【正文】 表 1010 現(xiàn) 金 預(yù) 算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年期初現(xiàn)金余額 200 收入 收回短期投資 　 　 　 　 　投資收益（長期）　 　 　 　 　投資收益（短期）　 　 　 80 150可用現(xiàn)金余額 現(xiàn)金支出： 　 　 　 　 　購置固定資產(chǎn) 400 　 120 　 240短期投資 　 　 800 1500 材料采購 人員工資 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 增殖稅 產(chǎn)品銷售稅金及附加 支付股利 現(xiàn)金支出合計(jì) To dream To believe To fly38余額 現(xiàn)金溢出（不足） 借款 　 　 　 　 　短期借款 　 　 　 　 　長期借款 　 　 　 　 　還款 　 　 　 　 　長期借款 100 　 　 　短期借款 　 150 　 　 　期末余額 固定資產(chǎn) 表 1011 固定資產(chǎn)（１—１）固定資產(chǎn) 期初 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 200 190 180 205 辦公設(shè)備 100 80 60 56 32 40倉庫 50 45 40 80 70 105其他固定資產(chǎn) 50 40 30 20 10 40合計(jì) 400 355 310 317 表 1012 固定資產(chǎn)（１—２）年折舊額固定資產(chǎn) 使用年限 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 20 10 10 辦公設(shè)備 5 20 20 24 24 32倉庫 10 5 5 10 10 15其他固定資產(chǎn) 5 10 10 10 10 20合計(jì) 　 45 45 表 1013 在建工程（2）在建工程 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 25 25 40 60 0倉庫 25 25 15 35 0To dream To believe To fly39其他固定資產(chǎn) 0 10 20 20 0合計(jì) 50 60 75 115 0表 1014 無形資產(chǎn)（3）無形資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年土地使用權(quán) 150 150 200 200 20。以下是我們編制的銷售費(fèi)用預(yù)算表、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表和管理費(fèi)用預(yù)算表。特別需要提到的是，由于我們的企業(yè)是高新技術(shù)公司，技術(shù)在一定程度上決定了企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，我們還編制了財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)測(cè)表，將企業(yè)的借款情況能夠一目了然。財(cái)務(wù)費(fèi)用是企業(yè)在籌資過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要的內(nèi)容就是企業(yè)的借款利息。我們剔除了企業(yè)不合理的支出，各項(xiàng)預(yù)算都在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)。表 105 制造費(fèi)用預(yù)算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年折舊費(fèi) 水、電費(fèi) 40 40 43 43 58農(nóng)具用品 2 2 4 4 8維修費(fèi) 2 4 8 4 4管理和技術(shù)人員工資 化肥 24 30合計(jì) 減：折舊 To dream To believe To fly35小計(jì) 其中：現(xiàn)金支出 產(chǎn)品成本預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算是生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算的匯總，是我們企業(yè)的重要的預(yù)算數(shù)據(jù)，是企業(yè)指定未來發(fā)展戰(zhàn)略的指南。它是企業(yè)核算成本，進(jìn)行成本控制的重要一環(huán)，我們通過制造費(fèi)用預(yù)算比照實(shí)際發(fā)生的制造費(fèi)用，可以在這一環(huán)節(jié)控制成本費(fèi)用，提供業(yè)績考核依據(jù)我們編制的制造費(fèi)用預(yù)算的內(nèi)容主要包含了企業(yè)的主要主要制造費(fèi)用支出，其中包括折舊費(fèi)的支出、水電費(fèi)、農(nóng)具的維修費(fèi)、各部門和分公司管理人員的工資、化肥以及、化肥等等。我們還考慮了在我國的社會(huì)保障體系下，公司職工的福利費(fèi)的繳付。我們的預(yù)計(jì)產(chǎn)量數(shù)據(jù)可從銷售預(yù)算中取得。To dream To believe To fly33表 103 直接材料成本預(yù)算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年本期需用量 　 　 　 　 　花種子 20 25 35 48 60菜種子 45 50 59 70 85樹苗 30 35 45 58 72烹飪材料 80 100 　 　 　合計(jì) 175 210 139 176 217加：期末存貨 　 　 　 　 　花種子 10 18 20 20 25菜種子 20 20 25 28 30樹苗 18 18 24 24 29烹飪材料 35 40 40 43 49減：期初存貨 　 　 　 　 　花種子 30 10 18 20 20菜種子 50 20 20 25 28樹苗 30 18 18 24 24烹飪材料 100 35 40 40 43采購量 　 　 　 　 　花種子 0 33 37 48 65增殖稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）0 菜種子 15 50 64 73 87增殖稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 樹苗 18 35 51 58 77增殖稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 烹飪材料 15 105 0 3 6增殖稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 0 合計(jì) 現(xiàn)金支出 To dream To believe To fly34 直接人工預(yù)算直接人工預(yù)算表的編制也是以成本費(fèi)用表為基礎(chǔ)的。其主要內(nèi)容有預(yù)計(jì)的生產(chǎn)需用量、期初和期末應(yīng)計(jì)的直接材料庫存量、預(yù)計(jì)采購量。為了保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行，我們?cè)谄诔鹾推谀┒急ＷC了必要的存貨。To dream To believe To fly31表 101 銷 售 預(yù) 算 單位：萬元　 　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年大門票價(jià)(元） 5 5 3 3 1旅客數(shù)量（萬） 4 6 7 9門價(jià)門價(jià)收入（萬元）20 18 21 9種菜單價(jià)(元） 10 10 15 15 18人數(shù)（萬） 3 5 6種菜種菜收入（萬元）25 30 75 108種花單價(jià)(元） 25 25 35 40 60人數(shù)（萬） 3 4 5 6種花種花收入（萬元） 75 140 200 360種樹單價(jià)(元） 5 8 10 12 15人數(shù)（萬） 4 4 4 6種樹種樹收入（萬元） 32 40 48 90農(nóng)家菜單價(jià)(元）100 200 280 350 400人數(shù)（萬） 2 4 4 6農(nóng)家菜農(nóng)家菜收入（萬元） 200 800 1120 1925 2400偷菜單價(jià)(元） 10 10 15 25 40人數(shù)（萬） 3 3 5 收入（萬元） 30 30 75 340賣菜單價(jià)(元） 3 5 5 6 7人數(shù)（萬） 4 5 5 6賣菜收入（萬元） 20 25 30 42單價(jià)(元） 100 100 150 200 250人數(shù)（萬） 3 4 4 5 6娛樂收入（萬元） 300 400 600 1000 1500合計(jì) 4849To dream To believe To fly3248490500100015002022250030003500400045005000第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年?duì)I 業(yè) 收 入營 業(yè) 收 入 成本費(fèi)用預(yù)算我們?cè)谶M(jìn)行銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上編制了成本費(fèi)用預(yù)算。 銷售預(yù)算銷售預(yù)算是全面預(yù)算的起點(diǎn)，其他預(yù)算都是以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)的。在全面預(yù)算中的各種數(shù)據(jù)，是基于未來所作的科學(xué)預(yù)測(cè)，充分考慮了未來變化的要求。注 冊(cè) 資 本 結(jié) 構(gòu) 圖風(fēng) 險(xiǎn) 投 資40%創(chuàng) 業(yè) 小 組 入 股20%中 國 礦 業(yè) 大 學(xué)入 股40% 風(fēng) 險(xiǎn) 投 資創(chuàng) 業(yè) 小 組 入 股中 國 礦 業(yè) 大 學(xué) 入 股To dream To believe To fly30其中債務(wù)資本結(jié)構(gòu)如下：債務(wù)資本結(jié)構(gòu) 單位：萬元短期借款 　 利率一年期銀行貸款 150 %長期借款 　 　五年期銀行貸款 100 %債 務(wù) 結(jié) 構(gòu)一 年 期 銀 行 貸 款60%五 年 期 銀 行 貸 款40% 一 年 期 銀 行 貸 款五 年 期 銀 行 貸 款 財(cái)務(wù)預(yù)算我公司注重運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來分析市場(chǎng)狀況，所反映出的資本運(yùn)作過程是重要的企業(yè)資料數(shù)據(jù)。投 資 結(jié) 構(gòu)注 冊(cè) 資 本67%銀 行 貸 款33%注 冊(cè) 資 本銀 行 貸 款 其中注冊(cè)資本結(jié)構(gòu)如下：公司注冊(cè)資本 500 萬。6．第一年不分紅，從第二年起分凈利潤的 30%。 30 天。，期末無殘值，房產(chǎn)使用期限 20 年，設(shè)備等 10年。搞好與地方政府的關(guān)系，通過帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展及提供就業(yè)崗位取得民心，得到當(dāng)?shù)馗鞑块T的支持。 政策風(fēng)險(xiǎn)與解決方案 政策風(fēng)險(xiǎn)租農(nóng)民土地從事商業(yè)活動(dòng)雖然現(xiàn)在在政策允許的范圍內(nèi)，但國家可能隨時(shí)調(diào)整政策而造成公司無法繼續(xù)運(yùn)營。另外提高服務(wù)質(zhì)量，始終保持高品質(zhì)的業(yè)務(wù)水平，立足現(xiàn)有客戶群，爭(zhēng)取潛在客戶群，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)及解決方案 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)我們的經(jīng)營業(yè)務(wù)有一部分與傳統(tǒng)的農(nóng)家樂類似，因此在成立初期我們面臨的一個(gè)最大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手就是農(nóng)家樂，例外由于服務(wù)行業(yè)進(jìn)入無壁壘，公司成立不久后如果業(yè)績好有前景也會(huì)面臨后進(jìn)的模仿者的競(jìng)爭(zhēng)。 生產(chǎn)不確定風(fēng)險(xiǎn)及解決方案 生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)作物受天氣變化、自然災(zāi)害影響很大，天氣變化和自然災(zāi)害的發(fā)生又不是人能控制的，因此我們種植的農(nóng)作物可能成活率，達(dá)不到預(yù)期效果。針對(duì)淡旺季問題我們會(huì)適當(dāng)提高旺季服務(wù)價(jià)格，使顧客在現(xiàn)有經(jīng)營規(guī)模的可控范圍內(nèi)，以優(yōu)良的服務(wù)，穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)顧客群，使這些顧客成為忠實(shí)顧客。此外也可以舉辦一些活動(dòng)，如連同學(xué)校策劃小學(xué)生免費(fèi)游園活動(dòng)，舉辦兒童繪畫攝影比賽，小孩子如果覺得有意思，就會(huì)要求父母繼續(xù)帶他們來，從而給公司帶來巨大的客源。To dream To believe To fly27 解決方案為此我們公司將會(huì)加大營銷力度，積極采取各種策略，提高市場(chǎng)的占有率及滲透力。 市場(chǎng)不確定風(fēng)險(xiǎn)及解決方案 市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)的不確定將是我們面臨的最大的風(fēng)險(xiǎn)，由于我們開啟的是一個(gè)新的服務(wù)行業(yè)，可能面臨服務(wù)推出后無人問津，無法打開市場(chǎng)，造成銷路不暢。 解決方案我們將采取下列三種方案來應(yīng)對(duì)種子供應(yīng)短缺的風(fēng)險(xiǎn)：一、與同意向本公司供貨的種子站簽訂為期二年的訂貨合約，由種子站保證按時(shí)供應(yīng)高質(zhì)量的種子，如若違約，則需承擔(dān)對(duì)本公司的經(jīng)濟(jì)賠償。這樣就使顧客感受到我們帶給他們的是最純粹的快樂和享受，具體的設(shè)計(jì)及搭配可參看網(wǎng)頁中的直觀、動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)?！衿髽I(yè)名:新農(nóng)人有限責(zé)任公司 To dream To believe To fly26“新農(nóng)人”取自于熱門網(wǎng)絡(luò)游戲“新農(nóng)人農(nóng)場(chǎng)” ，這樣可以讓人們一看到企業(yè)名字就能迅速聯(lián)想到我們大致提供的娛樂服務(wù)，提高知名度。具體內(nèi)容由專門的委員會(huì)制定。 BIS 設(shè)計(jì)CIS 戰(zhàn)略，就是 BIS 的內(nèi)容。這里所指的“靈魂” 、 “生命”既是指人的，同樣也是指企業(yè)的?！?企業(yè)精神定位設(shè)計(jì)口號(hào)：創(chuàng)新是靈魂，服務(wù)是生命設(shè)計(jì)思考：本口號(hào)的提出是相對(duì)于本企業(yè)的特性和企業(yè)整體運(yùn)作進(jìn)行的理性思考。MIS 總體設(shè)計(jì)如下：● 企業(yè)宗旨定位設(shè)計(jì)宗旨：以優(yōu)質(zhì)的宣傳開拓市場(chǎng)，以科學(xué)的管理增加效益，以良好的服務(wù)滿足顧客，以不斷的創(chuàng)新尋求發(fā)展。輔 助 應(yīng) 用 ,如 樣 本使 用 法 ,物 樣 使 用 規(guī) 格 及 其 他 附 加 使 用 等 。To dream To believe To fly25 企業(yè)的視覺識(shí)別 一 般 包 括 基 本 設(shè) 計(jì) ,關(guān) 系 應(yīng) 用 ,輔 助 應(yīng) 用 三 個(gè) 部 分 .基 本 設(shè) 計(jì) 包 括 ,如 企業(yè) 名 稱 ,品 牌 標(biāo) 志 ,標(biāo) 準(zhǔn) 字 ,標(biāo) 準(zhǔn) 色 ,企 業(yè) 造 型 ,企 業(yè) 象 征 圖 案 ,企 業(yè) 宣 傳 標(biāo) 語 ,口號(hào) ,吉 祥 物 等 。 企業(yè)的行為識(shí)別 包 括 對(duì) 內(nèi) 和 對(duì) 外 兩 部 分 .對(duì) 內(nèi) 包 括 對(duì) 干 部 的 教 育 ,員 工 的 教 育 (如 服 務(wù) 態(tài)度 ,接 待 技 巧 ,服 務(wù) 水 準(zhǔn) ,工 作 精 神 等 ),生 產(chǎn) 福 利 ,工 作 環(huán) 境 ,生 產(chǎn) 效 益 ,廢 氣物 處 理 ,公 害 對(duì) 策 ,研 究 發(fā) 展 等 。 設(shè)計(jì) CIS 的構(gòu)成CIS（企業(yè)識(shí)別系統(tǒng)）由 MIS（企業(yè)理念識(shí)別） 、BIS（企業(yè)行為識(shí)別）和VIS（企業(yè)視覺識(shí)別）三部分構(gòu)成。公司 CEO 擔(dān)任常任副董事長。 董事會(huì)由 6 人組成，風(fēng)險(xiǎn)投資方出 3 人，其中一人擔(dān)任董事長。東華理工大學(xué)在校生。東華理工大學(xué)在校生，工作積極認(rèn)真，熟悉營銷方面的相關(guān)知識(shí)，可以為企業(yè)設(shè)計(jì)出合適的營銷戰(zhàn)略，擴(kuò)大“新農(nóng)人農(nóng)場(chǎng)”的顧客群，為企業(yè)發(fā)展作出突出的貢獻(xiàn)。東華理工大學(xué)在校生，熟悉有關(guān)人力資源管理方面的知識(shí)，很善于把握企業(yè)中的第一資源——人力資源這一因素，了解企業(yè)整體戰(zhàn)略，能夠?yàn)槠髽I(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展出謀劃策。東華理工大學(xué)在校生，曾擔(dān)任班長，有較強(qiáng)的管理領(lǐng)導(dǎo)能力和專業(yè)知識(shí)，對(duì)于企業(yè)宏觀的戰(zhàn)略把握很了解，是個(gè)