【正文】 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 ? 可轉讓支付命令賬戶（ Negotiable Order of Withdrawal Account， NOW賬戶） 是一種可使用支付命令進行支付和提現(xiàn)的儲蓄存款賬戶。其基本特點是：不記名，可以自由轉讓；存單面額大，金額固定。為加強銀行的競爭能力、規(guī)避金融管制，商業(yè)銀行對存款種類進行創(chuàng)新。經(jīng)營此項業(yè)務的金融機構資格要求較嚴，一般由商業(yè)銀行的儲蓄部門或專門的儲蓄機構來經(jīng)營。 ②持有者可以獲得較高利息收入； ③銀行簽發(fā)的定期存單一般不能轉讓，但可以作為抵押品使用。原則上不準提前支取，具有相對穩(wěn)定性，是商業(yè)銀行獲取中長期信貸資金的重要渠道。對存入款項的支取，客戶與銀行之間沒有明確的時間限制，這種存款的基本特點是： 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 ①一般用于支付和交易用途； ②支付方式多種多樣，包括支票、本票、匯票、電話轉賬或其他電傳手段； ③對于開設賬戶的客戶資質一般沒有限制； ④在約定條件下允許透支。 在我國，存款是金融機構主要的資金來源，而儲蓄存款在我國金融機構存款中所占的比重也一直維持在 50%左右。 復習思考題 四、簡答題 簡述商業(yè)銀行資本的構成 簡述銀行資本金的功能 簡述《新巴塞爾資本協(xié)議》的主要精神 簡述《新巴塞爾資本協(xié)議》對我國銀行業(yè)風險資本監(jiān)管的意義 簡述銀行資本的內部籌集和外部籌資 第三章 商業(yè)銀行負債業(yè)務 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 第二節(jié) 商業(yè)銀行非存款業(yè)務 第三節(jié) 商業(yè)銀行負債成本控制 第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債 吸收存款，是商業(yè)銀行重要的籌資業(yè)務活動。這種方法對銀行持有的債權根據(jù)對象類別和業(yè)務性質規(guī)定了不同的風險權重，新協(xié)議規(guī)定由各國監(jiān)管當局負責認定。 內源資本是商業(yè)銀行從外部獲得資本金，如通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、資本票據(jù)和債券以及來自于國家的各種增資方式等，來增加資本金。 A、獨立性 B、可信度 C、客觀性 D、通用性 復習思考題 三、判斷題 經(jīng)營風險是傳統(tǒng)商業(yè)銀行主要風險之一，是指商業(yè)銀行用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足，無法滿足支付需要，從而喪失清償能力。 A、商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資 B、商業(yè)銀行對未并表金融機構資本投資的50％ C、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資 D、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％ 復習思考題 所謂標準法，是指銀行根據(jù)外部評級結果，以標準化處理方式計量信用風險。 A、信用風險 B、利率風險 C、匯率風險 D、經(jīng)營風險 復習思考題 縱觀各國，商業(yè)銀行的資本金一般均具有以下主要幾種功能（ ）。若銀行倒閉，優(yōu)先股股東有優(yōu)先清償權；但持股者無表決權。 A、 2個 B、 3個 C、 4個 D、 5個 復習思考題 1996年 1月，巴塞爾委員會頒布了（ ），允許銀行采用自己的內部風險管理模型，但應同時滿足定性與定量標準。 A、 1986年 B、 1988年 C、 1994年 D、 1998年 復習思考題 商業(yè)銀行的資本籌措是滿足銀行對其資本金需要量的重要環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行越來越重視為其資本需要進行計劃。 復習思考題 一、單項選擇題 （ ）是指銀行借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的潛在可能性；也包括由于銀行借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有資產(chǎn)貶值。 浮動利率長期債券 計息方法采用浮動利率，往往表現(xiàn)為若干市場利率的加權指數(shù)。 資本證券 與資本票據(jù)的區(qū)別：一是面額較大；二是期限為 15年以上。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行中長期債券籌資優(yōu)點 一是這類債券的利息支付可以享受稅收優(yōu)惠，從而降低籌資成本； 二是如果債券資本的所得收益超過利息成本，可以增加每股股票的收益； 三是銀行發(fā)行的中長期債券實質上具有長期負債性質，因此不會削弱股東的控制權。 銀行中長期債券還本付息是法定的，過多發(fā)行會增大銀行還款壓力，破壞社會公眾信心。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行發(fā)行優(yōu)先股與普通股一樣，也要承擔較高的發(fā)行費用，而且優(yōu)先股股息分配先于普通股，有可能減少普通股的股息分配數(shù)額。 優(yōu)先股的種類主要有： 固定股息率的優(yōu)先股，即股息率固定不變； 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 浮動股息率的優(yōu)先股，股息率隨著市場指標的變化而浮動，浮動的幅度一般參照其他投資品的收益率而定； 可轉換優(yōu)先股，在有選擇條件下，根據(jù)預先規(guī)定價格將其所持有優(yōu)先股轉換為普通股，股息低于不可轉換優(yōu)先股，而價格高于普通股的市場價格。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （二）發(fā)行優(yōu)先股 優(yōu)先股是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。 對于大銀行而言，它們較容易在金融市場上發(fā)行股票融資，但交易成本較高。 一般情況下，不同規(guī)模的銀行可選擇的外部融資余地是不一樣的。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 但銀行通過發(fā)行普通股籌集資本存在一些不利因素： 普通股發(fā)行時其交易費用較高； 新股大量發(fā)行會使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行的控制權； 新股票發(fā)行會使杠桿作用降低。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 （一）發(fā)行普通股 普通股代表銀行股東對銀行的所有權，現(xiàn)在大多數(shù)新銀行剛組建時，都采取發(fā)行普通股的方式籌集資本金?？梢杂幸韵聨追N方法：?發(fā)行普通股；?發(fā)行優(yōu)先股；?發(fā)行中長期債券；?出售資產(chǎn)與租賃設備；?股票與債券互換等；等等。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 限制銀行資本內部融資增長的因素 ? 銀行以及金融監(jiān)管當局所確定的適度資本金的數(shù)額； ? 銀行所能夠創(chuàng)造的收人數(shù)額； ? 銀行的凈收入總額中，能夠提留的數(shù)額。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 銀行資本內部融資的缺點 ? 留存盈余的權益人是普通股股東，但牽扯銀行各方所有者的利益，因此比較復雜、敏感。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 ? 留存盈余作為股東未分配利潤保留在銀行，其權益仍屬于普通股股東。 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 二、資本籌集與管理 （一）銀行資本的內部籌集 銀行資本內部融資的優(yōu)點 ? 需要將銀行稅后凈利轉人留存盈余賬戶，就可以增加銀行資本金。必須通過預測未來收益的增長，了解能否為總的資本需要提供全部或大部分資金。管理者需要注意兩個問題：一是監(jiān)管當局對銀行資本數(shù)額的規(guī)定；二是資本數(shù)量不能過大。在這一階段，銀行要根據(jù)目前財務報表，對可能出現(xiàn)的結果所進行的敏感性分析，提出，在銀行，資本需要基準線，以及要對未來各種可能出現(xiàn)的情況有所準備。銀行的資本計劃可以分為四個階段。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 新的最低資本要求，更加突出銀行業(yè)資本金不足的問題 促使我國建立完善的銀行內部風險評級體系 單一信用風險管理轉向全面風險管理 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 在現(xiàn)實銀行經(jīng)營活動中，各種風險是相互聯(lián)系，共同作用的，因而在考察銀行資本充足水平時，應綜合考慮新協(xié)議提出的三類風險，推行全面風險管理的理念，真實反映銀行資本的風險狀況，為風險監(jiān)管決策提供更可靠的依據(jù)。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 （四）《新巴塞爾資本協(xié)議》對我國銀行業(yè)風險資本監(jiān)管的意義 《新巴塞爾資本協(xié)議》的基本精神和技術方法，對我國改革銀行業(yè)治理結構、提高銀行業(yè)風險資本監(jiān)管水平，具有重要而深遠的影響。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 我國對新協(xié)議期望達到的各項目標表示支持，但考慮到在中國實施新協(xié)議只能在很小程度上提高資本監(jiān)管的風險敏感度，而同時會提高整個中國銀行業(yè)的資本要求，所以已表示：仍將繼續(xù)執(zhí)行 1988年的老協(xié)議。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 然而，新協(xié)議在提高風險敏感性和靈活性的同時，復雜性也大大增加。高級法也將于2023年底實施。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 《新巴塞爾資本協(xié)議》通過三大支柱，鼓勵銀行改善風險管理系統(tǒng)，采用先進的風險計量方法，這有利于提高監(jiān)管資本的風險敏感度，也有利于更加全面地進行風險監(jiān)管，逐步建立適應不同銀行需要的資本制度框架。巴塞爾委員會希望通過建立一套披露要求，達到促進市場紀律的目的；要求披露：市場參與者評價有關適用范圍、資本、風險、風險評估程序、以及銀行資本充足率等重要信息。 新協(xié)議認為：監(jiān)督檢查程序的目的，不但要保證銀行有充足的資本應對業(yè)務中的所有風險，而且還鼓勵銀行開發(fā)并使用更好的風險管理技術來監(jiān)測和管理風險。與信用風險和市場風險不同，操作風險內在于銀行的業(yè)務操作，并且?guī)缀跎婕般y行經(jīng)營管理的所有方面，覆蓋面很寬。其中，債務和股權衍生產(chǎn)品市場風險的資本要求又可分為特殊風險的資本要求和一般市場風險的資本要求。 除了信用風險，新協(xié)議還要求在計算資本充足率時考慮市場風險和操作風險。這些風險要素包括： 一是違約概率（ PD）； 二是違約損失率（ LGD）； 三是違約風險暴露（ EAD）； 四是期限（ M）的量化指標。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 《新巴塞爾資本協(xié)議》對中央銀行債權風險權重規(guī)定 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 ? 內部評級法 所謂內部評級法，就是銀行采用自身開發(fā)的信用風險內部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當局的明確批準。這種方法對銀行持有的債權根據(jù)對象類別和業(yè)務性質規(guī)定了不同的風險權重，新協(xié)議規(guī)定由各國監(jiān)管當局負責認定。新協(xié)議提供兩種可供選擇的方案，即標準法和內部評級法。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 《新巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，是對1988年《巴塞爾協(xié)議》及其歷次修訂的總結，反映當今金融風險復雜多變的特性，尤其是銀行面臨的信用風險、市場風險和操作風險相互聯(lián)系、緊密滲透的風險體系，需要以全面風險管理的思路應對。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 2023年 8月后，巴塞爾銀行委員會出版《預期損失和不可預見損失》、《跨境實施新巴塞爾資本協(xié)議的高級原則》、《母國一東道國對 AMA計算操作風險資本認可的原則》、《對證券化框架的變更》四個重要文件，同時進一步解釋問題。 1999年 6月，巴塞爾銀行委員公布了第一次關于修改資本充足性框架的意見征詢稿。 1996年 1月，巴塞爾委員會頒布了《測定市場風險的巴塞爾補充協(xié)議》，允許銀行采用自己的內部風險管理模型，但應同時滿足定性與定量標準。近年來巴塞爾銀行委員會對 1988年《巴塞爾協(xié)議》進行了一系列修訂。在信用風險和市場風險的基礎上，補充了對操作風險計提資本的要求。主要包括： 經(jīng)濟運行的狀況； 銀行信譽的高低； 銀行業(yè)務的規(guī)模與發(fā)展速度； 銀行負債的結構與資產(chǎn)的質量、結構狀況； 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 此外，還有一些因素影響著銀行資本金的需要量，如公眾對資本需要量的看法，銀行經(jīng)營管理的水平以及金融管理部門各項規(guī)定的約束等。 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 美國銀行監(jiān)管當局的具體做法 美國銀行監(jiān)管當局社會公眾建議，幫助判別銀行資本充足程度的輔助性方法，包括 8個方面的因素： 管理質量； 資產(chǎn)的流動性； 銀行的歷史收益及收益留存額； 銀行股東的情況； 營業(yè)費用； 經(jīng)營活動效率； 存款的變化； 當?shù)厥袌鲂星椤? 銀行資本金過多，銀行為籌集一定量資本所花費的開支、費用也就越多，最終導致銀行收益水平下降。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構成 我國四大國有獨資商業(yè)銀行的資本構成存在一些問題：一是我國國有商業(yè)銀行資本的主要來源是實收資本這說明了資本總額的增加對實收資本的依賴