5審計(jì)全程監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)交流材料(參考版)
2024-09-07 01:41本頁面
【正文】 同時(shí)我們也深深認(rèn)識(shí)到，我公司的審計(jì)工作，離上級部門的要求和創(chuàng)新發(fā)展形勢的需要還有不少問題和不足。在此基礎(chǔ)上，離任經(jīng)理大力配合，足額回收了外部欠款，避免了資金損失?，F(xiàn)已采取抵頂、退回、內(nèi)部促銷等方法使問題得到很好解決。20xx 年，在對某公司經(jīng)理離任審計(jì)中，發(fā)現(xiàn) 存在積壓庫存商品60317 元的問題。四是根據(jù)《公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核細(xì)則》規(guī)定，嚴(yán)格對審計(jì)結(jié)論落實(shí)情況進(jìn)行考核。三是實(shí)地檢查，逐條落實(shí)，跟蹤到底。為鞏固審計(jì)成果， 第 8 頁 共 9 頁 公司對審計(jì) 結(jié)論的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，主要采取三種方式，一是由總經(jīng)理辦公室下發(fā)督辦通知，落實(shí)責(zé)任人，規(guī)定期限，全面履行審計(jì)意見書，最終落實(shí)意見要及時(shí)反饋。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)行 “ 三不放過 ” ，即：堅(jiān)持問題的原因不清楚不放過；問題的責(zé)任不明確不放過；問題的整改措施不落實(shí)不放過的原則，將審計(jì)結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。 20xx 年以來，僅通過分類電價(jià)管理、四到戶盈虧電量管理等方面減少經(jīng)濟(jì)損失400 多萬元。開展了電費(fèi)抄、核、收審計(jì)和審 計(jì)調(diào)查，追補(bǔ)了漏收漏交電費(fèi)，促進(jìn)了營銷管理工作。結(jié)合問題公司重新修訂了《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理辦法》，制定了保險(xiǎn)理賠流實(shí)施流程，明確了相關(guān)部室監(jiān)督職責(zé)，確保了公司保險(xiǎn)賠付資金的及時(shí)回籠。針對發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，組織多個(gè)部門研究制定了《供暖收費(fèi)管理辦法》、《采暖收費(fèi)管理流程》、《熱力稽查管理辦法》，規(guī)范了采暖管理，堵塞了人為漏洞。低壓業(yè)擴(kuò)收入由上半年八九萬元增加到三十幾萬元。相關(guān)制度不完善，工程施工、驗(yàn)收環(huán)節(jié)存在監(jiān)督脫節(jié)等問題。自 20xx 年以來，我們在加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制防范的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步將內(nèi)控測試延伸到低壓業(yè)擴(kuò)、保險(xiǎn)理賠、供暖服務(wù)等各個(gè)領(lǐng)域，使審 計(jì)覆蓋面不斷擴(kuò)大。到年底，該公司已盤活庫存 80 多萬元，從根本上解決了資金周轉(zhuǎn)問題。 20xx 第 6 頁 共 9 頁 年，在對某公司存貨審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)庫存產(chǎn)成品累計(jì)金額達(dá)到 160多萬元，半成品賬面金額達(dá)到 50 多萬元，庫存的積壓占用了公司大量的流動(dòng)資金，致使公司出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難。并要求財(cái)務(wù)部門每月監(jiān)督應(yīng)收賬款金額，及時(shí)下達(dá)回收計(jì)劃，對于完不成指標(biāo)的單位給予經(jīng)濟(jì)處罰。結(jié)合存在的問題，立即成立了骨干清收小組，協(xié)調(diào)外部欠款的清收。在對應(yīng)收賬 款審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)下屬一個(gè)公司賬面應(yīng)收賬款累計(jì)數(shù)額高達(dá) 260 多萬元，其中陳欠款積壓占了 69%。應(yīng)收賬款是企業(yè)的生存鏈，是
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