5審計全程監(jiān)管經(jīng)驗交流材料(存儲版)
【正文】 檢查，逐條落實，跟蹤到底。在此基礎上，離任經(jīng)理大力配合，足額回收了外部欠款，避免了資金損失。現(xiàn)已采取抵頂、退回、內(nèi)部促銷等方法使問題得到很好解決。為鞏固審計成果， 第 8 頁 共 9 頁 公司對審計 結論的落實情況進行跟蹤審計，主要采取三種方式，一是由總經(jīng)理辦公室下發(fā)督辦通知，落實責任人，規(guī)定期限，全面履行審計意見書，最終落實意見要及時反饋。結合問題公司重新修訂了《財產(chǎn)保險管理辦法》，制定了保險理賠流實施流程，明確了相關部室監(jiān)督職責，確保了公司保險賠付資金的及時回籠。自 20xx 年以來，我們在加強財務內(nèi)部控制防范的基礎上，進一步將內(nèi)控測試延伸到低壓業(yè)擴、保險理賠、供暖服務等各個領域，使審 計覆蓋面不斷擴大。結合存在的問題，立即成立了骨干清收小組，協(xié)調(diào)外部欠款的清收。在庫存管理上，公司建立了網(wǎng)上倉庫、網(wǎng)上公示系統(tǒng)，每月由電力物資公司將各單位領用材料上傳公司網(wǎng)站，各相關職能部室按照職責范圍進行使用監(jiān)督。 二、狠抓事中審計，防范管理風險。其次是對工程套項的正確性進行審查，剔除部分可執(zhí)行市場價格而執(zhí)行預算套項取費的項目，規(guī)避高估冒算現(xiàn)象。為此，我們要求在合同簽訂前，先對定標單位進行實地走訪，在充分了解招投標單位的資質(zhì)、信譽、售后服務、技術力量、質(zhì)量、資金能力等情況后，與電力物資公司共同確定中標單位。 20xx 年開始， 第 2 頁 共 9 頁 我們把大宗物資招投標采購納入審計監(jiān)督范圍，工作中我們注意把好 “ 四個關口 ” ：第一關采購計劃審核關。擁有固定資產(chǎn) 億元，員工 1650人。以往，審計工作重點一直集中在事后審計上，審計覆蓋面窄，審計方式單一，責任不明確，審計成效不顯著。根據(jù)上報的采購計劃，首先對市場進行調(diào)查，包括對相近兄弟單位采購價格的查詢，掌握市場一手資料，為招標價格提供市場依據(jù)，以確保所采購的物資，只要是相同的廠家、相同的規(guī)格、型號、相 同的質(zhì)量，我們的采購價格最低。 20xx 年， 第 3 頁 共 9 頁 我們比價材料小到標準件、金具，大到電纜、變壓器等物資近100 多種，采購價格比以往降低 8%，僅此一項年可節(jié)約資金 300萬元。三是提前介入施工現(xiàn)場。 （一）圍繞資金效率方面開展審計工作。 （二）圍繞風險控制開展審計工作。經(jīng)過幾個月的努力，該單位將當年應收款回收 了 90%，陳欠款回收了 78%，賬面累計應收賬款降低了 220 多
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