【正文】 六、財(cái)務(wù)分析（一）營(yíng)業(yè)收入60 元（人均消費(fèi)）50 人/天350 天=1050000 元（二）營(yíng)業(yè)成本概算（1）員工工資:30000 元12 月=360000 元（2）水、電、氣成本:2%1050000 元(營(yíng)業(yè)收入)=21000 元（3）稅收:6% 1050000 元( 營(yíng)業(yè)收入)=63000 元（4）營(yíng)銷成本：202200 元（5）其它不可預(yù)計(jì)費(fèi)用:2 %1050000 元(營(yíng)業(yè)收入)=21000 元（6）項(xiàng)目固定投資費(fèi)用 800000 元（7）租用土地費(fèi)用：500 元100 畝=50000 元成本總計(jì): 1515000 元（三）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn):營(yíng)業(yè)收入一營(yíng)業(yè)成本=334500 元（第一年）注:（以上預(yù)算，因排除經(jīng)營(yíng)不可預(yù)計(jì)因數(shù)，年有效營(yíng)業(yè)天數(shù)定位 350天）31預(yù)計(jì)的損益表及其他重要財(cái)務(wù)規(guī)劃表: 具體見附件32附件 預(yù)計(jì)利潤(rùn)額項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入： 1050000 1050000 1050000減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 202200 202200 202200主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 63000 63000 63000二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)： 787000 787000 787000加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 0 0 0減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 21000 21000 21000管理費(fèi)用 360000 360000 360000財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 0 0三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)： 526000 526000 526000加：投資收益 0 0 0土地租用費(fèi)： 50000 50000 50000減：固定資產(chǎn)投入 800000 0 0減：營(yíng)業(yè)外支出 21000 21000 21000四、利潤(rùn)總額： 465000 335000 335000五、凈利潤(rùn)： 465000 335000 335000單位（元）33附件 現(xiàn)金流量表項(xiàng)　　目 第一年 第二年 第三年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 202200 250000 400000加：應(yīng)付帳款增加額 0 0 0折舊 5000 10000 30000攤銷 0 0 0財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 0 0減：應(yīng)收帳款增加額 0 0 0經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 195000 240000 370000二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 195000 240000 370000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 0 0 0借款所收到的現(xiàn)金 0 0 0現(xiàn)金流入小計(jì) 0 0 0償還借款所支付的現(xiàn)金 0 0 0償付利息所支付的現(xiàn)金 0 0 0償付股金所支付的現(xiàn)金 0 0 0現(xiàn)金流出小計(jì) 0 0 0籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 0 0 0四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 195000 240000 370000單位：（元） 34參考文獻(xiàn)： [1]作者：楊桂華、王秀紅 書名：《農(nóng)家樂經(jīng)營(yíng)手冊(cè)》 版本：出版地：中國(guó)旅游出版社 出版時(shí)間：[2]李銳；李婷婷“農(nóng)家樂”的興起對(duì)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義 重慶行政 2022（05）[3]詹欣生.“農(nóng)家樂”如何“樂”中賺錢[J]. 致富時(shí)代, 2022（02）[4]作者： 郭英之、張麗 書名：《旅游市場(chǎng)營(yíng)銷》 版本： 出版地：湖南 出版社：湖南大學(xué)出版社 出版時(shí)間：[5]作者：余偉萍 書名：《創(chuàng)業(yè)理論與實(shí)務(wù)叢書》 版本： 出版地：北京 出版社：北京大學(xué)出版社 出版時(shí)間： [6]作者：張夢(mèng)欣 書名：《創(chuàng)辦你的企業(yè)》 出版地：北京　出版社：中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社 出版時(shí)間： [7]作者：戚景云 農(nóng)家樂連鎖店[J].《中國(guó)合作經(jīng)濟(jì)》 。在準(zhǔn)備引進(jìn)新產(chǎn)品之前，要有專業(yè)人員來分析利弊得失，經(jīng)過充分論證后再?zèng)Q策。同時(shí)要注意維系顧客關(guān)系，建立“顧客資料庫” 經(jīng) 常與重要 顧客保持聯(lián)系。（四）市場(chǎng)淘汰風(fēng)險(xiǎn)“強(qiáng) 者生存，弱者淘汰” ，如果“農(nóng)家野味山莊”的產(chǎn)品和服務(wù)被競(jìng)爭(zhēng)者超越，就會(huì)被市場(chǎng)淘汰。 “農(nóng)家野味山莊” 達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，為了應(yīng)付財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，領(lǐng)導(dǎo)班子要有適當(dāng)分工，密切監(jiān)控和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)專家和銀行咨詢，選擇最佳的資金來源以及最合適時(shí)機(jī)和方式籌措資金。對(duì)策：投資人必須對(duì)農(nóng)家野味山莊經(jīng)營(yíng)有高度的熱情，有足夠時(shí)間經(jīng)營(yíng)，這樣也會(huì)有效避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的存在。（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)任何項(xiàng)目如果投資的老板不盡心經(jīng)營(yíng)，都會(huì)存在很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)目前， “農(nóng)家野味山莊” 的數(shù)量雖然較少，但獨(dú)立的 農(nóng)家樂、釣農(nóng)家野味山莊、度假山莊較多，可替代的休閑娛樂場(chǎng)所也較多，競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。同時(shí)， “農(nóng)家野味山莊”要與國(guó)家的宏觀政策緊密聯(lián)系，建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，以更快更好的適應(yīng)市場(chǎng)的變化。企業(yè)缺少必要的現(xiàn)金必將影響企業(yè)的贏利能力和借債能力，從而影響企業(yè)的信用等級(jí)和資金周轉(zhuǎn)，甚至資不抵債，從而走向破產(chǎn)。目前“農(nóng)家野味山莊” 文化的核心精髓為 ：企業(yè)理念：和睦、和諧、團(tuán)結(jié)、共贏經(jīng)營(yíng)理念：品質(zhì)、品味、生態(tài)、綠色、健康服務(wù)理念：熱心、誠(chéng)心、細(xì)心、真心、耐心28五、風(fēng)險(xiǎn)分析以及對(duì)策（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在消費(fèi)人群不穩(wěn)定，目標(biāo)群體的消費(fèi)層次低。以休閑觀光娛樂作為整個(gè)農(nóng)家野味山莊的特色，使顧客在享受原汁原味的農(nóng)家生活同時(shí)也能夠欣賞到美麗的景色。企 業(yè)文化是企 業(yè)的“鑄基”和“ 鑄魂”工程，需要堅(jiān)持不懈的努力。（六）公司文化公司文化是“農(nóng)家野味山莊 ”員工所共有的價(jià) 值觀與行為準(zhǔn)則，它使組織獨(dú)具特色，區(qū)別于其它組織，因此對(duì)于每一個(gè)企業(yè)的發(fā)展而言，企業(yè)文化都起著潛移默化的推動(dòng)作用?！衿降龋簩?duì)待所有應(yīng)聘者都一視同仁，努力為所有有志之士提供平等競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)，不拘一格地選拔錄用各方面的優(yōu)秀人才。人員選拔“農(nóng) 家野味山莊” 選拔 錄用員工堅(jiān)持做到公開、公平、公正，同等條件下優(yōu)先錄用本地居民的基本原則。娛樂部：主要負(fù)責(zé)日常娛樂項(xiàng)目的開發(fā)和實(shí)施，為來“農(nóng)家野味山莊” 的顧客提供最 滿意的娛樂 服務(wù)項(xiàng)目。保證“ 農(nóng)家野味山莊” 內(nèi)物品不短缺。食宿部：根據(jù)季節(jié)差異和客人情況需求，研究時(shí)尚特別菜單，盡量滿足不同顧客的要求。負(fù)責(zé)農(nóng)莊飲食方面的清潔衛(wèi)生，抓好餐具、用具的清潔消毒工作；加強(qiáng)對(duì)農(nóng)莊餐飲方面的財(cái)產(chǎn)管理，掌握和控制好物品的使用情況；控制農(nóng)家野味山莊的經(jīng)營(yíng)情況，業(yè)務(wù)經(jīng)理：熟悉客戶的要求標(biāo)準(zhǔn)，懂得如何和客戶協(xié)商，從而更好的抓住顧客。客服經(jīng)理：確保對(duì)客服務(wù)質(zhì)量，能夠及時(shí)處理矛盾，接受投訴；協(xié)調(diào)客戶之間的關(guān)系。 24 （3）萍鄉(xiāng)特產(chǎn)：萍鄉(xiāng)臘肉、花果、霉豆腐、茶樹菇、洋辣椒等萍鄉(xiāng)特產(chǎn)。 “購(gòu)”（1）各類鮮活農(nóng)家野味、土特產(chǎn)、水果、野生蘑菇、山竹、紅薯等。在愜意的湖邊，邊烹制燒烤邊欣賞美景，實(shí)在是一大趣事。（5）燒烤。這種飲茶習(xí)慣在中國(guó)人身上根深蒂固，已有上千年歷史。（4）茶藝欣賞。23（3）健身休閑。如果不是愛好者，只是為別人尋求，即使是至親好友，也是空口舌。玩斗雞的人都有一種傳統(tǒng)，即“論道不論親 ”，如果有人真正愛雞，通過朋友介紹，皆可無償贈(zèng)送，但是必須遵守幫規(guī)：斗雞只能自養(yǎng)不能轉(zhuǎn)讓，更不能與其它雞交配繁殖。雞愛好者，俗稱“ 玩斗雞” ，以斗雞為樂。斗雞比世界上其它善斗的動(dòng)物“斗 ”的歷史要長(zhǎng)得多。古代，雞常被用做祭祀之物，歃血盟誓，動(dòng)輒殺雞。云南大理的雞足山因雞形而得名，卻靠佛教而揚(yáng)名；南京的雞鳴山和雞鳴寺因“神雞” 的 傳說而得名，南朝 齊武帝巡游玄武湖，忽聞山上有雞鳴聲，喜極而往，雞鳴山也因此盛極一時(shí)。許多學(xué)者名人、文人墨 客紛紛以雞為題材，為后人留下大量的學(xué)術(shù)著作、戲曲故事、詩詞歌畫、農(nóng)家野味宴烹飪等寶貴的文化財(cái)富。用于展示有關(guān) 雞文化?！裎堇锓庞幸槐尽础捶?wù)指南〉〉，告訴大家有需要時(shí)可以拔打的電話號(hào)碼、屋內(nèi)設(shè)施設(shè)備使用的簡(jiǎn)單介紹，同時(shí)，也有家里和附近的旅游景點(diǎn)?！裥l(wèi)生間與臥室之間放上蹭墊，以免客人把水帶入臥室?！褡闫鞯谋闳ι蠝?zhǔn)備一次性便圈，或者清洗完之后貼上“ 已消毒” 的封條， 讓顧客放心?！裱辣团P室的茶杯都選用一次性杯子，并及時(shí)更換和補(bǔ)充?！窳茉〉乃堫^上有明顯的冷熱標(biāo)志，顧客可放心使用?！駥嬀咧饕傅氖谴采嫌闷啡缯硖?、床單、被套等樣色統(tǒng)一，采用床罩，增加整潔度。盡管當(dāng)?shù)孛耧L(fēng)淳樸，但安全意識(shí)會(huì)隨著旅游事業(yè)的發(fā)展變得迫切起來。房中的照明燈全用農(nóng)家野味簍等遮光而倍感溫馨，勤于打掃而整潔清雅。在客房設(shè)計(jì)20的審美上，更是追求時(shí)尚而不浮躁，莊重典雅而不失輕松浪漫情調(diào)。游客一般對(duì)裝飾布置是否高雅美觀的要求不高，但清潔衛(wèi)生和安全要求較高，還有一個(gè)就是對(duì)客房?jī)?nèi)的設(shè)施設(shè)備齊全方便有一定的標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)榭头糠?wù)與管理水平的高低直接會(huì)影響顧客的滿意度。此外還在餐廳設(shè)計(jì)中，注重菜肴與服務(wù)等細(xì)節(jié)，突出特色才能贏得顧客的肯定，才能贏得回頭客。b、設(shè)施設(shè)備：（桌椅 8 桌和餐具 8 桌附備用 3 份）、吧臺(tái)（小酒柜）設(shè)門口處、電腦（財(cái)務(wù)和客史資料等）c、廚房：3 個(gè)灶爐以及配套的廚房用具。 19 “住”（1）內(nèi)部設(shè)計(jì)改革開放以來，農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)收入不斷增加，山村中新居猶如雨后春筍，成為一道亮麗的風(fēng)景線，很是吸引游人。 林間小徑 （1）捕農(nóng)家野味。游客賞竹韻，賞農(nóng)家野味景，好不怡情愜意。二是打造特色建筑。對(duì)此，我們“農(nóng)家野味山莊” 借農(nóng)家野味生18景，打造出一條特色農(nóng)家野味景，讓游客“品” 農(nóng)家野味之美味， “賞 ”農(nóng) 家野味之美景。 “賞”有了美食，還不能缺了美景。游客可以點(diǎn)菜要求廚師做農(nóng)家風(fēng)味，也可以自己下廚操勺體驗(yàn)自娛自樂之趣。使其野味具有綠色食品的特征，味道更是鮮出一籌。人們對(duì)農(nóng)家野味的喜食，可見一斑。因此，農(nóng)家野味歷來成為人們喜愛的食品。17（四）項(xiàng)目?jī)?nèi)容 “品”農(nóng)家野味不僅營(yíng)養(yǎng)豐富，而且美味可口。多及道路交通狀況的改善必將提升旅客對(duì)萍鄉(xiāng)旅游的發(fā)生率，把這些地區(qū)作為潛在市場(chǎng)開發(fā)有利于上栗農(nóng)村生態(tài)休閑旅游業(yè)的發(fā)展，年輕人出游能力強(qiáng)；對(duì)他們求奇、求新的旅游需求具有強(qiáng)吸引力。（2）湖南市場(chǎng)。雙休日更是縣內(nèi)居民選擇短途旅游的首選，因此萍鄉(xiāng)市、縣內(nèi)的雙休日短途農(nóng)家樂市場(chǎng)非常廣闊，具有很大的開發(fā)空間。（1）萍鄉(xiāng)市、縣內(nèi)市場(chǎng)。 “農(nóng)家野味山莊”中的真 實(shí)版 “開心農(nóng)場(chǎng)”更是為當(dāng)今流行網(wǎng)絡(luò)偷菜一族提供切實(shí)的收獲娛感。當(dāng)今，農(nóng)家樂更是一種新興的旅游休閑形式，以雨后春16筍之速度遍地開花并迅速得到了人們的青睞。（2）體驗(yàn)式消費(fèi)者群體?，F(xiàn)代人工作壓力大、精神緊張、生活飲食不規(guī)律等狀態(tài)使得人們?cè)絹碓讲豢叭淌芏际械男鷩?，而現(xiàn)今長(zhǎng)假旅行