【正文】 項(xiàng)目經(jīng)理全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司目 錄組織結(jié)構(gòu)問題診斷、組織結(jié)構(gòu)問題診斷人力資源問題診斷企業(yè)文化問題診斷 企業(yè)運(yùn)營問題診斷企業(yè)戰(zhàn)略問題診斷對(duì)外投資問題診斷三、成飛集團(tuán)全面診斷項(xiàng)目報(bào)告二、成飛集團(tuán)全面診斷結(jié)論綜述四、成飛組織戰(zhàn)略和頂層設(shè)計(jì)初步方案 一、成飛集團(tuán)全面診斷項(xiàng)目回顧五、 存在問題的初步解決方案和實(shí)施策略 全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司組織結(jié)構(gòu)問題綜述一、組織結(jié)構(gòu)與戰(zhàn)略不匹配二、組織機(jī)構(gòu)臃腫三、管理職責(zé)劃分不清晰四、組織中責(zé)權(quán)利不對(duì)等五、職能分工過細(xì)協(xié)調(diào)性差全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司無論在哪個(gè)層面，絕大多數(shù)人都認(rèn)為，成飛目前的組織結(jié)構(gòu)不盡合理，精簡機(jī)構(gòu)已經(jīng)成為上上下下的一致呼聲！11%55%29%5%一般不合理問題：你認(rèn)為成飛集團(tuán)目前的組織結(jié)構(gòu)是否合理？（樣本量 616）資料來源：調(diào)查問卷502 477395 381310225193。這樣權(quán)責(zé)利不對(duì)等，項(xiàng)目經(jīng)理缺乏提高項(xiàng)目運(yùn)作的效率和效益的動(dòng)力，不可能管理好一個(gè)項(xiàng)目。全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司由于項(xiàng)目管理部分功能的缺失，沒有人對(duì)項(xiàng)目的利潤負(fù)責(zé)，公司也無法搞清楚各項(xiàng)目對(duì)公司利潤的貢獻(xiàn)，也無法判斷公司對(duì)各項(xiàng)目該持何種態(tài)度戰(zhàn)略發(fā)展獲利能力淘汰項(xiàng)目發(fā)展項(xiàng)目 確保項(xiàng)目保證項(xiàng)目重點(diǎn)非重點(diǎn)低 高以波音登機(jī)門項(xiàng)目為例，由于公司無法準(zhǔn)確核算出該項(xiàng)目的成本，也就無法準(zhǔn)確計(jì)算出該項(xiàng)目的可能的利潤，從而也就無法確定該項(xiàng)目在公司所有項(xiàng)目中的位置，導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)決策困難。全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司運(yùn)作流程被切割，協(xié)調(diào)增多，扯皮增多， 效率低下大量工作無人做，相互推諉協(xié)調(diào)關(guān)系多，效率低下工作責(zé)任不清，協(xié)調(diào)關(guān)系多，效率低下審批環(huán)節(jié)太多，文件旅游，路線漫長完 整 的 工 作 流 程結(jié)論：完整的流程被切割，分工太細(xì)，每個(gè)部門只對(duì)局部負(fù)責(zé)，很少或沒有部門對(duì)某項(xiàng)工作流程負(fù)總責(zé)，常常造成每個(gè)部門都清楚自己的職責(zé)，但是工作仍然沒有辦法順利完成，不得不進(jìn)行大量的協(xié)調(diào)，浪費(fèi)大量的時(shí)間。由于成本核算不準(zhǔn)，導(dǎo)致考核不準(zhǔn)，所以各部門成本的控制相對(duì)較弱。但就目前的軍品而言，過細(xì)的成本核算方式會(huì)對(duì)公司軍品的產(chǎn)品價(jià)格造成影響，從而影響到企業(yè)的獲利勞資處核定工時(shí)定額成本核算指標(biāo)確認(rèn)與分解統(tǒng)計(jì)匯總核算數(shù)據(jù)專業(yè)廠編制成本報(bào)表財(cái)務(wù)處提出產(chǎn)品成本核算要求及定額原材料、輔助材料、水電氣等指標(biāo)的實(shí)施考核編制公司成本表及分析表工時(shí)定額標(biāo)準(zhǔn)總師辦工藝分工資料來源：新華信訪談按目前成本核算方法核算出來的成本，不能真實(shí)反應(yīng)各產(chǎn)品的實(shí)際成本，工人也不會(huì)去控制成本，所以現(xiàn)有成本核算方式有待改進(jìn)。另外 ,與幾個(gè)表現(xiàn)較好的航空航天類企業(yè)平均 ％的銷售利潤率相比 ,利潤率明顯偏低 ,這充分說明了成飛集團(tuán)的整體運(yùn)作效率有待于進(jìn)一步提高平均值 ％2023 年銷售利潤率對(duì)比%%%%%%%%%%%0%2%4%6%8%10%12%14%成飛集團(tuán)航空一集團(tuán)西飛國際哈飛股份洪都航空貴航股份東安動(dòng)力航天機(jī)電航天長峰航天科技南京晨光資料來源 :成飛集團(tuán)資料、上市公司報(bào)表全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司從成本控制的角度來看，近三年原材料成本所占公司總成本比例超過 50％，降低原材料成本對(duì)降低公司成本將非常關(guān)鍵原材料成本高于總成本 50％，以 2023年銷售收入 27億為例，原材料成本將超過 13億，如果原材料成本降低 1％，將會(huì)為公司帶來 1300萬的收益。主管副總經(jīng)理？實(shí)際發(fā)生的流程（以某項(xiàng)目費(fèi)用審批為例）各部門用款申請(qǐng)單填寫用款申請(qǐng)單 審批副總工程師審批是是否大于 10萬否經(jīng)營副總經(jīng)理根據(jù)公司具體資金狀況確定全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司問題六：規(guī)章制度較多，但執(zhí)行不力規(guī)章制度較多，但執(zhí)行不力制度規(guī)定很多、但是操作性差 制度執(zhí)行部門職責(zé)不清對(duì)制度執(zhí)行的考核和獎(jiǎng)懲力度不夠全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司認(rèn)為公司規(guī)章制度的合理與不合理的人各占 1/3左右，說明公司制度仍有待于進(jìn)一步完善0%20%40%60%80%100%高層 中層 一般干部 工人強(qiáng)烈反對(duì)不同意中立同意非常贊同問題 :你是否同意 “成飛制度健全、公正、合理 ”的說法？ (樣本量 623)資料來源：調(diào)查問卷全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司近四年平均每個(gè)工作日發(fā) 3份，文件過多，員工普遍反應(yīng)沒有認(rèn)真閱讀，文件的執(zhí)行效果不好資料來源：成飛年鑒1999年6373份2023年6373份年份下發(fā)文件數(shù)量日平均下發(fā) ※2023年6463份2023年3份有效的文件累計(jì)2,556636注： ※ 按國家規(guī)定的工作日進(jìn)行平均全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司制度較多，一項(xiàng)工作必須查多個(gè)制度，各個(gè)制度的直觀性和可操作行較差以辦公用品的采購費(fèi)用審批流程為例《財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法》（暫行）司財(cái)規(guī) [2023]374號(hào)四、規(guī)定（七）財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施與控制（ 3）嚴(yán)格控制預(yù)算外資金開支《財(cái)務(wù)收支審批管理辦法》司財(cái)規(guī)[2023]347號(hào)四、規(guī)定（三）貨幣資金支出的管理范圍、內(nèi)容及要求 5《流程圖》，以圖表形式將：n 工作任務(wù)；n 牽涉的系統(tǒng)；n 負(fù)責(zé)部門及n 決策點(diǎn)等信息表達(dá)出來。副總經(jīng)理月資金計(jì)劃填寫月資金計(jì)劃 ？實(shí)際發(fā)生的流程全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司高層領(lǐng)導(dǎo)的審批職責(zé)不清，可變性較大各資金使用部門 總會(huì)計(jì)師資金使用審批審核資金領(lǐng)用財(cái)務(wù)處審批過程中，沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)，只是根據(jù)公司具體的資金狀況而定，這個(gè)時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)多個(gè)副總進(jìn)行審批的狀況。而一旦審批，財(cái)務(wù)處由于自己的地位，不同意就可能得罪這一領(lǐng)導(dǎo)，同意資金又不夠，有時(shí)有幾個(gè)副總簽署的意見不統(tǒng)一，使得財(cái)務(wù)處處于兩難境地。資金審批流程有待改進(jìn)。某項(xiàng)工序 清洗前處理 軍品 成本高 效率低 人員分散成本低 共享資源 侵蝕人員專業(yè)廠軍品生產(chǎn)線資料來源：新華信訪談民品全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司問題五：資金審批流程不合理，大量占用高層領(lǐng)導(dǎo)時(shí)間和精力資金審批流程不合理，大量占用高層領(lǐng)導(dǎo)精力總經(jīng)理計(jì)劃審批項(xiàng)目過多、過細(xì)，大量浪費(fèi)了總經(jīng)理的時(shí)間和精力計(jì)劃外采購僅由財(cái)務(wù)處按照資金計(jì)劃進(jìn)行安排，迫使采購部門找主管副總審批高層領(lǐng)導(dǎo)做了許多不屬于職責(zé)的審批工作全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司由于計(jì)劃外審批項(xiàng)目過多，占用了高層領(lǐng)導(dǎo)較多時(shí)間精力，審批流程有待改進(jìn)，應(yīng)適當(dāng)分權(quán)各資金使用部門財(cái)務(wù)處是各部門用款申請(qǐng)單填寫用款申請(qǐng)單 資金審批是否有計(jì)劃否資金領(lǐng)用資金審批總經(jīng)理資金使用否是否大于 50萬是是是否大于 50萬否簽署意見簽署意見 資金審批董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）50萬以下的計(jì)劃外資金審批都要總經(jīng)理進(jìn)行審批，包括幾千元的費(fèi)用審批。另外，在部門獲得利益的同時(shí)，對(duì)公司的整體利益造成了損失。以某專業(yè)廠為例，在外協(xié)加工時(shí)，報(bào)價(jià)高于公司核算價(jià)格的 20倍，在公司不接受時(shí)，反而替外協(xié)單位向公司說情。軍品指標(biāo)的導(dǎo)向，受民品指標(biāo)沖擊比較大。軍品質(zhì)量交貨期指標(biāo)民品創(chuàng)收指標(biāo)責(zé)任單位指標(biāo)導(dǎo)向其它指標(biāo)民品指令性強(qiáng)之后，可能會(huì)損害軍品指標(biāo)，保民品指標(biāo)的完成。? 對(duì)民品的考核指標(biāo)的設(shè)定，只看銷售收入和利潤，使部分民品成本轉(zhuǎn)移到軍品中。全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司問題四：軍民品混線，對(duì)軍品生產(chǎn)造成一定的影響軍民品混線，對(duì)軍品生產(chǎn)造成一定的影響為責(zé)任單位設(shè)置民品指標(biāo)，指令性過強(qiáng)單位通過民品生產(chǎn)可以獲得更多的收益，單位生產(chǎn)民品的積極性高于生產(chǎn)軍品的積極性自攬民品成本核算不準(zhǔn)，對(duì)外報(bào)價(jià)過低，損害了公司的利益全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司大家普遍認(rèn)為，各單位的自攬民品，會(huì)對(duì)軍品生產(chǎn)造成較大的影響有影響69%沒有影響14%有促進(jìn)作用17%問題 :你認(rèn)為各專業(yè)廠的自攬民品對(duì)軍品生產(chǎn) (樣本量 410)資料來源 :調(diào)查問卷全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司為責(zé)任單位設(shè)置民品指標(biāo)，指令性過強(qiáng)公司為上述軍品單位設(shè)置了民品創(chuàng)收指標(biāo)，并在年終予以考核，這些軍品單位為了完成任務(wù)，必然要有相應(yīng)的保障措施全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司民品創(chuàng)收考核指標(biāo)過強(qiáng)，影響了軍品指標(biāo)的完成? 責(zé)任單位通過生產(chǎn)民品可以直接獲得高于生產(chǎn)軍品的利益，生產(chǎn)民品的積極性要將高于生產(chǎn)軍品。 考慮最大扣分系數(shù)調(diào)整 ,各單位平均扣減比例為%,最大扣減比例為 %.平均得分 909192939495969798991001 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司部門考核沒有拉開差距，平均主義比較嚴(yán)重 —— 對(duì)公司經(jīng)營目標(biāo)及精神文明建設(shè)月度考核的分析二統(tǒng)計(jì) 2023年 4/5月份被考核單位及領(lǐng)導(dǎo)扣款情況 (與效益工資 +獎(jiǎng)金掛鉤 ),分析如下: 27家被考核單位中 ,涉及領(lǐng)導(dǎo)扣款的有 19位，最高扣款 100元，最低扣款 10元 (10位 )，平均扣款 。這在公司整體發(fā)展?fàn)顩r方面有明顯的體現(xiàn)，可見考核對(duì)企業(yè)能力的拉動(dòng)作用。全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司部門考核目標(biāo)的確定沒有基于部門定位來進(jìn)行，導(dǎo)致部門考核目標(biāo)不夠合理成飛的戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標(biāo)CSF、 KPI業(yè)務(wù)單位目標(biāo)CSF、 KPI運(yùn)營單位目標(biāo)CSF、 KPI部門目標(biāo)、CSF、 KPI個(gè)人目標(biāo)CSF、 KPI 績效月 /年度績效報(bào)告項(xiàng)目目標(biāo)成飛部門的運(yùn)營目標(biāo)的制定沒有完全基于戰(zhàn)略導(dǎo)引下的運(yùn)營目標(biāo)來制定部門的考核目標(biāo)成飛的部門目標(biāo)的制定沒有完全基于分解的部門關(guān)鍵的成功因素的考核目標(biāo)，例如，該部門為利潤中心？成本費(fèi)用中心？全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司考核部門過多，考核指標(biāo)客觀性不夠，各單位之間相互關(guān)聯(lián)考核，導(dǎo)致彼此之間不敢過于認(rèn)真，考核流于形式查閱考核標(biāo)準(zhǔn) ,特選附表一 ,分析如下 :序號(hào)考核指標(biāo) 考核內(nèi)容考核扣分 (%) 一次性扣款 (元 )與效益工資 +獎(jiǎng)金掛鉤 單位 (責(zé)任者 )輕 中 重 輕 中 重1重點(diǎn)工作計(jì)劃完成情況由于未能按時(shí)按節(jié)點(diǎn)完成公司月份重點(diǎn)工作計(jì)劃 ,對(duì)公司實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營目標(biāo)造成影響 (每項(xiàng) ) 1 2 3一 .公司月份重點(diǎn)工作計(jì)劃考核標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)主管單位：計(jì)劃處被考核單位：公司各單位 總共 19個(gè)獨(dú)立的經(jīng)營考核標(biāo)準(zhǔn)，由 22個(gè)不同部門，以及黨委、紀(jì)檢、組織、教培、保衛(wèi)、武裝等分別打分考核，然后匯總。r公司對(duì)預(yù)算的改進(jìn)工作，每年雖有變化，但多收效甚微。r總部幾乎沒有及時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和控制。? 由于沒有嚴(yán)格的預(yù)算考核，對(duì)預(yù)算管理無法進(jìn)行總結(jié)和分析，從而無法對(duì)以后的預(yù)算制訂提出有益的借鑒。? 預(yù)算制定不準(zhǔn)，預(yù)算執(zhí)行過程中超過預(yù)算或沒有使用預(yù)算的情況比較多，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門的工作比較被動(dòng)，公司資金使用比較緊張。預(yù)算分析工作，流于形式。使該部門壓力增大，所以，各部門都不愿這樣做，使突破預(yù)算成為習(xí)慣性。全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司計(jì)劃制定不準(zhǔn)，容易導(dǎo)致諸多管理問題，成飛應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃對(duì)公司運(yùn)營工作的指導(dǎo)和控制作用計(jì)劃制訂不準(zhǔn)計(jì)劃外項(xiàng)目增多部門間需要新的協(xié)調(diào)計(jì)劃需要調(diào)整原有預(yù)算改變計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)偏差考核無法有效實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)重新審批人員發(fā)生變化資金開支改變制度執(zhí)行力下降 占用領(lǐng)導(dǎo)時(shí)間 協(xié)調(diào)工作加大領(lǐng)導(dǎo)工作中心下移資金困難全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司問題二：預(yù)算管理體系不健全，執(zhí)行不力預(yù)算管理體系不健全，預(yù)算執(zhí)行不力預(yù)算執(zhí)行情況分析與考核不深入預(yù)算工作的改進(jìn)完善措施較少預(yù)算制定流于形式，預(yù)算目標(biāo)不夠準(zhǔn)確全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司公司上上下下對(duì)預(yù)算的制定和執(zhí)行情況不滿意數(shù)據(jù)來源 :調(diào)查問卷制定科學(xué)，執(zhí)行差38%制定不科學(xué)22%制定科學(xué)，執(zhí)行很好10%制定不科學(xué)，執(zhí)行差30%問題：你認(rèn)為成飛的預(yù)算情況？（樣本量 321）90％的人認(rèn)為預(yù)算體系存在問題，僅有 10％的人認(rèn)為預(yù)算制定科學(xué)，執(zhí)行較好全面診斷咨詢項(xiàng)目成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司預(yù)算制定流于