-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實(shí)際需要對(duì)不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。 （三）跟蹤涉訴項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)主張權(quán)利。 （六）及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn) 第 7 頁(yè) 共 23 頁(yè) 移和毀損資產(chǎn)，擅自處臵抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其 6 他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說(shuō)明，并報(bào)告監(jiān)管部門。派出（選聘）的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)報(bào)告其在持股企業(yè)中的工作。 （四）督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，努力實(shí)現(xiàn) 股權(quán)資產(chǎn)保值增值。 第十七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物類資產(chǎn)管理。 （四）建立實(shí)物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)收集、更新和分析管理、處臵信息。 實(shí)物類資產(chǎn)主要包括收購(gòu)的以及資產(chǎn)處臵中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實(shí)物資產(chǎn)，以及其他能實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的 第 9 頁(yè) 共 23 頁(yè) 實(shí)物資產(chǎn)。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時(shí)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。前期調(diào)查資料和調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)后續(xù)資產(chǎn)處臵方式選擇、定價(jià)和方案制作等形成必要的支持。 第五章資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求 9第二十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處臵方式。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處臵方式。必要時(shí)，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄。對(duì)破產(chǎn)過(guò)程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時(shí)依法維護(hù)自身權(quán)益。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)辦理確權(quán)手續(xù)。 （四）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操作和審批制度，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。 （三）采用競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓方式處臵資 產(chǎn)的，應(yīng)為所有競(jìng)買人提供平等的競(jìng)價(jià)機(jī)會(huì)。確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素， 在落實(shí)有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。對(duì)已核銷不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管理制度，加強(qiáng)管理，并擇機(jī)清收和處臵。 第六章資產(chǎn) 處置定價(jià)盡職要求 第三十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價(jià)管理辦法，明確定價(jià)程序、定價(jià)因素、 13 定價(jià)方式和定價(jià)方法，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制，嚴(yán)格防范定價(jià)過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。 第三十七條不良金融資產(chǎn)定價(jià)應(yīng)在綜合考慮國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評(píng)估（咨詢）報(bào)告與盡職調(diào)查報(bào)告、債務(wù)人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與凈資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價(jià)值與交易案例、市場(chǎng)招商情況與潛在投資者報(bào)價(jià)等 第 15 頁(yè) 共 23 頁(yè) 影響交易定價(jià)的因素，同時(shí)也應(yīng)關(guān)注定價(jià)的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時(shí)間。 對(duì)不具備評(píng)估條件的不良金融資產(chǎn)，應(yīng)明確其他替代方法對(duì)因缺乏基礎(chǔ)資料，難以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值的，應(yīng)通過(guò)充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等手段，利用市場(chǎng)機(jī)制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價(jià)值。 第七章資產(chǎn)處置方案制定、審批和實(shí)施盡職要求 第 16 頁(yè) 共 23 頁(yè) 第四十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處臵不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作和審批程序，不得違反程序或減少程序進(jìn)行處臵。主要包括：處臵對(duì)象情況、處臵時(shí)機(jī)判斷、處臵方式比較和選擇、處臵定價(jià)和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等內(nèi)容，還應(yīng)對(duì)建議的處臵方式、定價(jià)依據(jù)、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制、處臵損失、費(fèi)用支出、收款計(jì)劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最 大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。 第四十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處臵審核程序，嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批。 （四）資產(chǎn)處臵審核人員應(yīng)對(duì)處臵方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核，審核機(jī)構(gòu)和審核人員對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé) 。劣于原方案 第 18 頁(yè) 共 23 頁(yè) 的，應(yīng)重新上報(bào)審批并取得同意。 第五十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)處臵方案實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取 17 措施，并向上級(jí)或監(jiān)管部門報(bào)告。明確部門和崗位的職責(zé)和要求，制定盡職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專家或委托中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定的不良金融資產(chǎn)處臵盡職審計(jì)工作，并出具獨(dú)立的盡職審計(jì)意見(jiàn)。 第五十七條盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對(duì)不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督，評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書(shū)面盡職檢查報(bào)告。 第九章責(zé)任認(rèn)定和免責(zé) 19 第六十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序，規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為，并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。 第六十三條具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責(zé)任。 （四）泄露金融機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密，獲取非法利益。 （八）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄不良金融資產(chǎn)合法權(quán)益。 第六十四條對(duì)直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職瀆職行為，或?qū)ΡM 第 22 頁(yè) 共 23 頁(yè) 職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。 第六十八條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)本指引，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處臵工作的
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