銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展(參考版)
2025-02-18 14:23本頁面
【正文】 2023年 3月 7日星期二 5時(shí) 30分 3秒 05:30:037 March 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023年 3月 7日星期二 上午 5時(shí) 30分 3秒 05:30: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :30:0305:30Mar237Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 , March 7, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 3月 7日星期二 5時(shí) 30分 3秒 05:30:037 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 。 :30:0305:30:03March 7, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 :30:0305:30Mar237Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , March 7, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 3月 7日星期二 5時(shí) 30分 3秒 05:30:037 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 。 :30:0305:30:03March 7, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 :30:0305:30Mar237Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 , March 7, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 （ 2）備用承諾 —— 可多次提用 可多次使用銀行所承諾金額，并且剩余承諾在承諾期內(nèi)仍然有效 ①直接備用承諾： 可多次提用承諾金額 一旦開始償還貸款 ——盡管在承諾到期前，已還部分不能再次提用 ②遞減備用承諾： 直接備用承諾 + 承諾額度定期遞減 當(dāng)承諾余額不足以扣減遞減金額，銀行可要求提前償還本金，以補(bǔ)足扣減金額 ③可轉(zhuǎn)換備用承諾： 直接備用承諾 + 承諾轉(zhuǎn)換日期 承諾期內(nèi)未提用 ——轉(zhuǎn)換日期后變?yōu)槎ㄆ谫J款承諾 轉(zhuǎn)換日期前已經(jīng)部分提用 ——轉(zhuǎn)換日期后承諾余額失效 （ 3）循環(huán)承諾 —— 可以反復(fù)使用、償還的貸款 ① 直接循環(huán)承諾： 承諾有效期內(nèi)，可多次使用銀行所承諾之貸款金額， 并且，可以反復(fù)使用償還的貸款，只要借款人在某一時(shí)點(diǎn)所使用的貸款不超過全部承諾即可。與此同時(shí)，芝加哥期權(quán)交易所開始了非股票期權(quán)交易的探索。 1973年 4月 26日，芝加哥期權(quán)交易所 (CBOE)成立，開始買權(quán)交易，標(biāo)志著期權(quán)合約標(biāo)準(zhǔn)化、期權(quán)交易規(guī)范化。目前，股指期貨已成為最活躍的期貨品種之一，被譽(yù)為 1980年代“最激動(dòng)人心的金融創(chuàng)新”。 當(dāng)前主要有歐元、日元、英鎊、加元、澳元等 利率期貨 —— 債券期貨 1975年 10月，芝加哥期貨交易所（ CBOT），首先推出了美國國民抵押協(xié)會(huì)的抵押存款證（ GNMA）的利率期貨交易 1985年開始，美國利率期貨交易量超過其它農(nóng)產(chǎn)品期貨交易量，成為交易量最大的期貨交易。 互換交易的實(shí)施 五、互換的定價(jià) 利率互換價(jià)格 通常，浮動(dòng)利率 —— 固定利率，而以固定利率表示利率互換價(jià)格 貨幣互換價(jià)格 用交換貨幣的遠(yuǎn)期匯率來表示 —— 即期匯率 177。 美國母公司 A 英國母公司 B A子公司 B子公司 英鎊本息 英鎊本金 英鎊貸款 美元貸款 美元本金 美元本息 缺陷： （ 1）表內(nèi)業(yè)務(wù) （ 2）兩個(gè)獨(dú)立的貸款協(xié)議，各自信用風(fēng)險(xiǎn) 互換及產(chǎn)生發(fā)展的原因 （ 1）金融互換 兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易者，按照商定條件，在約定的時(shí)間內(nèi)，交換一系列現(xiàn)金流的合約。第八章 表外業(yè)務(wù) （狹義表外業(yè)務(wù)） 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 第四節(jié) 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 第五節(jié) 互換業(yè)務(wù) 第六節(jié) 期貨與期權(quán) 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務(wù) 第八節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 一、表外業(yè)務(wù)的涵義 指商業(yè)銀行從事，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng) 狹義的表外業(yè)務(wù)： “或有資產(chǎn)與或有負(fù)債”、“潛在資產(chǎn)與潛在負(fù)債” 未列入資產(chǎn)負(fù)債表；密切關(guān)系表內(nèi)，一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)；有風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)在報(bào)表附注中予以揭示 中間業(yè)務(wù)： 銀行處中間人地位提供服務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；信托與咨詢、支付與結(jié)算、代理、與貸款相關(guān)服務(wù)、進(jìn)出口服務(wù)等 廣義的表外業(yè)務(wù)： 狹義的表外業(yè)務(wù) + 無風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù) 巴塞爾委員會(huì)：或有債權(quán) /債務(wù) + 金融服務(wù) 二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 1980年代以來，表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)模趕上、超過表 內(nèi) 根本動(dòng)力： 金融自由化的推動(dòng)、國際商業(yè)銀行在生存壓力與發(fā)展需求的推動(dòng) 商業(yè)銀行的非利息收入迅速增長，最主要盈利來源、增長點(diǎn) 三、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 規(guī)避銀行資本管制，增加盈利來源： 無或很低資本要求 適應(yīng)金融環(huán)境的變化： 金融自由化 → 融資證券化、利率市場(chǎng)化 轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)： 利率市場(chǎng)化、浮動(dòng)匯率 → 控制成本套期保值 適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) 科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù) 四、中國銀行業(yè)開展表外業(yè)務(wù)的分析 更新商業(yè)銀行經(jīng)營理念： 表內(nèi)表外綜合協(xié)調(diào)管理 利率管制、存貸利差較大 —— 存貸業(yè)務(wù)、利息收入 資金、信息、人才、技術(shù)優(yōu)勢(shì) —— 金融服務(wù)、非利息收入 改善銀行業(yè)技術(shù)手段 經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)操作信息化：數(shù)據(jù)處理計(jì)算機(jī)化、資金劃撥電子化、信息傳遞網(wǎng)絡(luò)化 —— 管理效率、業(yè)務(wù)速度；金融產(chǎn)品創(chuàng)新、金融服務(wù)類型、金融工具交易；金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與監(jiān)控；規(guī)模經(jīng)濟(jì) 培養(yǎng)新型金融人才 多領(lǐng)域： 金融、稅收、財(cái)會(huì)、法律、科技等； 高素質(zhì)： 知識(shí)、技能、創(chuàng)新； 現(xiàn)代意識(shí)： 服務(wù)、競爭、市場(chǎng)、創(chuàng)新 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 一、備用信用證 為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔(dān)保的書面保證文件 特點(diǎn) 廣泛的擔(dān)保文件；銀行是第二付款人；傭金 類型 可撤銷的備用信用證；不可撤銷的備用信用證 作用 （ 1）有利于借款人信用升級(jí)、增級(jí) —— 容易籌資、降低籌資成本 （ 2）開證行成本低、盈利高 （ 3）受益人更加安全 交易程序 （ 1）訂立合同： “借貸合同”等交易合同，規(guī)定
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