應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制(參考版)
2025-07-10 13:57本頁(yè)面
【正文】 流程圖和流程說(shuō)明表是企業(yè)建立內(nèi)部控制非常有效的方法。建立內(nèi)部控制制度時(shí)，首先要把企業(yè)流程整理清楚，這樣才能提高管理效率，起到減少風(fēng)險(xiǎn)的作用，使所有人對(duì)應(yīng)收賬款控制的重要環(huán)節(jié)達(dá)成共識(shí)。說(shuō)明表可以無(wú)限延長(zhǎng)，無(wú)限修改，若企業(yè)在應(yīng)用中覺得控制措施不具體，可以再細(xì)化，無(wú)限延伸。應(yīng)收賬款（賒銷）控制流程說(shuō)明表控制點(diǎn)控制人控制目標(biāo)控制措施填寫賒銷申請(qǐng)表銷售業(yè)務(wù)員保證企業(yè)信用對(duì)象可靠度、控制賒銷額度、減少壞賬損失銷售業(yè)務(wù)員對(duì)要求提供賒銷的客戶進(jìn)行調(diào)查了解，填寫賒銷申請(qǐng)表，包括客戶基本情況和信用狀況，以及賒銷額度、價(jià)格和付款時(shí)間等審核銷售部經(jīng)理保證企業(yè)賒銷對(duì)象的可靠度、控制賒銷額度、減少壞賬損失對(duì)銷售業(yè)務(wù)員提出的賒銷申請(qǐng)和填寫的賒銷申請(qǐng)表進(jìn)行審核，組織有關(guān)人員對(duì)客戶作進(jìn)一步調(diào)查，初步確定是否賒銷和賒銷額度、價(jià)格、付款條件等在賒銷申請(qǐng)表上簽署意見并簽章，報(bào)送主管經(jīng)理或總經(jīng)理審批總經(jīng)理或主管銷售經(jīng)理保證企業(yè)賒銷對(duì)象的可靠度、控制賒銷額度、減少壞賬損失對(duì)賒銷申請(qǐng)進(jìn)行進(jìn)一步審核，對(duì)數(shù)額較大的賒銷要組織有關(guān)人員進(jìn)行深入調(diào)查論證，在賒銷申請(qǐng)表簽署意見并簽章簽訂賒銷合同銷售業(yè)務(wù)員保證合同規(guī)范、合法、有效根據(jù)批準(zhǔn)的賒銷申請(qǐng)與客戶談判，明確賒銷數(shù)量、品種、規(guī)格、金額，付款條件等，以及違約條款，草擬銷售合同審批銷售部經(jīng)理保證合同規(guī)范、合法、有效審核草擬的銷售合同的合法性、有效性銷售價(jià)格，付款條件等，是否合理，正式簽署賒銷合同辦理提貨銷售業(yè)務(wù)員保證按合同要求發(fā)貨根據(jù)銷售合同填寫提貨單，明確發(fā)貨的品種、規(guī)格、數(shù)量、時(shí)間等，并在提貨單上簽章審核銷售部經(jīng)理保證提貨單品種、規(guī)
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