某集團(tuán)母子公司管控文件匯編-36-0天成集團(tuán)授權(quán)審批管理辦法(參考版)
2024-08-20 20:00本頁(yè)面
【正文】 天成集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理辦法附件二 天成集團(tuán)下屬子公司各項(xiàng)資金開(kāi)支審批權(quán)限一覽表一、子公司預(yù)算內(nèi)資金開(kāi)支審批程序工作事項(xiàng)部門(mén)經(jīng)理分管副總經(jīng)理子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理總部財(cái)務(wù)金融總監(jiān)集團(tuán)總裁辦公行政開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)審批①審批②審核③審批④標(biāo)準(zhǔn)外審批①審批②審核③審批④廣告、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用審批①審批②審核③審批④采購(gòu)款及訂金審批①審批②審核③審批④員工借款 （）元以下審批①審批②審核③審批④（）元以上審批①審批②審核③審批④固定資產(chǎn)、更新改造等非日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性（投資性開(kāi)支）開(kāi)支審批①審批②審核③審批④審核審批二、子公司預(yù)算外資金開(kāi)支審批程序除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)集團(tuán)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，最后交集團(tuán)總裁審批。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)?！啊韵隆本緮?shù)。第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二十一條 對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)對(duì)授權(quán)審批控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施糾正；對(duì)發(fā)現(xiàn)有越權(quán)審批、不進(jìn)行審批和擅自更改審批用途的，應(yīng)向有關(guān)部門(mén)和集團(tuán)總裁提出處理建議，按規(guī)定追究相關(guān)人員的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（二） 授權(quán)審批辦法的執(zhí)行情況。第二十條 授權(quán)審批辦法的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容有：（一） 授權(quán)審批崗位及人員的設(shè)置情況。的審批和審核人員均應(yīng)按上項(xiàng)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任。第十七條 審批和
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