7醫(yī)院內(nèi)控制度構(gòu)建(參考版)
2024-09-19 17:34本頁面
【正文】 總之，內(nèi)控制度的建設(shè)和實(shí)施是一個(gè)動態(tài)過程，要隨著外部環(huán)境 的變化、醫(yī)院的發(fā)展和文化的改變而作出調(diào)整，醫(yī)院管理層面要對 內(nèi)控制度提高認(rèn)知水平，通過構(gòu)建有效的醫(yī)院內(nèi)控制度，從而保障 經(jīng)營結(jié)果的效率效果，防止舞弊，保障資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn) 確、經(jīng)營合規(guī)，促進(jìn)提高醫(yī)院經(jīng)營管理水平。醫(yī)院還應(yīng)注重溝通反饋機(jī)制的建立，沒有 反饋的溝通不是一個(gè)完整的溝通，單向的傳遞信息容易導(dǎo)致信息失 真，使溝通效果大大降低。企業(yè)管理者的溝通意識，直接關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部溝通有效開展。 ，建立反饋機(jī)制 員工的意識對內(nèi)部控制的影響很大，溝通是內(nèi)部控制有效執(zhí)行的 關(guān)鍵。對預(yù)算執(zhí)行情況按月度、季度、年度進(jìn)行考核，并定 期向預(yù)算執(zhí)行部門反饋。醫(yī)院要根據(jù)自身特點(diǎn)，建立 適合的經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理體制，提高干部員工的預(yù)算控制意識， 第 9 頁 共 11 頁 提高預(yù) 算執(zhí)行的自覺性，維護(hù) 預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和重要性。五是內(nèi)審部門要配備財(cái)務(wù)專業(yè)、業(yè)務(wù)、法律、工 程等多方面的復(fù)合型人才，加強(qiáng)對審計(jì)人員的培訓(xùn)和后續(xù)教育，建 立審計(jì)人員選拔、使用、淘汰機(jī)制，激發(fā)審計(jì)人員內(nèi)在的工作動力。三是內(nèi)部審計(jì) 必須彰顯自己的 “ 獨(dú)立性、客觀性 ” ，充分利用內(nèi)審部門的職能定 位，敢于和善于揭示、評價(jià)經(jīng)營活動中存在的帶有前瞻性、 第 8 頁 共 11 頁 苗頭性 或傾向性的問題，適時(shí)提出建設(shè)性意見，體現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值。一是醫(yī)院要充分認(rèn)識內(nèi)部審計(jì)的功能和 定位，高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，將 “ 要我做變?yōu)槲乙?” ，切實(shí)加 強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，做好服務(wù)，將傳統(tǒng)的 “ 查錯(cuò)糾弊 ” 轉(zhuǎn)變?yōu)?“ 控 防結(jié)合 ” ，真正融入醫(yī)院經(jīng)營管理的全過程。從而形成一個(gè)與內(nèi)控制度設(shè)計(jì)、實(shí)施和
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