企業(yè)發(fā)行上市操作實務課件(參考版)
2025-01-07 16:55本頁面
【正文】 47 謝謝！ 48 。 ? 實時監(jiān)控監(jiān)管：價量異動，交易異常等。 ? 三、企業(yè)上市后如何進行規(guī)范運作： ? 建立健全公司法人治理結(jié)構(gòu)； ? 嚴格遵守 《公司章程》； ? 規(guī)范三會制度； ? 加強內(nèi)控制度建設； ? 組織董、監(jiān)、高培訓。 ? 發(fā)行過程中應注意的問題： ? （ 1）股票發(fā)行方式：代銷、包銷； ? （ 2）發(fā)行失?。褐挥写N方式，不到 70%； ? （ 3）股票代碼與股票簡稱的確定； ? （ 4）公司董、監(jiān)、高持（本公司）股票注意事項： ? 主動申報、變動申報、每年轉(zhuǎn)讓股份不得超過自身持股總額的百分之二十五；上市之一日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；買入與賣出或賣出與買入間隔 6個月以上。 42 第六節(jié) 發(fā)行與上市 ?一、 制作股票發(fā)行方案：（ 股票發(fā)行的具體安排） 前提是：中國證監(jiān)會予以核準，發(fā)行人與保薦機構(gòu)協(xié)商制定并簽訂發(fā)行與上市協(xié)議書；發(fā)行人與證券公司簽訂承銷協(xié)議書 發(fā)行方案的基本情況 ： （ 1）承銷方式：代銷和包銷，期限不得超過 90天 （ 2）發(fā)行方式：發(fā)行人一般采用網(wǎng)上公開發(fā)行股票方式發(fā)行 （ 3）發(fā)行定價：發(fā)行人與保薦機構(gòu)根據(jù)詢價制度的規(guī)定，詢價定價 （ 4）發(fā)行對象：一般投資者、法人投資者和戰(zhàn)略投資者 （ 5）股份鎖定安排：上網(wǎng)發(fā)行股票無鎖定期，網(wǎng)下配售 3個月 （ 6）發(fā)行時間：選擇好時機 （ 7）發(fā)行程序：申購上下限、申購程序、發(fā)行費用等 43 申請股票發(fā)行的工作（與交易所聯(lián)系） ? 股票發(fā)行的主要工作： ? （ 1）準備和報送發(fā)行申請資料、文件； ? （ 2）申請股票發(fā)行； ? （ 3）披露招股意向書摘要及發(fā)行公告； ? （ 4）發(fā)行結(jié)束后領(lǐng)取新股發(fā)行結(jié)果； ? （ 5）申購資金的驗資； ? （ 6）參與搖號抽簽； ? （ 7）披露搖號抽簽結(jié)果； ? （ 8）準備辦理股份登記及股票上市申請文件。 ? 參與者：發(fā)行人、保薦人通過網(wǎng)絡回答投資者的問題。 41 第五節(jié) 路 演 ? 涵義：是指一系列股票發(fā)行推介活動的總稱。 四、企業(yè)在審核過程中注意的問題： ? 了解證監(jiān)會有關(guān)部門的內(nèi)部組織與分工； ? 重視文件受理后， 5日內(nèi)的與預審員及其負責人的見面會； ? 遵守“靜默期”的有關(guān)規(guī)定； ? 認真對待反饋意見。（非公開發(fā)行） 38 二、發(fā)行審核委員會制度的主要內(nèi)容： ? 發(fā)行人的股票和可轉(zhuǎn)換債券對初審報告進行審核； ? 專家和證監(jiān)會專業(yè)人員組成，由中國證監(jiān)會聘任； ? 委員每屆任期一年，可以連任，但連續(xù)任期最長不能超過三屆； ? 發(fā)審委通過發(fā)審會工作會議履行職責； ? 表決采取記名式投票方式，不得棄權(quán)； ? 普通程序中，每次參會委員 7人， 5票通過； ? 特殊程序中，每次參會 5人， 3票通過； ? 工作底稿，發(fā)表個人的審核意見； ? 請發(fā)行人、保薦人到會陳述； ? 一次審核； ? 證監(jiān)會安排發(fā)審會議； ? 發(fā)審委會議邀請專家到會，沒有表決權(quán)； ? 發(fā)審會每年至少召開一次全體委員大會，總結(jié)。資料不全的發(fā)行人要在 30天內(nèi)補全并提交 ? 初審； 證監(jiān)會在 30日內(nèi)將初審反饋意見函告知發(fā)行人，發(fā)行人在 10天內(nèi)將補充完善的申請文件報至證監(jiān)會 ? 發(fā)行審核委員會審核； 證監(jiān)會受理申請文件后 60日內(nèi)將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會工作會議審核，票決，提出審核意見 ? 核準發(fā)行； 證監(jiān)會依據(jù)發(fā)審會的意見， 3個月內(nèi)作出核準或不予核準。 33 二、上市申請文件目錄 第一章 招股說明書與發(fā)行公告 11 招股說明書（申報稿） 12 招股說明書摘要（申報稿） 13 發(fā)行公告（發(fā)行前提供） 第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請及授權(quán)文件； 21 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請報告 22 發(fā)行人董事會有關(guān)本次發(fā)行的決議 23 發(fā)行人股東大會有關(guān)本次發(fā)行的決議 第三章 保薦機構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行的文件； 31 發(fā)行保薦書 第四章 會計師關(guān)于本次發(fā)行的文件； 41 財務報表及審計報告 42 盈利預測報告及審核報告 43 內(nèi)部控制鑒證報告 44 經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表 34 第五章 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件 51 法律意見書 52 律師工作報告 第六章 發(fā)行人的設立文件 61 發(fā)行人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 62 發(fā)行人協(xié)議 63 發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件 第七章 關(guān)于本次募集資金運用的文件 71 募集資金項目的審批、核準或備案文件 72 發(fā)行人似收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的財務報表、資產(chǎn)評估報告及審計報告 73 發(fā)行人似收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案 第八章 與財務會計資料相關(guān)的其他文件 81 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明 811 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期所得稅納稅申報表 812 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財政補貼的證明文件 813 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見 814 主管稅收征管機構(gòu)出具最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明 35 82 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務資料 821 最近三年原企業(yè)或股份有限公司的原始財務報
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