【正文】 集團(tuán)資金統(tǒng)一管理，結(jié)算規(guī)模比以前分散結(jié)算大大提高，信譽(yù)等級(jí)相應(yīng)提高，還貸能力也有所增強(qiáng)，可以避免集團(tuán)內(nèi)部各分公司資金分散、各自為戰(zhàn)的現(xiàn)象，提高集團(tuán)的整體形象和資金的整體應(yīng)用效益，增強(qiáng)集團(tuán)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。例如銀行存款，資金管理處可以將集團(tuán)暫時(shí)不用的閑置資金由活期存款轉(zhuǎn)存為七天通知存款、一個(gè)月定期存款、半年期定期存款等，增加利息收入，收取理財(cái)收益，積少成多，如果整個(gè)集團(tuán)的銀行存款越多，相應(yīng)增加的利息收入也就越多，無形之中增強(qiáng)了集團(tuán)的整體盈利能力。通過資金統(tǒng)一管理，發(fā)揮調(diào)配優(yōu)勢(shì)。資金指的是企業(yè)集團(tuán)一定時(shí)期內(nèi)擁有的可使用的現(xiàn)金和金融資源的總和，而資金運(yùn)作貫穿于企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程。這樣的設(shè)置解決了每個(gè)地市分公司一個(gè)出納但工作量不飽和的現(xiàn)象，不但降低了人力成本，而且還有助于工作的開展和處理業(yè)務(wù)的一致性，如對(duì)全省庫(kù)存現(xiàn)金的盤點(diǎn)工作，原先每個(gè)地市分公司派一名財(cái)務(wù)人員參與現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)在一名財(cái)務(wù)人員就可以完成全省的現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，節(jié)約了盤點(diǎn)時(shí)間，提高了工作效率。因集團(tuán)涉及現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)不多，且現(xiàn)金存量有相應(yīng)規(guī)定，故省分公司由出納一人負(fù)責(zé)全省的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和銀行收付業(yè)務(wù)，都使用網(wǎng)上銀行收付。 統(tǒng)一資金管理 確保資金效率統(tǒng)一資金管理是財(cái)務(wù)集中管理的核心，也是財(cái)務(wù)集中管理中最能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)。由應(yīng)收會(huì)計(jì)統(tǒng)一對(duì)發(fā)票進(jìn)行保管，并造冊(cè)登記，定期清點(diǎn)核對(duì)。發(fā)票必須按序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)填寫，同時(shí)加蓋發(fā)票專用章。4)發(fā)票管理。3)收入確認(rèn)管理。2)收入合同管理。1)產(chǎn)品發(fā)貨管理。負(fù)責(zé)每年年末對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按照單個(gè)投資項(xiàng)目分別計(jì)算其賬面價(jià)值與可收回金額的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備，確認(rèn)為當(dāng)期投資損失。5)投資專項(xiàng)會(huì)計(jì)。負(fù)責(zé)行政辦公費(fèi)用、員工福利費(fèi)用、物流費(fèi)用(倉(cāng)庫(kù)租金和運(yùn)費(fèi))、房費(fèi)租金和物業(yè)管理費(fèi)等的審核，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4)行政法律專項(xiàng)會(huì)計(jì)。審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生的合理性，標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，票據(jù)的合法性、真實(shí)性、有效性，報(bào)銷單據(jù)填寫是否正確，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3)費(fèi)用報(bào)銷專項(xiàng)會(huì)計(jì)。市場(chǎng)費(fèi)用，包括廣告費(fèi)，市場(chǎng)推廣費(fèi)，市場(chǎng)宣傳費(fèi)，市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)，展會(huì)費(fèi)用和市場(chǎng)研究費(fèi)用等，所有市場(chǎng)活動(dòng)均需到市場(chǎng)專項(xiàng)會(huì)計(jì)處備案，以后發(fā)生的費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)予以報(bào)銷。合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)在建工程的減值金額，對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)在建工程損失，如長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在3年內(nèi)不會(huì)重新開工的在建工程，應(yīng)當(dāng)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。審批完成后，對(duì)盤點(diǎn)資料和盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行整理歸檔，并對(duì)需要調(diào)整的差異進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)整理、匯總盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)于差異督促實(shí)物管理部門及時(shí)查明原因。如果資產(chǎn)使用壽命的預(yù)期數(shù)與原先的估計(jì)數(shù)有重大差異，則應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)使用年限。負(fù)責(zé)對(duì)提請(qǐng)的采購(gòu)需求進(jìn)行預(yù)算審核，并監(jiān)督資產(chǎn)采購(gòu)、日常管理等流程，財(cái)務(wù)復(fù)核以及相關(guān)賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)維護(hù)資產(chǎn)模塊的相關(guān)財(cái)務(wù)信息，記錄并復(fù)核所有必要信息，并及時(shí)做出賬務(wù)處理。1)資產(chǎn)專項(xiàng)會(huì)計(jì)。應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)付會(huì)計(jì)分為資產(chǎn)專項(xiàng)會(huì)計(jì)、市場(chǎng)專項(xiàng)會(huì)計(jì)、費(fèi)用報(bào)銷專項(xiàng)會(huì)計(jì)、行政法律專項(xiàng)會(huì)計(jì)和投資專項(xiàng)會(huì)計(jì)，包括負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提交的合同流程，就財(cái)務(wù)方面提出修改意見；負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提交的采購(gòu)申請(qǐng)、市場(chǎng)廣告、物品領(lǐng)用等流程，就財(cái)務(wù)方面提出相關(guān)建議；負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提交的付款流程和員工日常費(fèi)用報(bào)銷流程。負(fù)責(zé)提供內(nèi)部審計(jì)部門需要的相關(guān)財(cái)務(wù)資料；外部審計(jì)公司季度、年度審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料，專項(xiàng)審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料，如固定資產(chǎn)報(bào)廢專項(xiàng)審計(jì)、存貨減值專項(xiàng)審計(jì)等；協(xié)調(diào)其他相關(guān)的審計(jì)工作。負(fù)責(zé)按月對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理和裝訂，包括會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)申報(bào)資料等，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。負(fù)責(zé)每月與集團(tuán)內(nèi)部公司往來債權(quán)債務(wù)科目的檢查核對(duì)，并及時(shí)結(jié)清往來。負(fù)責(zé)編制每月財(cái)務(wù)報(bào)表、管理報(bào)表、費(fèi)用檢查表和應(yīng)納所得稅調(diào)整表等報(bào)表； 外部財(cái)政、稅務(wù)、工商等相關(guān)報(bào)表和其他內(nèi)外業(yè)務(wù)部門需要的會(huì)計(jì)信息。1)會(huì)計(jì)信息歸集和報(bào)表工作。財(cái)務(wù)核算中心應(yīng)付會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)應(yīng)收會(huì)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷專項(xiàng)市場(chǎng)專項(xiàng)資產(chǎn)專項(xiàng)行政法律專項(xiàng)投資專項(xiàng)整個(gè)集團(tuán)的資產(chǎn)核算負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)市場(chǎng)費(fèi)用核算負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)員工報(bào)銷核算負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)行政法律費(fèi)用發(fā)票管理協(xié)調(diào)內(nèi)外部審計(jì)和其他檢查核對(duì)和整理會(huì)計(jì)資料會(huì)計(jì)信息歸集和報(bào)表收入確認(rèn)管理收入合同管理產(chǎn)品發(fā)貨管理負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)投資事項(xiàng)核算集團(tuán)在統(tǒng)一核算口徑的基礎(chǔ)上，打造適宜集中管理的統(tǒng)一核算平臺(tái):如固定資產(chǎn)明細(xì)核算，按月提取折舊，并進(jìn)行固定資產(chǎn)變動(dòng)管理，與總賬集成；應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款往來業(yè)務(wù)管理，進(jìn)行核銷處理，同時(shí)應(yīng)收、應(yīng)付信息傳到總賬系統(tǒng)，與總賬集成；庫(kù)存管理模塊與總賬集成等等。推行會(huì)計(jì)集中核算后，能夠優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，簡(jiǎn)化核算層次，提高財(cái)務(wù)管理效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員向管理型的轉(zhuǎn)變，參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，突出事前預(yù)算控制，強(qiáng)化事中監(jiān)督分析，完善事后考核評(píng)價(jià)，發(fā)揮了財(cái)務(wù)管理分析職能，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。有利于變革流程，提升水平。實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算后，杜絕了各分公司弄虛作假的機(jī)會(huì)。集團(tuán)各分公司分別核算，存在會(huì)計(jì)核算混亂的問題。集團(tuán)各分公司在Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置一個(gè)賬套，統(tǒng)一設(shè)置所有公司的代碼、會(huì)計(jì)科目、專項(xiàng)核算和公司往來等信息，統(tǒng)一制定收入、成本、費(fèi)用等核算方法，統(tǒng)一進(jìn)行賬務(wù)處理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)信息的采集和歸集方式，統(tǒng)一系統(tǒng)賬期的開關(guān)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，最大限度地保證了會(huì)計(jì)核算的一致性，為規(guī)范會(huì)計(jì)核算，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。有利于統(tǒng)一口徑，規(guī)范核算。會(huì)計(jì)集中核算是我國(guó)會(huì)計(jì)管理體制的一項(xiàng)重大改革，是對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式、管理方法和核算流程的改革，可以促使企業(yè)內(nèi)部管理思想、管理水平和財(cái)務(wù)人員意識(shí)的變革。 統(tǒng)一核算管理 確保數(shù)字真實(shí)核算管理由財(cái)務(wù)核算中心下設(shè)會(huì)計(jì)核算部負(fù)責(zé)，實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和集中管理工作。集團(tuán)的預(yù)算考核一般每季度進(jìn)行一次，第四季度考核為年終考核，年終考核比季度考核復(fù)雜一些，會(huì)增加部分年度考核指標(biāo)，如全年預(yù)算執(zhí)行情況等。各部門申請(qǐng)預(yù)算財(cái)務(wù)部審核預(yù)算是否合理各部門涉及的相關(guān)人員審核預(yù)算是否合理預(yù)算下達(dá)執(zhí)行預(yù)算要求申請(qǐng)部門調(diào)整預(yù)算要求申請(qǐng)部門調(diào)整預(yù)算否否是是 預(yù)算調(diào)整流程圖預(yù)算支出預(yù)算范圍內(nèi)財(cái)務(wù)審核通過是要求申請(qǐng)部門調(diào)整預(yù)算預(yù)算執(zhí)行發(fā)生變化否財(cái)務(wù)部每月對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，根據(jù)不同情況分別采用不同的分析方法，如比率分析和比較分析等，充分反映預(yù)算執(zhí)行部門的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及潛力，全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施，針對(duì)預(yù)算的執(zhí)行偏差，計(jì)劃財(cái)務(wù)部及預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)充分、客觀地分析偏差產(chǎn)生的原因，提出相應(yīng)的解決措施或建議，糾正該偏差。財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核分析，在不偏離集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標(biāo)的前提下，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)涉及審批該預(yù)算的各部門相關(guān)人員審批通過后方可執(zhí)行。預(yù)算在執(zhí)行中，由于政策法規(guī)、經(jīng)營(yíng)條件或市場(chǎng)環(huán)境等發(fā)生重大變化，將會(huì)導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整預(yù)算。例如研發(fā)部門需要采購(gòu)一批研發(fā)物品，但未事先提采購(gòu)申請(qǐng)流程，說明該批物品用途、型號(hào)、價(jià)格等，也未由采購(gòu)部門對(duì)該批物品詢價(jià)，財(cái)務(wù)無支付的備案流程，但卻是屬于緊急需要的情況下采購(gòu)的，可以與采購(gòu)協(xié)調(diào)，如果采購(gòu)價(jià)格在允許范圍內(nèi)，且緊急情況屬實(shí)，經(jīng)各部門涉及的相關(guān)人員審批后方可列入預(yù)算，進(jìn)行支付。各部門申請(qǐng)預(yù)算財(cái)務(wù)部審核預(yù)算是否合理各部門涉及的相關(guān)人員審核預(yù)算預(yù)算下達(dá)執(zhí)行預(yù)算要求申請(qǐng)部門調(diào)整預(yù)算要求申請(qǐng)部門調(diào)整預(yù)算否是 預(yù)算執(zhí)行流程圖預(yù)算支出財(cái)務(wù)審核通過不予通過是否合理是預(yù)算范圍內(nèi)是否否預(yù)算協(xié)調(diào)若預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)與預(yù)算不一致的地方，如預(yù)算外支出，需要與涉及審批的各部門相關(guān)人員進(jìn)行協(xié)調(diào)，規(guī)范支付程序，保證集團(tuán)整體利益的實(shí)現(xiàn)。對(duì)于無合同、無憑證、無手續(xù)的支出，不予支付。例如研發(fā)部門申請(qǐng)采購(gòu)一批研發(fā)物品，需要先提采購(gòu)申請(qǐng)流程，說明該批物品用途、型號(hào)價(jià)格等，由財(cái)務(wù)部審核預(yù)算是否在合理范圍內(nèi)，采購(gòu)部門對(duì)該批物品詢價(jià)，然后其他部門涉及的相關(guān)人員審批該流程，通過后的流程作為財(cái)務(wù)支付的依據(jù)備案，實(shí)質(zhì)上就是下達(dá)了預(yù)算。預(yù)算下達(dá)集團(tuán)所有的預(yù)算申請(qǐng)，包括采購(gòu)申請(qǐng)、市場(chǎng)活動(dòng)、研發(fā)項(xiàng)目等都有專門的預(yù)算申請(qǐng)流程，預(yù)算申請(qǐng)由申請(qǐng)人提出，財(cái)務(wù)部審核預(yù)算是否合理，然后其他部門涉及的相關(guān)人員按審批鏈審批該流程，如采購(gòu)部門等，批準(zhǔn)的預(yù)算作為會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目可行性分析報(bào)告，綜合預(yù)算年度的目標(biāo)確定預(yù)算范圍。4)項(xiàng)目預(yù)算。3)采購(gòu)預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、研發(fā)費(fèi)用預(yù)算和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算等，其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)等重要項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)列示。主要依據(jù)上年的實(shí)際收入數(shù)據(jù)、預(yù)算年度目標(biāo)利潤(rùn)和預(yù)測(cè)的市場(chǎng)銷量或勞務(wù)需求，綜合市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行編制。1)收入預(yù)算。編制預(yù)算時(shí)，除了考慮不可控因素外，還應(yīng)盡可能地考慮預(yù)算執(zhí)行過程中會(huì)遇到的突發(fā)問題，留有一定的彈性，且將彈性控制在合理的范圍內(nèi)，否則預(yù)算將失去控制作用。應(yīng)科學(xué)地編制預(yù)算，了解各部門的基本情況，編制的預(yù)算有根有據(jù)，確定的預(yù)算目標(biāo)應(yīng)得到各部門的認(rèn)同，且對(duì)各部門的預(yù)算口徑保持一致，使得他們服從集團(tuán)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)，保證預(yù)算編制的合理性、專業(yè)性和權(quán)威性。預(yù)算需要集團(tuán)全員參與，發(fā)揮集團(tuán)員工的主觀能動(dòng)性，鼓勵(lì)員工參與預(yù)算工作，使他們意識(shí)到預(yù)算是集體行為，是共同的工作目標(biāo)，使部門目標(biāo)成為個(gè)人目標(biāo)。集團(tuán)為合理配置財(cái)務(wù)資源，在編制預(yù)算時(shí)，首先應(yīng)根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略發(fā)展要求，明確發(fā)展方向，以集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)為依據(jù)，考慮集團(tuán)整體利益和各分公司利益。 統(tǒng)一預(yù)算管理 確保發(fā)展戰(zhàn)略預(yù)算控制是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制的重要手段，具有“全面、全額、全員”的特點(diǎn)，集團(tuán)的一切活動(dòng)都可以納入預(yù)算控制之中，把各分公司的目標(biāo)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、激勵(lì)與約束等各種控制方式整合到一起，形成囊括集團(tuán)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售、投資、融資等各個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)。內(nèi)控管理信息平臺(tái)建設(shè)。通過建立財(cái)務(wù)檔案管理信息平臺(tái)，改變憑證管理中的無序、低效狀況，需要建立計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)憑證的流轉(zhuǎn)、存放等各環(huán)節(jié)進(jìn)行電子化、條碼化管理，以減少管理中的差錯(cuò)、提高管理的效率。通過建立員工財(cái)務(wù)信用信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司員工財(cái)務(wù)行為的規(guī)范性、合規(guī)合法性進(jìn)行評(píng)價(jià)，建立起員工的財(cái)務(wù)信用檔案，并以此推動(dòng)員工財(cái)務(wù)行為的規(guī)范性，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在統(tǒng)一的規(guī)范下方便、高效地進(jìn)行滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整；預(yù)算系統(tǒng)與業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)模型、PMS、ERP等專業(yè)系統(tǒng)相配合、協(xié)同，共同構(gòu)成“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算編制、執(zhí)行控制、反饋分析、預(yù)算調(diào)整、考核”的管理閉環(huán)。 全面預(yù)算管理信息平臺(tái)建設(shè)。會(huì)計(jì)信息共享和展示平臺(tái)的建設(shè)。資產(chǎn)集中核算信息平臺(tái)建設(shè)。省分公司應(yīng)建立電子報(bào)賬系統(tǒng)。集團(tuán)應(yīng)逐步完善BOSS系統(tǒng)與MIS系統(tǒng)的接口，實(shí)現(xiàn)BOSS數(shù)據(jù)向Mls系統(tǒng)的自動(dòng)導(dǎo)入功能。收入集中核算信息平臺(tái)建設(shè)。資金賬戶集中管理后，集團(tuán)在各省分公司及地市分公司統(tǒng)一設(shè)置銀行賬戶，款項(xiàng)的收付由集團(tuán)、省分公司分級(jí)處理。財(cái)務(wù)信息平臺(tái)在公司ERP中與其他業(yè)務(wù)平臺(tái)處于平等、數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)交互共享的地位，與其他平臺(tái)一起構(gòu)成了企業(yè)的信息化管理平臺(tái)。作為后端延伸，是充分展現(xiàn)財(cái)務(wù)信息、財(cái)務(wù)管理價(jià)值的一個(gè)方向，主要包括基于財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的決策支撐系統(tǒng)，對(duì)外進(jìn)行信息披露的報(bào)表報(bào)告體系，以及滿足內(nèi)部其它需求的信息管理體系。作為前端延伸第二步的財(cái)務(wù)類信息系統(tǒng)主要是總賬模塊功能的擴(kuò)展，滿足財(cái)務(wù)領(lǐng)域個(gè)性化的業(yè)務(wù)流程管理與數(shù)據(jù)采集需求。下圖展示了以總賬模塊為中心的財(cái)務(wù)信息平臺(tái)以及相關(guān)涉財(cái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的總體情況，由總賬核心向前后兩端拓展分別為: 總賬模塊是核心，是最終財(cái)務(wù)結(jié)果的匯總，往業(yè)務(wù)前端延伸是子模塊、財(cái)務(wù)類信息系統(tǒng)甚至業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而往后端拓展則是決策支撐服務(wù)體系與內(nèi)外信息披露及報(bào)送。會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)MIS是所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匯集處，是對(duì)外報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的來源，是外部審計(jì)檢查切入的窗口，財(cái)務(wù)信息平臺(tái)規(guī)劃應(yīng)該圍繞該核心系統(tǒng)進(jìn)行拓展，延伸到業(yè)務(wù)流程中去。應(yīng)該通過數(shù)據(jù)接口等方式實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)、及時(shí)流轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)橫向一體化。其次要實(shí)現(xiàn)業(yè)、財(cái)系統(tǒng)間的關(guān)聯(lián)與數(shù)據(jù)交互。首先要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)間的關(guān)聯(lián)與數(shù)據(jù)交互。系統(tǒng)間橫向一體化原則。這就要求在做各類信息化系統(tǒng)規(guī)劃的時(shí)候，必須充分考慮省分公司、地市分公司兩個(gè)層面的管理目的、功能需求，既要兼顧省分公司后臺(tái)匯總集成、分析監(jiān)控的需要，也要滿足地市分公司前端操作、提取本市數(shù)據(jù)、流程透明等需求。為了使建成的財(cái)務(wù)信息平臺(tái)滿足財(cái)務(wù)集中管理的需求，其規(guī)劃應(yīng)遵循以下原則:省市間縱向一體化原則。這個(gè)平臺(tái)能快速高效的處理各類業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)不同流程數(shù)據(jù)的共享，構(gòu)建共享信息平臺(tái)；還能固化優(yōu)化的業(yè)務(wù)流程，體現(xiàn)協(xié)同工作的管理創(chuàng)新；能利用網(wǎng)絡(luò)化的特點(diǎn)，集中管理、分散使用，使跨地域集中成為現(xiàn)實(shí)。 統(tǒng)一信息平臺(tái) 確保工作效率無論是財(cái)務(wù)核算中心的建設(shè)，還是資金、預(yù)算等其它方面的集中，都無一例外地少不了軟件支撐，軟件支撐在財(cái)務(wù)集中管理中屬于平臺(tái)性的現(xiàn)實(shí)前提，對(duì)于財(cái)務(wù)集中管理模式創(chuàng)新成功具有舉足輕重的作用。省分公司預(yù)算管理辦公室下設(shè)三個(gè)預(yù)算工作小組:市場(chǎng)投資組、財(cái)務(wù)組和績(jī)效組。集中財(cái)務(wù)管理流程示意圖:集 團(tuán)省分公司地市分公司預(yù)算管理固定資產(chǎn)管理稅務(wù)管理 集中財(cái)務(wù)管理流程圖集中預(yù)算管理流程圖示如下:集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算目標(biāo)集團(tuán)預(yù)算管理辦公室集團(tuán)各部門省分公司預(yù)算管理委員會(huì)省分公司預(yù)算管理辦公室預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行審批審批審核通過上報(bào)未通過修改審核通過上報(bào)未通過修改省分公司預(yù)算管理委員會(huì)是省分公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，向集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。費(fèi)用支出所需資金分別由省分公司按月度或季度根據(jù)費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定及所轄單位業(yè)務(wù)量計(jì)算劃撥，年終進(jìn)行可用費(fèi)用的清算。業(yè)務(wù)及費(fèi)用支出資金流程省分公司所轄地市分公司分別開設(shè)支出專門賬戶，用于