【正文】 六、財務分析（一）營業(yè)收入60 元（人均消費）50 人/天350 天=1050000 元（二）營業(yè)成本概算（1）員工工資:30000 元12 月=360000 元（2）水、電、氣成本:2%1050000 元(營業(yè)收入)=21000 元（3）稅收:6% 1050000 元( 營業(yè)收入)=63000 元（4）營銷成本：202200 元（5）其它不可預計費用:2 %1050000 元(營業(yè)收入)=21000 元（6）項目固定投資費用 800000 元（7）租用土地費用：500 元100 畝=50000 元成本總計: 1515000 元（三）營業(yè)利潤營業(yè)利潤:營業(yè)收入一營業(yè)成本=334500 元（第一年）28注:（以上預算，因排除經(jīng)營不可預計因數(shù)，年有效營業(yè)天數(shù)定位 350天）預計的損益表及其他重要財務規(guī)劃表: 具體見附件29附件 預計利潤額項 目 第一年 第二年 第三年一、主營業(yè)務收入： 1050000 1050000 1050000減：主營業(yè)務成本 202200 202200 202200主營業(yè)務稅金及附加 63000 63000 63000二、主營業(yè)務利潤： 787000 787000 787000加：其他業(yè)務利潤 0 0 0減：營業(yè)費用 21000 21000 21000管理費用 360000 360000 360000財務費用 0 0 0三、營業(yè)利潤： 526000 526000 526000加：投資收益 0 0 0土地租用費： 50000 50000 50000減：固定資產(chǎn)投入 800000 0 0減：營業(yè)外支出 21000 21000 21000四、利潤總額： 465000 335000 335000五、凈利潤： 465000 335000 335000單位（元）30附件 現(xiàn)金流量表項　　目 第一年 第二年 第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 202200 250000 400000加：應付帳款增加額 0 0 0折舊 5000 10000 30000攤銷 0 0 0財務費用 0 0 0減：應收帳款增加額 0 0 0經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 195000 240000 370000二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 195000 240000 370000三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 0 0 0借款所收到的現(xiàn)金 0 0 0現(xiàn)金流入小計 0 0 0償還借款所支付的現(xiàn)金 0 0 0償付利息所支付的現(xiàn)金 0 0 0償付股金所支付的現(xiàn)金 0 0 0現(xiàn)金流出小計 0 0 0籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 0 0 0四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 195000 240000 370000單位：（元） 。在準備引進新產(chǎn)品之前，要有專業(yè)人員來分析利弊得失，經(jīng)過充分論證后再決策。同時要注意維系顧客關(guān)系，建立“顧客27資料庫” 經(jīng) 常與重要 顧客保持聯(lián)系。（四）市場淘汰風險“強 者生存，弱者淘汰” ，如果“農(nóng)家野味山莊”的產(chǎn)品和服務被競爭者超越，就會被市場淘汰。 “農(nóng)家野味山莊” 達到一定規(guī)模時，為了應付財務風險，領(lǐng)導班子要有適當分工，密切監(jiān)控和防范財務風險，請專家和銀行咨詢，選擇最佳的資金來源以及最合適時機和方式籌措資金。對策：投資人必須對農(nóng)家野味山莊經(jīng)營有高度的熱情，有足夠時間經(jīng)營，這樣也會有效避免經(jīng)營風險的存在。（三）經(jīng)營風險任何項目如果投資的老板不盡心經(jīng)營，都會存在很大的經(jīng)營風險。（二）競爭風險目前， “農(nóng)家野味山莊” 的數(shù)量雖然較少，但獨立的 農(nóng)家樂、釣農(nóng)家野味山莊、度假山莊較多，可替代的休閑娛樂場所也較多，競爭十分激烈。同時， “農(nóng)家野味山莊”要與國家的宏觀政策緊密聯(lián)系，建立相應的應急機制，以更快更好的適應市場的變化。企業(yè)缺少必要的現(xiàn)金必將影響企業(yè)的贏利能力和借債能力，從而影響企業(yè)的信用等級和資金周轉(zhuǎn)，甚至資不抵債，從而走向破產(chǎn)。目前“農(nóng)家野味山莊” 文化的核心精髓為 ：企業(yè)理念：和睦、和諧、團結(jié)、共贏25經(jīng)營理念：品質(zhì)、品味、生態(tài)、綠色、健康服務理念：熱心、誠心、細心、真心、耐心五、風險分析以及對策（一）市場風險市場風險主要體現(xiàn)在消費人群不穩(wěn)定，目標群體的消費層次低。以休閑觀光娛樂作為整個農(nóng)家野味山莊的特色，使顧客在享受原汁原味的農(nóng)家生活同時也能夠欣賞到美麗的景色。企 業(yè)文化是企 業(yè)的“鑄基”和“ 鑄魂”工程，需要堅持不懈的努力。（六）公司文化公司文化是“農(nóng)家野味山莊 ”員工所共有的價 值觀與行為準則，它使組織獨具特色，區(qū)別于其它組織，因此對于每一個企業(yè)的發(fā)展而言，企業(yè)文化都起著潛移默化的推動作用?！衿降龋簩Υ袘刚叨家灰曂?，努力為所有有志之士提供平等競爭的機會，不拘一格地選拔錄用各方面的優(yōu)秀人才。人員選拔“農(nóng) 家野味山莊” 選拔 錄用員工堅持做到公開、公平、公24正，同等條件下優(yōu)先錄用本地居民的基本原則。娛樂部：主要負責日常娛樂項目的開發(fā)和實施，為來“農(nóng)家野味山莊” 的顧客提供最 滿意的娛樂 服務項目。保證“ 農(nóng)家野味山莊” 內(nèi)物品不短缺。食宿部：根據(jù)季節(jié)差異和客人情況需求，研究時尚特別菜單，盡量滿足不同顧客的要求。負責農(nóng)莊飲食方面的清潔衛(wèi)生，抓好餐具、用具的清潔消毒工作；加強對農(nóng)莊餐飲方面的財產(chǎn)管理，掌握和控制好物品的使用情況；控制農(nóng)家野味山莊的經(jīng)營情況，業(yè)務經(jīng)理：熟悉客戶的要求標準，懂得如何和客戶協(xié)商，從而更好的抓住顧客。客服經(jīng)理：確保對客服務質(zhì)量，能夠及時處理矛盾，接受投訴；協(xié)調(diào)客戶之間的關(guān)系。 22 （3）萍鄉(xiāng)特產(chǎn)：萍鄉(xiāng)臘肉、花果、霉豆腐、茶樹菇、洋辣椒等萍鄉(xiāng)特產(chǎn)。 “購”（1）各類鮮活農(nóng)家野味、土特產(chǎn)、水果、野生蘑菇、山竹、紅薯等。在愜意的湖邊，邊烹制燒烤邊欣賞美景，實在是一大趣事。（5）燒烤。這種飲茶習慣在中國人身上根深蒂固，已有上千年歷史。（4）茶藝欣賞。21（3）健身休閑。如果不是愛好者，只是為別人尋求，即使是至親好友，也是空口舌。玩斗雞的人都有一種傳統(tǒng)，即“論道不論親 ”，如果有人真正愛雞，通過朋友介紹，皆可無償贈送，但是必須遵守幫規(guī)：斗雞只能自養(yǎng)不能轉(zhuǎn)讓，更不能與其它雞交配繁殖。雞愛好者，俗稱“ 玩斗雞” ，以斗雞為樂。斗雞比世界上其它善斗的動物“斗 ”的歷史要長得多。古代，雞常被用做祭祀之物，歃血盟誓，動輒殺雞。云南大理的雞足山因雞形而得名，卻靠佛教而揚名；南京的雞鳴山和雞鳴寺因“神雞” 的 傳說而得名，南朝 齊武帝巡游玄武湖，忽聞山上有雞鳴聲，喜極而往，雞鳴山也因此盛極一時。許多學者名人、文人墨 客紛紛以雞為題材，為后人留下大量的學術(shù)著作、戲曲故事、詩詞歌畫、農(nóng)家野味宴烹飪等寶貴的文化財富。用于展示有關(guān) 雞文化?！裎堇锓庞幸槐尽础捶罩改稀怠?，告訴大家有需要時可以拔打的電話號碼、屋內(nèi)設(shè)施設(shè)備使用的簡單介紹，同時，也有家里和附近的旅游景點?！裥l(wèi)生間與臥室之間放上蹭墊，以免客人把水帶入臥室。●坐便器的便圈上準備一次性便圈，或者清洗完之后貼上“ 已消毒” 的封條， 讓顧客放心。●牙杯和臥室的茶杯都選用一次性杯子，并及時更換和補充?！窳茉〉乃堫^上有明顯的冷熱標志，顧客可放心使用?！駥嬀咧饕傅氖谴采嫌闷啡缯硖住⒋矄?、被套等樣色統(tǒng)一，采用床罩，增加整潔度。盡管當?shù)孛耧L淳樸，但安全意識會隨著旅游事業(yè)的發(fā)展變得迫切起來。房中的照明燈全用農(nóng)家野味簍等遮光而倍感溫馨，勤于打掃而整潔清雅。在客房設(shè)計18的審美上，更是追求時尚而不浮躁，莊重典雅而不失輕松浪漫情調(diào)。游客一般對裝飾布置是否高雅美觀的要求不高，但清潔衛(wèi)生和安全要求較高，還有一個就是對客房內(nèi)的設(shè)施設(shè)備齊全方便有一定的標準，因為客房服務與管理水平的高低直接會影響顧客的滿意度。此外還在餐廳設(shè)計中，注重菜肴與服務等細節(jié)，突出特色才能贏得顧客的肯定，才能贏得回頭客。b、設(shè)施設(shè)備：（桌椅 8 桌和餐具 8 桌附備用 3 份）、吧臺（小酒柜）設(shè)門口處、電腦（財務和客史資料等）c、廚房：3 個灶爐以及配套的廚房用具。 “住”（1）內(nèi)部設(shè)計改革開放以來，農(nóng)村的經(jīng)濟收入不斷增加，山村中新居猶如雨后春筍，成為一道亮麗的風景線，很是吸引游人。 林間小徑 （1）捕農(nóng)家野味。游客賞竹韻，賞農(nóng)家野味景，好不怡情愜意。二是打造特色建筑。對此，我們“農(nóng)家野味山莊” 借農(nóng)家野味生景，打造出一條特色農(nóng)家野味景，讓游客“ 品” 農(nóng)家野味之美味， “賞 ”農(nóng) 家野味之美景。16 “賞”有了美食，還不能缺了美景。游客可以點菜要求廚師做農(nóng)家風味，也可以自己下廚操勺體驗自娛自樂之趣。使其野味具有綠色食品的特征，味道更是鮮出一籌。人們對農(nóng)家野味的喜食，可見一斑。因此，農(nóng)家野味歷來成為人們喜愛的食品。（四）項目內(nèi)容 “品”農(nóng)家野味不僅營養(yǎng)豐富，而且美味可口。多及道路交通狀況的改善必將提升旅客對萍鄉(xiāng)旅游的發(fā)生率，把這些地區(qū)作為潛在市場開發(fā)有利于上栗農(nóng)村生態(tài)休閑旅游業(yè)的發(fā)15展，年輕人出游能力強；對他們求奇、求新的旅游需求具有強吸引力。（2）湖南市場。雙休日更是縣內(nèi)居民選擇短途旅游的首選，因此萍鄉(xiāng)市、縣內(nèi)的雙休日短途農(nóng)家樂市場非常廣闊，具有很大的開發(fā)空間。（1）萍鄉(xiāng)市、縣內(nèi)市場。 “農(nóng)家野味山莊”中的真 實版 “開心農(nóng)場”更是為當今流行網(wǎng)絡(luò)偷菜一族提供切實的收獲娛感。當今，農(nóng)家樂更是一種新興的旅游休閑形式，以雨后春筍之速度遍地開花并迅速得到了人們的青睞。14（2）體驗式消費者群體。現(xiàn)代人工作壓力大、精神緊張、生活飲食不規(guī)律等狀態(tài)使得人們越來越不堪忍受都市的喧囂，而現(xiàn)今長假旅行的機會受限，周末自駕車游成為一種時尚，人們開始考慮怎樣最有效地利用好閑暇時間以增強生活的色彩感。同時在村落中的池塘、水庫垂釣，享受著垂釣帶來的人生哲學，磨練其意志，陶冶其情操，釋放生活壓力，培養(yǎng)了平和、理智、豁達的健康心態(tài)。舊 時茅店社林邊，路轉(zhuǎn)溪橋忽見。夜闌人靜，徜徉于農(nóng)莊，閑翻宋詞，山水、明月、清風、 “聽取蛙聲一片”、 “清明上河”……在城市森林根本就不存在的意境，就在眼前一一呈現(xiàn)。農(nóng)家菜質(zhì)樸，勝在選材單純，端詳起農(nóng)家菜，卻越發(fā)覺得它那無華的外表是自然本原的回歸，是一貼撫慰浮躁內(nèi)心的清涼劑。城中不少食肆普遍使用的合成調(diào)料雖然豐富了人的口感，但短暫的快感過后，卻是以口干舌燥為付出代價。它使人們樂在幽靜的山水、迷人的田園風光、樸實的農(nóng)家裝飾、舒適的休閑娛樂、漫步有深厚文化韻