【正文】 Account， IRA）個(gè)人退休金賬戶（ Individual商業(yè)銀行存款負(fù)債⑹ 第一節(jié) 協(xié)定賬戶（ Agreement商業(yè)銀行存款負(fù)債⑸ 第一節(jié) 因此，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶結(jié)合了儲(chǔ)蓄存款賬戶和活期存款賬戶的優(yōu)點(diǎn)，可以保證客戶在未使用支票支付款項(xiàng)之前從儲(chǔ)蓄存款賬戶獲得相應(yīng)的利息。商業(yè)銀行存款負(fù)債第一節(jié) 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶，與電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)相類似，客戶可以在銀行開立兩個(gè)賬戶，一個(gè)是儲(chǔ)蓄存款賬戶，一個(gè)是活期存款賬戶，并同時(shí)保證在活期存款賬戶上的余額在一美元或以上。Account， ATS）Transfer在規(guī)定限額以上，可以按較高的市場(chǎng)利率計(jì)息。也稱貨幣市場(chǎng)存款基金賬戶，是一種計(jì)息并且允許轉(zhuǎn)賬的存款賬戶。Account， MMDA）Market在賬戶使用、存款人限定等方面與 Now賬戶要求是一樣的，但更吸引客戶之處在于利率方面沒有最高利率的限制，但開設(shè)條件較為苛刻。withdrawalOrder超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ Super商業(yè)銀行存款負(fù)債⑶ 第一節(jié) 其基本特點(diǎn)是：一是以支付命令書代替支票，轉(zhuǎn)賬次數(shù)沒有限制；二是存款人可以依據(jù)存款平均余額獲取利息收入；三是賬戶開立人限定為個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)，盈利機(jī)構(gòu)不得開設(shè)。WithdrawalOrder大額可轉(zhuǎn)讓定期存單集中定期存款和有價(jià)證券的優(yōu)點(diǎn)：對(duì)于銀行來說是定期存款，可用于放款和投資；對(duì)于存款人來說既有較高利息、又能轉(zhuǎn)讓出售；是一種理想的金融工具。是指存款人將款項(xiàng)按某一固定利率和期限存入銀行，并可以在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓買賣的存單式憑證。Deposit）Certificate為加強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力、規(guī)避金融管制，商業(yè)銀行對(duì)存款種類進(jìn)行創(chuàng)新。經(jīng)營(yíng)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)資格要求較嚴(yán)，一般由商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄部門或?qū)ｉT的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)來經(jīng)營(yíng)。儲(chǔ)蓄存款（ savings商業(yè)銀行存款負(fù)債⑶ 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債① 期限固定；短至 3個(gè)月、 6個(gè)月，長(zhǎng)至 3年、5年甚至更長(zhǎng)時(shí)間。主要特點(diǎn)是：第一節(jié) 是指存款客戶與存款銀行事先約定取款期限，并獲得一定利息的存款。deposits）商業(yè)銀行存款負(fù)債① 一般用于支付和交易用途；② 支付方式多種多樣，包括支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬或其他電傳手段；③ 對(duì)于開設(shè)賬戶的客戶資質(zhì)一般沒有限制；④ 在約定條件下允許透支。對(duì)存入款項(xiàng)的支取，客戶與銀行之間沒有明確的時(shí)間限制，這種存款的基本特點(diǎn)是：第一節(jié) 活期存款（ Demand商業(yè)銀行存款負(fù)債一、商業(yè)銀行存款的種類和構(gòu)成（一）商業(yè)銀行存款的種類傳統(tǒng)型存款⑴ 第一節(jié) 因?yàn)榇婵顬殂y行提供了大部分資金來源，是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)；存款的吸收，為銀行各職能的實(shí)現(xiàn)如信用中介、支付中介和信用創(chuàng)造等創(chuàng)造了條件；存款是決定銀行盈利水平的重要因素，同時(shí)，銀行通過存款業(yè)務(wù)活動(dòng)，也為其與社會(huì)各界的溝通提供了渠道。復(fù)習(xí)思考題四、簡(jiǎn)答題簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本的構(gòu)成簡(jiǎn)述銀行資本金的功能簡(jiǎn)述 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 的主要精神 這種方法對(duì)銀行持有的債權(quán)根據(jù)對(duì)象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，新協(xié)議規(guī)定由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)認(rèn)定。內(nèi)源資本是商業(yè)銀行從外部獲得資本金，如通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、資本票據(jù)和債券以及來自于國(guó)家的各種增資方式等，來增加資本金。D、通用性復(fù)習(xí)思考題三、判斷題經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是傳統(tǒng)商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)之一，是指商業(yè)銀行用于即時(shí)支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足，無法滿足支付需要，從而喪失清償能力。B、可信度D、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％復(fù)習(xí)思考題所謂標(biāo)準(zhǔn)法，是指銀行根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。B、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50％C、留存盈余A、公開儲(chǔ)備C、管理功能 A、保護(hù)功能 ）。D、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)習(xí)思考題縱觀各國(guó)，商業(yè)銀行的資本金一般均具有以下主要幾種功能（ B、利率風(fēng)險(xiǎn)B、優(yōu)先股）是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。D、 《 對(duì)證券化框架的變更 》復(fù)習(xí)思考題（ C、 《 預(yù)期損失和不可預(yù)見損失 》 A、 《 測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議 》 ），允許銀行采用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型，但應(yīng)同時(shí)滿足定性與定量標(biāo)準(zhǔn)。D、 5個(gè)復(fù)習(xí)思考題 1996年 1月，巴塞爾委員會(huì)頒布了（ C、 4個(gè) D、 1998年復(fù)習(xí)思考題商業(yè)銀行的資本籌措是滿足銀行對(duì)其資本金需要量的重要環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行越來越重視為其資本需要進(jìn)行計(jì)劃。B、 1988年），國(guó)際清算銀行通過了 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》（即 《 巴塞爾協(xié)議 》 ），規(guī)定應(yīng)以國(guó)際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制各自的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)。D、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)習(xí)思考題（ C、信用風(fēng)險(xiǎn) 債券起初利率為固定利率，但在一定時(shí)期后可由持有者選擇轉(zhuǎn)換為浮動(dòng)利率計(jì)息。商業(yè)銀行資本管理選擇性利率指數(shù)第四節(jié) 該債券投資者可以按預(yù)先規(guī)定價(jià)格在持有一定時(shí)間后將其轉(zhuǎn)換為銀行的普通股股票。商業(yè)銀行資本管理可轉(zhuǎn)換債券第四節(jié) 是以固定利率計(jì)息的小面額債券，原始到期期限一般為 7～ 15年，可以在金融市場(chǎng)上出售，也可直接向銀行的客戶推銷。銀行發(fā)行的中長(zhǎng)期債券的種類主要有：資本票據(jù)商業(yè)銀行資本管理第四節(jié) 同時(shí)由于利率多變，銀行會(huì)面臨利率風(fēng)險(xiǎn)，特別是浮動(dòng)利率債券。中長(zhǎng)期債券成為銀行補(bǔ)充資本，原因在于債券持有者在發(fā)行銀行倒閉時(shí)，其求償權(quán)排在各類存款之后，而且債券平均期限較長(zhǎng)（ 《 巴塞爾協(xié)議 》 中規(guī)定必須超過 5年）。商業(yè)銀行資本管理（三）發(fā)行中長(zhǎng)期債券第四節(jié) 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股一般用于銀行間的收購(gòu)與合并。若銀行倒閉，優(yōu)先股股東有優(yōu)先清償權(quán)；但持股者無表決權(quán)。 對(duì)于大銀行而言，它們較容易在金融市場(chǎng)上發(fā)行股票融資，但交易成本較高。一般情況下，不同規(guī)模的銀行可選擇的外部融資余地是不一樣的。但銀行通過發(fā)行普通股籌集資本存在一些不利因素：普通股發(fā)行時(shí)其交易費(fèi)用較高；新股大量發(fā)行會(huì)使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行的控制權(quán)；新股票發(fā)行會(huì)使杠桿作用降低。商業(yè)銀行資本管理第四節(jié) 普通股代表銀行股東對(duì)銀行的所有權(quán)，現(xiàn)在大多數(shù)新銀行剛組建時(shí)，都采取發(fā)行普通股的方式籌集資本金。商業(yè)銀行資本管理（一）發(fā)行普通股第四節(jié) 可以有以下幾種方法： ⑴ 發(fā)行普通股； ⑵ 發(fā)行優(yōu)先股； ⑶ 發(fā)行中長(zhǎng)期債券； ⑷ 出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備； ⑸ 股票與債券互換等；等等。銀行的凈收入總額中，能夠提留的數(shù)額。銀行所能夠創(chuàng)造的收人數(shù)額；⑶ 銀行以及金融監(jiān)管當(dāng)局所確定的適度資本金的數(shù)額；⑵ 商業(yè)銀行資本管理限制銀行資本內(nèi)部融資增長(zhǎng)的因素⑴ 第四節(jié) 留存盈余的權(quán)益人是普通股股東，但牽扯銀行各方所有者的利益，因此比較復(fù)雜、敏感。商業(yè)銀行資本管理銀行資本內(nèi)部融資的缺點(diǎn)⑴ 第四節(jié) 留存盈余作為股東未分配利潤(rùn)保留在銀行，其權(quán)益仍屬于普通股股東。商業(yè)銀行資本管理⑵ 第四節(jié) 需要將銀行稅后凈利轉(zhuǎn)人留存盈余賬戶，就可以增加銀行資本金。商業(yè)銀行資本管理二、資本籌集與管理（一）銀行資本的內(nèi)部籌集銀行資本內(nèi)部融資的優(yōu)點(diǎn)⑴ 第四節(jié) 必須通過預(yù)測(cè)未來收益的增長(zhǎng)，了解能否為總的資本需要提供全部或大部分資金。管理者需要注意兩個(gè)問題：一是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行資本數(shù)額的規(guī)定；二是資本數(shù)量不能過大。在這一階段，銀行要根據(jù)目前財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)可能出現(xiàn)的結(jié)果所進(jìn)行的敏感性分析，提出，在銀行，資本需要基準(zhǔn)線，以及要對(duì)未來各種可能出現(xiàn)的情況有所準(zhǔn)備。銀行的資本計(jì)劃可以分為四個(gè)階段。商業(yè)銀行資本管理一、資本計(jì)劃 第四節(jié) 同時(shí)，更為嚴(yán)格復(fù)雜的監(jiān)管要求，對(duì)我國(guó)現(xiàn)有的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系也提出了挑戰(zhàn)。然而事實(shí)上，我國(guó)一直在努力提高銀行風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管水平，經(jīng)濟(jì)向國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)靠攏。相對(duì)而言，新協(xié)議更適用于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、管理水平較高，資本雄厚的國(guó)際活躍銀行，一些中小銀行則很難實(shí)施新協(xié)議的要求。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，各國(guó)當(dāng)局完全有權(quán)制定更高的資本要求，可以使用一些補(bǔ)充的資本措施，新協(xié)議還提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法等不同的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，供銀行依據(jù)自身情況選擇使用。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在 2023年 6月 26日發(fā)布 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 ，于 2023年底在十國(guó)集團(tuán)開始實(shí)施。資本充足與銀行穩(wěn)?。ㄈ?《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 的實(shí)施第三節(jié) 巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為：披露十分重要，特別是考慮到新協(xié)議允許銀行采用自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，這使銀行在評(píng)估資本要求方面有了更大的自主權(quán)。第三支柱是對(duì)第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充。資本充足與銀行穩(wěn)健第三支柱是市場(chǎng)紀(jì)律第三節(jié) 這是針對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險(xiǎn)管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度，包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，怎樣加強(qiáng)跨境交流與合作、資產(chǎn)證券化等方面的指引。資本充足與銀行穩(wěn)健第二支柱是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。資本充足與銀行穩(wěn)健第三節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指在，一段時(shí)期內(nèi)匯率和利率的變化，所造成的金融工具的市場(chǎng)價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)，包括債務(wù)衍生產(chǎn)品、股權(quán)衍生產(chǎn)品和外匯衍生產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。資本充足與銀行穩(wěn)健第三節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法需要大量的資源、成本、人員和技術(shù)，只有那些具備良好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、壓力測(cè)試和數(shù)據(jù)管理能力的銀行才能較好地利用內(nèi)部評(píng)級(jí)法衡量信用風(fēng)險(xiǎn)。資本充足與銀行穩(wěn)健第三節(jié) 三是違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（ EAD）；一是違約概率（ PD）；有資格采用高級(jí)法的銀行，可以根據(jù)自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素的估計(jì)，決定對(duì)特定暴露的資本要求。資本充足與銀行穩(wěn)健第三節(jié) 六是可信度。五是資源；四是披露；三是國(guó)際通用性和透明度；二是獨(dú)立性；一是客觀性；合格的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須全面滿足以下六條標(biāo)準(zhǔn)：資本充足與銀行穩(wěn)健第三節(jié) 所謂標(biāo)準(zhǔn)法，是指銀行根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)準(zhǔn)法資本充足與銀行穩(wěn)?、?第三節(jié) 如何計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)總的最低資本要求。資本充足與銀行穩(wěn)?。ǘ?《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 的主要精神第一支柱是最低資本要求第三節(jié) 2023年 6月 26日，十國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)和銀行監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人舉行會(huì)議，一致同意公布 《 資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架 》 ，即新資本充足率框架，現(xiàn)在普遍稱之為 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 。 2023年 1月和 2023年 4月，巴塞爾銀行委員會(huì)公布了意見征詢稿，對(duì)初稿進(jìn)行許多有益的改進(jìn)。資本充足與銀行穩(wěn)健 1998年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改協(xié)議。第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 1993年 4月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布 《 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本標(biāo)準(zhǔn)建議 》 ，規(guī)定了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，包括債務(wù)衍生產(chǎn)品、股權(quán)衍生產(chǎn)品和外匯衍生產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。第三節(jié) 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 公布以后，隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)日益多元化、復(fù)雜化，原有協(xié)議內(nèi)容已經(jīng)不能滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。資本充足與銀行穩(wěn)?。ㄒ唬?《 巴塞爾協(xié)議 》 修訂進(jìn)程回顧第三節(jié) 2023年 6月修訂的 《 新巴塞爾資本協(xié)議》 ：不僅包括原有的 8％的資本充足率的最低要求，還提出監(jiān)管部門要對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律的新規(guī)定。資本充足與銀行穩(wěn)健二、 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》第三節(jié) 測(cè)定商業(yè)銀行資本金的數(shù)量，既需要考慮影響資本金的因素，還需要運(yùn)用合理的計(jì)算方法。資本充足與銀行穩(wěn)健第三節(jié) 存款的變化；當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情。營(yíng)業(yè)費(fèi)用；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率； 資產(chǎn)的流動(dòng)性；銀行的歷史收益及收益留存額；銀行股東的情況； 美國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局社會(huì)公眾建議，幫助判別銀行資本充足程度的輔助性方法，包括 8個(gè)方面的因素：管理質(zhì)量； 資本充足與銀行穩(wěn)健美國(guó)銀行