5審計(jì)全程監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)交流材料-wenkub
2024-09-07 01 本頁(yè)面
【正文】 9 頁(yè) 我們比價(jià)材料小到標(biāo)準(zhǔn)件、金具，大到電纜、變壓器等物資近100 多種，采購(gòu)價(jià)格比以往降低 8%，僅此一項(xiàng)年可節(jié)約資金 300萬(wàn)元。以往招標(biāo)中，供貨單位為了拿到合同定單，在投標(biāo)或商務(wù)談判過(guò)程中，人為的壓低產(chǎn)品價(jià)格，降低產(chǎn)品質(zhì)量，出現(xiàn)魚(yú)目混珠現(xiàn)象。根據(jù)上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃，首先對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，包括對(duì)相近兄弟單位采購(gòu)價(jià)格的查詢(xún)，掌握市場(chǎng)一手資料，為招標(biāo)價(jià)格提供市場(chǎng)依據(jù)，以確保所采購(gòu)的物資，只要是相同的廠家、相同的規(guī)格、型號(hào)、相 同的質(zhì)量，我們的采購(gòu)價(jià)格最低。 （一）大宗物資招投標(biāo)采購(gòu)嚴(yán)把 “ 四關(guān) ” 。以往，審計(jì)工作重點(diǎn)一直集中在事后審計(jì)上，審計(jì)覆蓋面窄，審計(jì)方式單一，責(zé)任不明確，審計(jì)成效不顯著。成立于 1977 年 3 月，是一個(gè)以發(fā)電、供電、供熱為主體，集電力設(shè)備制造和安裝、集貿(mào)市場(chǎng)、鈉長(zhǎng)石銷(xiāo)售、餐飲經(jīng)營(yíng)為一體的多元化經(jīng)營(yíng)企業(yè)。擁有固定資產(chǎn) 億元，員工 1650人。近年來(lái)，隨著我市電網(wǎng)建設(shè)改造力度的加大，電力物資材料采購(gòu)、工程項(xiàng)目建設(shè)的不斷投入，單純的事后審計(jì)已不適應(yīng)公司發(fā)展要求。 20xx 年開(kāi)始， 第 2 頁(yè) 共 9 頁(yè) 我們把大宗物資招投標(biāo)采購(gòu)納入審計(jì)監(jiān)督范圍，工作中我們注意把好 “ 四個(gè)關(guān)口 ” ：第一關(guān)采購(gòu)計(jì)劃審核關(guān)。第三關(guān)招標(biāo)過(guò)程監(jiān)督關(guān)。為此，我們要求在合同簽訂前，先對(duì)定標(biāo)單位進(jìn)行實(shí)地走訪，在充分了解招投標(biāo)單位的資質(zhì)、信譽(yù)、售后服務(wù)、技術(shù)力量、質(zhì)量、資金能力等情況后，與電力物資公司共同確定中標(biāo)單位。 （二）電力建設(shè)工程審計(jì)實(shí)現(xiàn) “ 三個(gè)提前介入 ” 。其次是對(duì)工程套項(xiàng)的正確性進(jìn)行審查，剔除部分可執(zhí)行市場(chǎng)價(jià)格而執(zhí)行預(yù)算套項(xiàng)取費(fèi)的項(xiàng)目，規(guī)避高估冒算現(xiàn)象。對(duì)工程建設(shè)期的工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，對(duì)于隱蔽工程項(xiàng)目實(shí)行四方簽證管理辦法，即：施工方、建設(shè)方（包括公司基建部和監(jiān)察審計(jì)部）、監(jiān)理方共同簽字的工程量簽證，擠掉事后可能存在的虛報(bào)工程量的水分，保證了工程決算的真實(shí)性。 二、狠抓事中審計(jì)，防范管理風(fēng)險(xiǎn)。由于行業(yè)特點(diǎn)，電力物資的品 種多、庫(kù)存量大，保證供應(yīng)和提高材料使用效率往往存在一定的難度，但如 果疏于管理、順其自然，就會(huì)造成極大的浪費(fèi)。在庫(kù)存管理上，公司建立了網(wǎng)上倉(cāng)庫(kù)、網(wǎng)上公示系統(tǒng)，每月由電力物資公司將各單位領(lǐng)用材料上傳公司網(wǎng)站，各相關(guān)職能部室按照職責(zé)范圍進(jìn)行使用監(jiān)督。應(yīng)收賬款是企業(yè)的生存鏈，是經(jīng)營(yíng)管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。結(jié)合存在的問(wèn)題，立即成立了骨干清收小組
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