中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總77(參考版)
2025-07-02 00:37本頁面
【正文】 績效考核部門依據(jù)考核辦法獎懲。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)經(jīng)辦審核2月度盤點表損益核銷審批記錄√√√存貨管理費用營業(yè)外支出15．分析與考核經(jīng)營風險：未按規(guī)定分析與考核，降低管理效果。庫存數(shù)量及損溢分析報告經(jīng)省（市）分公司潤滑油經(jīng)營管理部門負責人審核，按規(guī)定權(quán)限審批后核銷損溢。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)業(yè)務部門財務部門2月度對賬記錄√√營業(yè)收入營業(yè)成本財務風險：未按規(guī)定盤點及損溢處理，造成賬實不符?！痉荅RP】潤滑油經(jīng)營管理部門記賬人員每月與財務人員對賬。（市）分公司（區(qū)外銷售公司）應每月與外部供應商及客戶等核對往來款項，做好對賬記錄。【ERP】各級財務部門每日復核原始票據(jù)和收款記錄，并與ERP系統(tǒng)集成的銷售發(fā)票進行核對。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)保管記賬2日發(fā)貨報表代保管臺賬商品進出庫存臺賬√√營業(yè)成本存貨13．財務記賬財務風險：會計核算錯誤，財務報告失真。同時編制商品進出庫存臺賬，對商品的賬存數(shù)和實存數(shù)進行及時登記，定期匯總與核對?！痉荅RP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報表和代保管臺賬，交油庫記賬人員。發(fā)貨前發(fā)貨人員應檢查油品的品種、規(guī)格、數(shù)量、有無破損等，確保與發(fā)貨要求無誤。油庫發(fā)油以油庫計量表發(fā)貨量為準，確保實發(fā)數(shù)與應提數(shù)量一致。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)開票保管2提貨單√√√營業(yè)成本存貨經(jīng)營風險：出庫油品與發(fā)貨要求不符，造成糾紛或損失?！痉荅RP】油庫發(fā)貨人員根據(jù)潤滑油經(jīng)營管理部門開具并蓋有印章的提貨通知單安排客戶或運輸部門提貨，并將提貨通知單留存。交貨后將客戶簽字的發(fā)貨單交潤滑油經(jīng)營管理部門留存。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)經(jīng)辦驗收1發(fā)貨單經(jīng)營風險：未按規(guī)定組織配送，造成損失。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)1月度進貨申請表經(jīng)營風險：未按規(guī)定接卸驗收，造成舞弊或損失。，向所在地市公司零售管理部門提出月度進貨申請表，經(jīng)該部門審核確認后，轉(zhuǎn)潤滑油經(jīng)營管理部門統(tǒng)一組織配送?！綞RP】潤滑油經(jīng)營管理部門在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建預留單。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)開票審批2銷售訂單更改審批單12．油庫發(fā)貨經(jīng)營風險：內(nèi)部移庫未經(jīng)審核，影響正常經(jīng)營。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)保管檢查2代保管提貨單代保管檢查記錄√存貨經(jīng)營風險：擅自更改銷售訂單，造成損失或舞弊。各級業(yè)務部門對于逾期未提的油品應計入代保管臺賬，并根據(jù)政府規(guī)定、市場情況、資源狀況等確定是否收取代保管費，報分管副經(jīng)理批準后執(zhí)行。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)財務部門業(yè)務部門開票收款審批3提貨通知單銷售發(fā)票進賬單√貨幣資金經(jīng)營風險、財務風險：未按規(guī)定代保管，造成損失或糾紛，影響財務報告。，由客戶經(jīng)理/門市部經(jīng)理填寫送貨收款審批單，經(jīng)地市公司潤滑油經(jīng)營管理部門負責人審批同意后開具提貨通知單或銷售發(fā)票，組織安排運力給予配送。超出規(guī)定信用額度的需重新履行審批程序，或經(jīng)批準后由分公司財務部門信用主數(shù)據(jù)維護員在ERP系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單?！綞RP】銷售部門開票人員在ERP系統(tǒng)建立銷售訂單。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)業(yè)務部門財務部門開票收款3銷售發(fā)票提貨通知單收款憑據(jù)√營業(yè)收入資產(chǎn)安全風險、財務風險：未經(jīng)審批擅自賒銷，造成損失,影響財務報告?！綞RP】營業(yè)部門根據(jù)客戶需求和收款憑據(jù)，在ERP系統(tǒng)維護銷售訂單。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)經(jīng)辦檢查3檢查記錄市場價格信息
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