5審計(jì)全程監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)交流材料-免費(fèi)閱讀
【正文】 （ 2）在對(duì)某公司經(jīng)理離任審計(jì)中，賬面應(yīng)收賬款同比增加 60 多萬(wàn)元，針對(duì)問(wèn)題，公司召開(kāi)了原經(jīng)理座談會(huì)，制定催收方案，并提出如果在 3 個(gè)月內(nèi)不能完全回收欠款，將給予扣除原經(jīng)理年終獎(jiǎng)金的處罰。 二是在實(shí)施過(guò)程中，采取電話詢問(wèn)的方式，適時(shí)了解落實(shí)審計(jì)結(jié)論的進(jìn)展情況。 （四）圍繞公司重點(diǎn)核心工作開(kāi)展審計(jì)工作。 20xx 年上半年通過(guò)對(duì)低壓業(yè)擴(kuò)工程實(shí)地抽查審計(jì)，發(fā)現(xiàn)低壓業(yè)擴(kuò)工程項(xiàng)目透明度不高，套項(xiàng)、取費(fèi)等項(xiàng)目存在缺陷漏項(xiàng)。在此基礎(chǔ)上，公司將應(yīng)收賬款回收做為領(lǐng)導(dǎo)干部考核的重要指標(biāo)，承擔(dān)管理責(zé)任。由于措施得力，盤活了庫(kù)存積壓材料，提高了資金使用效益。我們將事中審計(jì)與內(nèi)部管理控制緊密結(jié)合，滲透到整個(gè)公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)當(dāng)中，通過(guò)開(kāi)展事中審計(jì)，督促了制度落實(shí)，堵塞了管理漏洞，促進(jìn)了業(yè)務(wù)規(guī)范，有效防范了內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。二是提前介入工程項(xiàng)目開(kāi)工現(xiàn)場(chǎng)。同時(shí)，對(duì)采購(gòu)中進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，要求只要 采購(gòu)入賬的發(fā)票，供貨商都要在發(fā)票后面注明采購(gòu)單位、聯(lián)系人、聯(lián)系電話，以便為審計(jì)人員后續(xù)價(jià)格審計(jì)提供查詢渠道。本著 “ 先利庫(kù)、后采購(gòu) ” 的原則，由監(jiān)察審計(jì)部分別對(duì)所需物資單位和物資公司庫(kù)存余量進(jìn)行招標(biāo)前審核，實(shí)地審核物資材料庫(kù)存量，確保物資材料不出現(xiàn)積壓、呆滯現(xiàn)象。多年來(lái)，在省、市各級(jí)內(nèi)審協(xié)會(huì)的精心指導(dǎo)下， xx 市電業(yè)總公司內(nèi)部審計(jì)工作不斷探索和實(shí)踐，逐步建立了一套與公司各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)銜接配套的內(nèi)部審計(jì)管理制度，并認(rèn)真落實(shí)這些制度，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的審計(jì)監(jiān)控，使內(nèi)部審計(jì)在規(guī)范管理、預(yù)防和規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)精細(xì)化管理水平和經(jīng)濟(jì)效 益的不斷提高發(fā)揮了不可替代的重要作用。 一、前移審計(jì)關(guān)口，堵塞經(jīng)營(yíng)漏洞。第二關(guān)市場(chǎng)詢價(jià)比價(jià)關(guān)。在查詢過(guò)程中，針對(duì)質(zhì)高價(jià)廉的材料，公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審計(jì)人員可直接采購(gòu)入庫(kù)，進(jìn)行價(jià)格對(duì)比，追究采購(gòu)人員責(zé)任。在工程項(xiàng)目開(kāi)工前期，提前深入施工現(xiàn)場(chǎng)，利用攝像、錄像等對(duì)項(xiàng)目原始地理地貌進(jìn)行測(cè)量取證，為決算審計(jì)提供基礎(chǔ)資料。三年來(lái)有計(jì)劃、有針對(duì)性的立項(xiàng)，開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì) 18 項(xiàng)，內(nèi)容涉及物資材料使用、保險(xiǎn)理賠、高低壓業(yè)擴(kuò)、油料消耗、應(yīng)收賬款等各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。僅當(dāng)年，利庫(kù)物資就達(dá)到 700 多萬(wàn)元。并要求財(cái)務(wù)部門每月監(jiān)督應(yīng)收賬款金額，及時(shí)下達(dá)回收計(jì)劃，對(duì)于完不成指標(biāo)的單位給予經(jīng)濟(jì)處罰。相關(guān)制度不完善，工程施工、驗(yàn)收環(huán)節(jié)存在監(jiān)督脫節(jié)等問(wèn)題。開(kāi)展了電費(fèi)抄、核、收審計(jì)和審 計(jì)調(diào)查，追補(bǔ)了漏收漏交電費(fèi)，促進(jìn)了營(yíng)銷管理工作。三是實(shí)地
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