【正文】 。 第七章 總 論 通過對以上財務評價指標可知，該項目財務內部收益率，投資利稅率及投資利潤率均高于行業(yè)基準水平；不確定性分析除銷售價格 大幅 下降和經(jīng)營成本的增加對“三率”有較大影響外，其他因素變化對該項目影響不是太大，該項目具有一定的抗風險能力。10萬元 （ 5）流動資金利息： 1000 萬元 %=45 萬元 稅收與利潤 （ 1）稅收 =銷售收入 %=7380 萬元 %= 萬元 （ 2）利潤 =銷售收入 － 總成本 － 稅收 =7380 萬元 － 萬元 － 萬元= 萬元 投資回收期： 投資總額 /（年折舊額 +年利潤 ） =3000 萬元 /( 萬元 + 萬元 )= 年 盈虧平衡點： 固定成本總額 /（年銷售收入 變動成本 稅收） 100%= 萬元 /（ 7200 萬元－ 萬元 － 萬元） 100%=37% 即：企業(yè)只要達到 37%的生產(chǎn)能力，即可保本，不盈不虧。 50 年 = 萬元 （ 4）設施折舊： 247。年 =210 萬元 （ 2）設備折舊： 萬元247。 （ 2）總成本： 萬元，其中： 可變成本共 萬元，其中： （ 1） 汽車 購入 費： 5760 萬元 （ 2） 能源消耗費 ： 萬元 （ 3） 修理維護費 ： 萬元 （ 4） 業(yè)務銷售人員 工資及福利： 業(yè)務銷售 人員 20 人 萬元 /人 經(jīng)濟 分析 公司第一年經(jīng)濟效益估 算 （ 1）銷售收入： 7380 萬元。 所需總成本詳見附表 4《總成本費用表》。 修理維護費：折舊費 %= 萬元 固定資產(chǎn)折舊：取殘值率為 5%，建筑物按照 50 年計算， 設施按照 20 年計算， 設備按照 15年計算。 能源消耗費：電費按全年用電量為 萬度，單價按 1 元 /度計算；水費按全年用水量為 19200m3，單價按 元 /m3 計算； 工資及福利費：全廠 定員 90 人， 元 /人 .年。 財務評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財務制度和價格的條件下，從排水管理機構的財務角度分析、測算項目的費用及效益，考察項目的獲利能力、償還能力和等財務狀況，以判別項目在財務上的可行性。 流動資金按成本分項詳估法計算為 1500萬元。 投資估算 本工程估算項目總投資為 3000 萬元。其中，一期工程 9個月 ，二期工程 9個月 。 根據(jù)國家計委、經(jīng)貿委和財政部的有關規(guī)定進行編制。在保證質量前提下，盡量縮短施工工作時間。 管理人員及生產(chǎn)操作人員不但要熟知本崗位的工作而且要了解修理廠全部流程的性能、狀態(tài)等，以提高對本崗位工作的重視程度。 對項目管理的財務人員進行專業(yè)培訓，加強他們在執(zhí)行工程項目中的能力。 人員培訓 對建設和管理人員進行有計劃的培訓工作，是保證公司運行順利提高管理水平的必要手段，是必須引起重視的問題。試運轉工作人員上崗前必須經(jīng)過技術培訓，并進行技術考核。 配套設備的調試可根據(jù)有關技術標準進行，或由供貨單位派人進行技術指導。 設備的安裝必須按照國家現(xiàn)行的專業(yè)技術規(guī)范與標準執(zhí)行。 設備的安裝 設備安裝與電氣自動控制的 安裝應選擇專業(yè)安裝施工單位。 項目建設 方式 項目設計及施工 本項目工程對參與履行項目的供貨、設計、施工安裝等單位均要進行必要的資格審查，并應將審查程序與結果等形成書面報告存檔備案。 （ 5） 汽車裝飾美容及配件中心 汽車配件及用品市場 西側場地內 ， 擬占地 面積有 600M2，主要采 層數(shù)為 1 層，擬建成配件齊全，品種繁 多， 裝飾美容技術高超， 服務周到的 裝飾美容及配件中心 。 （ 3） 吉利 4S專賣展示及 銷售店 吉利 4S 專賣展示及銷售店 的 占地 面積為 700M2，位于場地中央；主要功能為銷售吉利 品牌。主要功能包括：汽車展示廳及配套、辦公、服務用房，建筑風格為現(xiàn)代式，采用大面積的落地玻璃窗，使內部展廳采光良好，利于發(fā)揮各項功能。第 二期工程占地 4 畝，建設內容有 汽車裝飾美容及配件中心 、檢測中心、維修 廠 、 以及有關基礎設施和公建配套設施 等 。 第 四 章 工程建設方案 項目建設概況 項目的選址及規(guī)模 本項目初步規(guī)劃選址在 樟樹市洋湖工業(yè)園 ，占地面積 10畝 項目組成 本項目總占地 10 畝，將分為 二期 進行建設。 3． 2 勞動定員 根據(jù)組織機構設置，勞動定員為 90 人，擬分為 高層 管理層 6人，中層管理層 30人，技術人員 29 人，業(yè)務員 17人，銷售人員 8 人。 第三章 公司定員 3． 1 組織機構 本項目將按照市場經(jīng)濟的基本規(guī)律、現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，結合本項目的特點和需要，科學的安排組織機構：企業(yè)的形式是有限責任公司，并依據(jù)企業(yè)的實際情況設置相應的職能部門。 在具體規(guī)劃上，根據(jù)汽貿市場 的功能定位和開發(fā)時序， 第一期工程占地 6畝，建設內容有汽車展示中心、吉利 4S 汽車專賣展示及銷售、試車場、綜合大樓等 。 在項目安排上，采取全面規(guī)劃 ，分期引進的策略。 。 因此， 佳和汽貿新市場 項目將以打造 樟樹市 領先的汽車市場為已任，將汽車文化納入發(fā)展視野，力求從市場角度提高和創(chuàng)造 樟樹市 的汽車消費需求，推動 樟樹市 汽車流通業(yè)做大做強，取得最佳的社會和經(jīng)濟效益。首先它可以增加稅收。 佳和汽貿新市場 項目將秉承以人為本的原則，充分挖掘汽車文化，在項目規(guī)劃設計、市場運營管理各方面為消費者提供上檔次、全方位的完美服務，采用多品牌聚合營銷的方式有效降低車價，促進汽車理性消費，造福廣大市民。 2． 3 項目的市場定位、競爭對手及市場策略 市場定位：立足整車及吉利 4S銷售，發(fā)展汽車修理，做好 美 容裝飾 項目立足樟樹市具有的巨大潛力的汽車整車銷售市場和零配件市場，發(fā)展樟樹目前 還沒有的面向所有品牌汽車的 大型汽車修理廠，市場的興建，將極大改善 樟樹市目前無永久性汽車市場的現(xiàn)狀，促進汽車市場的升級換代。 2． 2． 3樟樹 市汽車市場發(fā)展趨勢 隨著人們消費水平的不斷提高， 樟樹 市必將進入私人汽車消費 “井噴” 的時代，樟樹 市汽車市場面臨巨大的發(fā)展機遇，產(chǎn)銷量會不斷 提高，新車型和品種不斷問