食堂財務管理辦法(參考版)
2024-11-17 07:41本頁面
【正文】 根據(jù) “ 經(jīng)營結(jié)余 ”科目余額做出食堂的盈虧。是指食堂開展伙食活動而發(fā)生的除上述各項支出以外的支出。如：油、調(diào)味品等。（根據(jù)食堂管理需要，可進一步分設(shè)明細科目） （ 3） 調(diào)料支出。 食堂加工過程中所耗用的 菜肴 原材料支出。如：米、面粉等。 經(jīng)營支出應按以下支出明細進行明細核算 ： （ 1） 主食支出。 （九） 每月 25 日前， 食堂出納 制作好相關(guān)單據(jù)向總行結(jié)報相關(guān)費 用 ， 收取總行劃來的款項時，食堂會計做借： “現(xiàn)金 （或銀行存款） ”貸：“其他應收款 總行”分錄。 （八）發(fā) 放 福利 ： 總行通過食堂發(fā)放福利的時候，食堂會計根據(jù)辦公室報送 名單與發(fā)放明細編制明細表向財務部結(jié)算。 售出餐票時，食堂會計做借：“現(xiàn)金”貸： “經(jīng)營收入 —職工用餐 收入 ”分錄。食堂會計做借：“其他應收款 總行”貸： “經(jīng)營收入 —招待 收入 ”分錄。招待用的煙酒、飲料、茶葉等由辦公室統(tǒng)一采購，憑發(fā)票到財務部門結(jié)算。 辦公室在開具 “客餐通知單 ”時 作好客餐登記，月末憑登記表 明細 與財務部門結(jié)算。 （ 四 ）支付欠款 ： 支付欠款時，由收款人出
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