【正文】 剛 商業(yè)銀行資本管理l 第三章 商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)l 第七章 個(gè)人金融業(yè)務(wù)實(shí)際操作第一章 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則第四節(jié) 銀行起源很早，在歷史上是由貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)逐步演變而來(lái)的。為了適應(yīng)這種要求，逐漸從商人中分離出一部分人專門從事貨幣的辨別、鑒定和兌換業(yè)務(wù)，從而出現(xiàn)了貨幣兌換商。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展銀行的產(chǎn)生過(guò)程第一節(jié) 第一節(jié) 20世紀(jì) 90年代以來(lái)，由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化、經(jīng)濟(jì)全球化浪潮的到來(lái)，以信息技術(shù)為核心的現(xiàn)代高科技的迅猛發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理發(fā)生了根本的變革，并且這種變革還將持續(xù)。商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展利用金融創(chuàng)新繞開管制，向客戶提供原來(lái)所不能經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)；通過(guò)收購(gòu)、合并或成立附屬機(jī)構(gòu)，滲入對(duì)方業(yè)務(wù)領(lǐng)域；通過(guò)直接開辦其他金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)。的運(yùn)營(yíng)方式。隨著銀行與電子技術(shù)的進(jìn)一步結(jié)合，電子貨幣的普及將不再是天方夜譚?？陀^上要求銀行把自己的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)通過(guò)設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)延伸到國(guó)外；二是由于歐洲貨幣市場(chǎng)迅速發(fā)展，使得越來(lái)越多的商業(yè)銀行把吸引海外存款當(dāng)作重要的資金來(lái)源。商業(yè)銀行的特征如下： 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)幾乎無(wú)所不包。它是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)將社會(huì)上閑置的貨幣資金動(dòng)員和集中起來(lái)，又通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)將所集中的資金運(yùn)用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門中去。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能使閑置資本得到充分利用。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（二）充當(dāng)支付中介商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（三）信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（四）金融服務(wù)職能盈利性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在肯的情況下，盡可能的追求利潤(rùn)最大化。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提取存款等要求的能力。商業(yè)銀行主要通過(guò)主動(dòng)性負(fù)債來(lái)提高負(fù)債的流動(dòng)性。通過(guò)保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)和持有一定比例的優(yōu)質(zhì)有價(jià)證券來(lái)改善銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)便可以得到中央銀行的援助而免受更大的風(fēng)險(xiǎn)打擊。解決矛盾的正確做法是在對(duì)資金來(lái)源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性全面權(quán)衡的基礎(chǔ)上，在保證安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)盈利的最大化。（四）依法接受監(jiān)督管理的原則。政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管是以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即 “Camel（駱駝）原則 ”。股份制商業(yè)銀行資本的主要形式是股本，它為商業(yè)銀行提供永久性的資金來(lái)源，也是銀行損失的緩沖器。資產(chǎn)品質(zhì)和資產(chǎn)集中是政府監(jiān)管部門關(guān)注的問題。M（ Management）代表管理。銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來(lái)衡量，重要的是這兩個(gè)指標(biāo)要進(jìn)行同業(yè)的比較才有意義。商業(yè)銀行的組織形式一、商業(yè)銀行外部組織形式（一）單一銀行制美國(guó)是各州獨(dú)立性較強(qiáng)的聯(lián)邦制國(guó)家，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展的需要，反對(duì)金融權(quán)力集中，各州都立法禁止或限制銀行開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，特別是跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。單一銀行制下，一般銀行規(guī)模都比較小，組織比較嚴(yán)密，管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。單一銀行制特別有利于資金在本地的運(yùn)用，防止本地資金的大規(guī)模轉(zhuǎn)移，有利于本地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。商業(yè)銀行的組織形式（二）分支行制商業(yè)銀行的組織形式⑶ 商業(yè)銀行的組織形式該控股公司控制或收購(gòu)兩家或兩家以上的銀行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個(gè)子公司的組織形式。前者是由主要業(yè)務(wù)不在銀行方面的大企業(yè)擁有某一銀行股份組織起來(lái)的，后者是由一家大銀行組織一個(gè)持股公司其他小銀行從屬于這家大銀行。商業(yè)銀行的組織形式二、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)決策機(jī)構(gòu)包括股東大會(huì)、董事會(huì)以及董事會(huì)下設(shè)的各委員會(huì)；執(zhí)行機(jī)構(gòu)包括行長(zhǎng)（或總經(jīng)理）以及行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的各委員會(huì)、各業(yè)務(wù)部門和職能部門；監(jiān)督機(jī)構(gòu)即指董事會(huì)下設(shè)的監(jiān)事會(huì)。實(shí)行股份制不是目的，目的在于改善公司治理結(jié)構(gòu)，學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，從而提高國(guó)有商業(yè)銀行的管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。第四節(jié) 復(fù)習(xí)思考題一、單項(xiàng)選擇題目前已在海內(nèi)外上市的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是（ 安全性 ）。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則 “三性 ”的排序是：盈利性、安全性、流動(dòng)性原則。第二章 資本充足與銀行穩(wěn)健第四節(jié) 美國(guó)銀行家協(xié)會(huì)列出資本的重要職能為：提供一個(gè)承受偶然損失的 “資本緩沖器 ”，使存款人自始至終得到保護(hù)；為購(gòu)置房屋、設(shè)備與其他營(yíng)業(yè)所需的非營(yíng)利性資產(chǎn)提供資金；滿足銀行管理當(dāng)局有關(guān)針對(duì)可能招致的風(fēng)險(xiǎn)而備足資本的要求；第一節(jié) 第二節(jié) 第二節(jié) （一）商業(yè)銀行的核心資本主要包括以下部分：第二節(jié) stock）由于在股息支付方面并不確定，具備與普通股股息支付相同的特性，因此被列入銀行的永久性股東權(quán)益中。商業(yè)銀行資本構(gòu)成（二）商業(yè)銀行的附屬資本以上兩種類型的儲(chǔ)備可以包括在附屬資本中，但前提條件是必須慎重估價(jià)資產(chǎn)，并充分反映價(jià)格波動(dòng)與被迫拋售的可能性。商業(yè)銀行一般提取以下準(zhǔn)備金：普通準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行資本構(gòu)成三、我國(guó)商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成2023年 2月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ：自 2023年 3月 1日起，在我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行新的資本構(gòu)成定義。商業(yè)銀行資本構(gòu)成（二）附屬資本重估儲(chǔ)備一般準(zhǔn)備優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換債券長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)第二節(jié) 第一：商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：① 商譽(yù)；② 商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；③ 商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。商業(yè)銀行資本構(gòu)成我國(guó)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的資本構(gòu)成存在一些問題：一是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資本的主要來(lái)源是實(shí)收資本這說(shuō)明了資本總額的增加對(duì)實(shí)收資本的依賴性很強(qiáng)；二是銀行盈利規(guī)模的差異，使得未分配利潤(rùn)構(gòu)成資本總額的比例不同，總體上盈利狀況不理想，資本的內(nèi)部融資能力較差；三是資本構(gòu)成中基本沒有附屬資本，這必然影響了資銀行資本相應(yīng)減少，而又沒有補(bǔ)充的渠道。銀行資本金過(guò)多，銀行為籌集一定量資本所花費(fèi)的開支、費(fèi)用也就越多，最終導(dǎo)致銀行收益水平下降。第三節(jié) 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 1993年 4月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布 《 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本標(biāo)準(zhǔn)建議 》 ，規(guī)定了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，包括債務(wù)衍生產(chǎn)品、股權(quán)衍生產(chǎn)品和外匯衍生產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)?、?資本充足與銀行穩(wěn)健三是國(guó)際通用性和透明度；第三節(jié) 一是違約概率（ PD）；第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健第二支柱是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查資本充足與銀行穩(wěn)健第三支柱是市場(chǎng)紀(jì)律巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在 2023年 6月 26日發(fā)布 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 ，于 2023年底在十國(guó)集團(tuán)開始實(shí)施。然而事實(shí)上，我國(guó)一直在努力提高銀行風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管水平，經(jīng)濟(jì)向國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)靠攏。商業(yè)銀行資本管理一、資本計(jì)劃 管理者需要注意兩個(gè)問題：一是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行資本數(shù)額的規(guī)定；二是資本數(shù)量不能過(guò)大。需要將銀行稅后凈利轉(zhuǎn)人留存盈余賬戶，就可以增加銀行資本金。第四節(jié) 第四節(jié) 銀行的凈收入總額中，能夠提留的數(shù)額。第四節(jié) 銀行發(fā)行的中長(zhǎng)期債券的種類主要有：資本票據(jù)商業(yè)銀行資本管理可轉(zhuǎn)換債券商業(yè)銀行資本管理選擇性利率指數(shù)D、 5個(gè)復(fù)習(xí)思考題 1996年 1月，巴塞爾委員會(huì)頒布了（ A、保護(hù)功能 D、通用性復(fù)習(xí)思考題三、判斷題經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是傳統(tǒng)商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)之一，是指商業(yè)銀行用于即時(shí)支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足，無(wú)法滿足支付需要，從而喪失清償能力。第一節(jié) 對(duì)存入款項(xiàng)的支取，客戶與銀行之間沒有明確的時(shí)間限制，這種存款的基本特點(diǎn)是：第一節(jié) deposits）第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)資格要求較嚴(yán)，一般由商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄部門或?qū)ｉT的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)。是指存款人將款項(xiàng)按某一固定利率和期限存入銀行，并可以在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓買賣的存單式憑證。超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ Super在賬戶使用、存款人限定等方面與 Now賬戶要求是一樣的，但更吸引客戶之處在于利率方面沒有最高利率的限制，但開設(shè)條件較為苛刻。Account， MMDA）Transfer商業(yè)銀行存款負(fù)債協(xié)定賬戶（ Agreement個(gè)人退休金賬戶（ IndividualAccount， IRA）因此，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶結(jié)合了儲(chǔ)蓄存款賬戶和活期存款賬戶的優(yōu)點(diǎn)，可以保證客戶在未使用支票支付款項(xiàng)之前從儲(chǔ)蓄存款賬戶獲得相應(yīng)的利息。Account， ATS）也稱貨幣市場(chǎng)存款基金賬戶，是一種計(jì)息并且允許轉(zhuǎn)賬的存款賬戶。Order其基本特點(diǎn)是：一是以支付命令書代替支票，轉(zhuǎn)賬次數(shù)沒有限制；二是存款人可以依據(jù)存款平均余額獲取利息收入；三是賬戶開立人限定為個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)，盈利機(jī)構(gòu)不得開設(shè)。Order商業(yè)銀行存款負(fù)債⑶ 是指存款客戶與存款銀行事先約定取款期限，并獲得一定利息的存款。商業(yè)銀行存款負(fù)債① 一般用于支付和交易用途；② 支付方式多種多樣，包括支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬或其他電傳手段；③ 對(duì)于開設(shè)賬戶的客戶資質(zhì)一般沒有限制；④ 在約定條件下允許透支。商業(yè)銀行存款負(fù)債一、商業(yè)銀行存款的種類和構(gòu)成（一）商業(yè)銀行存款的種類傳統(tǒng)型存款⑴ 內(nèi)源資本是商業(yè)銀行從外部獲得資本金，如通過(guò)發(fā)行普通股、優(yōu)先股、資本票據(jù)和債券以及來(lái)自于國(guó)家的各種增資方式等，來(lái)增加資本金。B、可信度A、 《 測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議 》 B、 1988年），國(guó)際清算銀行通過(guò)了 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》（即 《 巴塞爾協(xié)議 》 ），規(guī)定應(yīng)以國(guó)際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制各自的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)。債券起初利率為固定利率，但在一定時(shí)期后可由持有者選擇轉(zhuǎn)換為浮動(dòng)利率計(jì)息。該債券投資者可以按預(yù)先規(guī)定價(jià)格在持有一定時(shí)間后將其轉(zhuǎn)換為銀行的普通股股票。是以固定利率計(jì)息的小面額債券，原始到期期限一般為 7～ 15年，可以在金融市場(chǎng)上出售，也可直接向銀行的客戶推銷。同時(shí)由于利率多變，銀行會(huì)面臨利率風(fēng)險(xiǎn)，特別是浮動(dòng)利率債券。第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理限制銀行資本內(nèi)部融資增長(zhǎng)的因素⑴ 商業(yè)銀行資本管理銀行資本內(nèi)部融資的缺點(diǎn)⑴ 第四節(jié) 在這一階段，銀行要根據(jù)目前財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)可能出現(xiàn)的結(jié)果所進(jìn)行的敏感性分析，提出，在銀行，資本需要基準(zhǔn)線，以及要對(duì)未來(lái)各種可能出現(xiàn)的情況有所準(zhǔn)備。相對(duì)而言，新協(xié)議更適用于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、管理水平較高，資本雄厚的國(guó)際活躍銀行，一些中小銀行則很難實(shí)施新協(xié)議的要求。第三支柱是對(duì)第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充。這是針對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險(xiǎn)管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度，包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，怎樣加強(qiáng)跨境交流與合作、資產(chǎn)證券化等方面的指引。資本充足與銀行穩(wěn)健第三節(jié) 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健四是披露；合格的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須全面滿足以下六條標(biāo)準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)法資本充足與銀行穩(wěn)?。ǘ?《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 的主要精神第一支柱是最低資本要求 2023年 6月 26日，十國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)和銀行監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人舉行會(huì)議，一致同意公布 《 資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架 》 ，即新資本充足率框架，現(xiàn)在普遍稱之為 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 。第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)?。ㄒ唬?《 巴塞爾協(xié)議 》 修訂進(jìn)程回顧第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健第三節(jié) 目前，我國(guó)既有近年來(lái)陸續(xù)成立的中小型股份制商業(yè)銀行，也有長(zhǎng)期存在并占霸主地位的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。商業(yè)銀行資本構(gòu)成其中，核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成，以 1993年實(shí)行的 《 金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度 》 、 《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 為 “分水嶺 ”，在