醫(yī)院內(nèi)部控制制度(參考版)
2024-11-10 10:12本頁面
【正文】 xxx 縣人民醫(yī)院 二 〇 一一年十二月 四 日 。 相互監(jiān)督、相互制約，運(yùn)行有效、重點(diǎn)控制的原則。 做到事前預(yù)防和事中、事后堵漏的 原則。 1加強(qiáng)決策管理，提高決策 監(jiān)督和 執(zhí)行 對重大事項(xiàng)進(jìn)行集體決策，加強(qiáng)管理決策的長效機(jī)制，避免重大事項(xiàng)的隨意性和個(gè)人決策。（ 3）效仿現(xiàn)代企業(yè)制度建立和完善醫(yī)院法人治理結(jié)構(gòu)，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度建設(shè)。 1 建立 健全預(yù)算管理 （ 1）按照醫(yī) 療衛(wèi)生 事業(yè)發(fā)展的需要， 運(yùn) 用零基預(yù)算法，編制醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支 預(yù)算 ，在提高經(jīng)濟(jì)效益 、社會(huì)效益的 前提下，進(jìn)一步增強(qiáng)收支管理責(zé)任。（ 4）做好領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（ 3）做好重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程審計(jì)。做好科室經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督要獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門，直接對院長負(fù)責(zé)，機(jī)構(gòu)獨(dú)立，隸屬關(guān)系獨(dú)立才能保證工作獨(dú)立，才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。 1 加強(qiáng) 醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制 （ 1）合理設(shè)置內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。 財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是實(shí)行內(nèi)部控制的關(guān)鍵。另一方面，加強(qiáng)科室成本項(xiàng)目的核算，把醫(yī)療安全、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)等方面的管理成本，運(yùn)用成本指標(biāo)標(biāo)量化來對科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，考核結(jié)果 與科室及科室負(fù)責(zé)人 的績效工資掛勾 。 1建立以科室負(fù)責(zé)人為核心的科室成本控制，完善對科室負(fù)責(zé)人的考核。 加強(qiáng)醫(yī)保、農(nóng)合病人報(bào)銷的管理。財(cái)產(chǎn)清查工作必須有當(dāng)事人，財(cái)務(wù)和內(nèi)審人員等組成的清查小組方能進(jìn)行操作?，F(xiàn)金、銀行對帳單應(yīng)突擊盤查一到二次。固定資產(chǎn)一年檢查核對一次，既要對數(shù)量、金額復(fù)核，更要注重資產(chǎn)的使用率，注重經(jīng)濟(jì)效益及保養(yǎng)維修情況的分析。
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