應(yīng)收賬款的風(fēng)險及其日常管理(參考版)
2024-10-29 01:13本頁面
【正文】 。未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。：使用法律維護(hù)自己的利益。：成立公司內(nèi)部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經(jīng)到最后期限。：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義。：建立帳款催收制度。(二)、已被拖欠款項(xiàng)的處理方法：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷售文件是否齊備。：追收欠款是需要技巧的，如：電話技巧、上門拜訪技巧。：客戶是需要教育的，一定要給予客戶一個正確的觀念：我們對所有欠款都是非常嚴(yán)肅的，是不能夠容忍被拖欠的。：如客戶到期付款，應(yīng)按時上門收款，或電話催收。其實(shí)越早給客戶發(fā)票，貨款回收可能越早，同時要確認(rèn)對方收到發(fā)票，并在《往來文件簽收單》上簽字蓋章。、銀行等方面的知識，如：支票、電匯、匯票、承兌匯票、退票等。、完善的客戶資料檔案。(四)、提高銷售人員追款技巧：銷售人員在成功追收帳款中扮演著很重要的角色，在日常工作中要加強(qiáng)銷售人員在這方面的培訓(xùn)：。(三)、加強(qiáng)銷售人員終端管理、維護(hù)能力：建立一套行之有效的終端維護(hù)的管理辦法，不僅可以降低經(jīng)銷商的經(jīng)營風(fēng)險，確保應(yīng)收貨款的安全。c、如期限是60天，最后收款期限不能超過80天。如超過，應(yīng)馬上采取行動追討。在結(jié)款日一定按時前往拜訪。(二)、加強(qiáng)銷售人員的回款意識：我們應(yīng)該讓銷售人員培養(yǎng)成良好的習(xí)慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期。銷售人員如何處理公司與客戶的關(guān)系是一個重要的問題。當(dāng)客戶出現(xiàn)以上危險信息時，我們應(yīng)采取果斷、迅速的應(yīng)變措施，可以降低應(yīng)收帳款的回收風(fēng)險。(低于供貨商底價)(遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出所在區(qū)域的銷售能力)。，資金回籠困難。(投機(jī))如：股票、期貨等。如：。合同是解決應(yīng)收帳款追收的根本依據(jù)。D類用戶：產(chǎn)生遺留拖欠貨款，必須及時清欠之客戶。B類用戶：商業(yè)信譽(yù)一般，無不良商業(yè)信用記錄，資產(chǎn)質(zhì)量欠佳，現(xiàn)金支付能力不穩(wěn)定，基本能按合同執(zhí)行，偶有拖欠貨款記錄，經(jīng)催收能歸還。公司根據(jù)用戶信息檔案、歷史交易記錄、年交易額等，對客戶實(shí)行分類管理，劃分為A、B、C、D四類。C、業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實(shí)績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)市場產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員對客戶的訪問收集而來。二、客戶資信管理制度(一)、信息管理基礎(chǔ)工作的建立信息管理基礎(chǔ)工作的建立由業(yè)務(wù)部門完成，公司業(yè)務(wù)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個方面的客戶信息檔案，一式兩份，由業(yè)務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后，一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)經(jīng)理為該檔案的最終責(zé)任人。(四)、建立信用評定、審核制度在實(shí)際工作中，真正能夠做到現(xiàn)款現(xiàn)貨的客戶很少，我們要建立信用評定、審核制度，對不同的客戶給予不同的信用額度和期限。這種銷售模式是客戶拖欠應(yīng)收貨款的土壤，并極易造成呆、死帳的出現(xiàn)。同時，對帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書，如客戶加蓋公章回傳等，而不是口頭承諾。加蓋客戶的合同專用章(避免個體行為的私章或簽字)。明確雙方的權(quán)利和違約責(zé)任。簽訂合同要符合“三性”(合法性、真實(shí)性、可行性)和“五審查”(對方主體是否合格、授權(quán)代理是否合法、資信是否保證、經(jīng)營范圍是否超出、合同結(jié)算方法和法定程序是否符合規(guī)定)。并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，規(guī)范應(yīng)收帳款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對應(yīng)收帳款在售前、售中、售后進(jìn)行有效控制，特制定本制度。，防止超過訴訟時效而導(dǎo)致債權(quán)主張不能得到支持。，明確應(yīng)收賬款的責(zé)任人。呆賬死賬的列銷以及在收款過程中的獎勵制度等。收款辦法。制定企業(yè)賬款管理辦法的目的是要保證及時回收資金，加速企業(yè)資金的良性循環(huán)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用及財務(wù)損失。附：企業(yè)應(yīng)收賬款是指企業(yè)在賒銷、提供勞務(wù)后應(yīng)得收入，或者其他應(yīng)收款項(xiàng)。，單位未在2日內(nèi)報法律顧問處處理的，逾期15日，仍未提出的，由單位自己負(fù)責(zé)處理。，該單位應(yīng)在2日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥問題賬款報告書，并檢附有關(guān)證據(jù)資料等，依程序呈請單位主管審查并簽注意見后，轉(zhuǎn)呈法律顧問處協(xié)調(diào)處理。，扣該票金額100%的業(yè)績。，扣該票金額60%的業(yè)績。，逾期收款扣除相應(yīng)的工作業(yè)績：，扣該票金額20%的業(yè)績。，業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)審核支票記載的金額、發(fā)票人的圖章、發(fā)票的年月日、付款地等項(xiàng)目是否齊全、清晰。當(dāng)應(yīng)收賬款被確認(rèn)為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備金，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。，由經(jīng)辦人承擔(dān)法律責(zé)任。，應(yīng)當(dāng)在訴訟時效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。，應(yīng)當(dāng)書面通知該賬款的經(jīng)辦人。各單位于每月3日將上一個月的應(yīng)收賬款情況報財務(wù)部，由財務(wù)部匯總后報公司主管經(jīng)理。如果是財產(chǎn)抵押擔(dān)保，對抵押物應(yīng)當(dāng)辦理登記。賒銷金額在____萬元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理決定是否賒銷。應(yīng)收賬款的管理部門為財務(wù)部。，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，安排專人催欠。根據(jù)財務(wù)部的應(yīng)收賬款回收記錄，如果客戶貨款在到期日依然未能到賬，營銷應(yīng)及時與該客戶進(jìn)行溝通確認(rèn)對方是否已經(jīng)付款：如果客戶表示已辦理匯款，款項(xiàng)在途，則要求對方傳真銀行匯款回執(zhí)，以便備查；如果對方此時表示無法付款或要求延遲付款，則要求對方提交書面理由及《還款計劃書》并告知我司對
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