不良金融資產(chǎn)處置盡職指引(參考版)
2024-08-13 23:01本頁面
【正文】 二00五年十一月十八日22 / 22。第六十九條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負(fù)責(zé)解釋。第十章 附 則第六十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引制定實施細(xì)則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。第六十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。（十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。（九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案。（七）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨?。（五）利用虛假拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良金融資產(chǎn)行為。（三）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接關(guān)系的機構(gòu)或人員，非法謀取小集體利益和個人利益。（一）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方擅自處置剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)，放棄與剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益，截留、隱匿或私分基準(zhǔn)日后剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)項下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。重大違法、違規(guī)、失職責(zé)任處理結(jié)果應(yīng)及時向社會公開，接收社會監(jiān)督。第六十一條 責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進行責(zé)任認(rèn)定，責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對責(zé)任認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。第五十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和人員糾正或采取必要的補救措施，并及時跟蹤整改結(jié)果。重大項目應(yīng)及時進行盡職檢查監(jiān)督。銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復(fù)。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進行。第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗，并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓）、收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。第八章 盡職檢查監(jiān)督要求第五十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督制度，設(shè)立或確定獨立的不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督部門或崗位，并配備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。對無法實施的項目應(yīng)分析原因，及時調(diào)整處置策略，維護自身合法權(quán)益。第五十條 不良金融資產(chǎn)處置方案實施中，銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對可能影響處置回收的因素進行持續(xù)監(jiān)測，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。有附加條件的批準(zhǔn)項目應(yīng)先落實條件后再實施。第四十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處置項目，要嚴(yán)格按照審批方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向項目原審批機構(gòu)報備。對資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)如實記錄，并形成會議紀(jì)要。（三）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗，誠實守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見。（一）應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度，明確各級機構(gòu)的審核和審批權(quán)限。關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處置，應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息；如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。第四十四條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時、真實、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)處置透明度，增強市場約束。第四十三條 制定處置方案應(yīng)做到事實真實完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。第四十二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)，除賬戶扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處置方案。在評估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時，應(yīng)分析原因，并合法、合理認(rèn)定處置資產(chǎn)的公允價值。第四十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對評估（咨詢）報告應(yīng)進行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時，應(yīng)向中介機構(gòu)提出書面疑義，要求其做出書面解釋。選聘中介機構(gòu)對處置不良金融資產(chǎn)進行評估的，應(yīng)遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。第三十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實物類資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點，有所側(cè)重地采用適當(dāng)?shù)亩▋r方法。第三十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會計準(zhǔn)則或?qū)徤鲿嬙瓌t，定期（至少半年一次）重估不良金融資產(chǎn)的實際價值。銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強對定價方法的探索和研究，逐步實現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價的量化管理。第三十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請中介機構(gòu)為資產(chǎn)處置提供服務(wù)，應(yīng)引入市場機制，審查其行業(yè)資質(zhì)，優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機構(gòu)，同時注意控制成本費用。第三十二條 接受委托，代理處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處置。第三十一條 對符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定，制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴(yán)格核銷程序和條件，審查申報材料的合法性和真實性，建立監(jiān)督制度和保密
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