中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總97(參考版)
2025-07-01 23:49本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)部分（子）公司5權(quán)屬變更登記資料 監(jiān)督記錄√√√√長(zhǎng)期股權(quán)投資2 / 2。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)更新后的賬目及權(quán)屬進(jìn)行審核。 各級(jí)法律事務(wù)部門根據(jù)發(fā)生股權(quán)變動(dòng)的事項(xiàng)，按照股權(quán)交易協(xié)議及被投資子公司股東會(huì)決議、董事會(huì)決議等有關(guān)法律文件，辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分(子)公司按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)部分（子）公司記賬審核8投資收益銀行回單長(zhǎng)期投資合同√√長(zhǎng)期股權(quán)投資投資收益財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：減值準(zhǔn)備未按規(guī)定計(jì)提或未經(jīng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，應(yīng)對(duì)控股子公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表，反映投資股權(quán)及收益情況，并按時(shí)、足額收取投資收益。由股份公司管理的長(zhǎng)期股權(quán)評(píng)估結(jié)果，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)出具審定意見；由分（子）公司管理的長(zhǎng)期股權(quán)投資評(píng)估結(jié)果，分（子）公司財(cái)務(wù)部門提出初審意見，報(bào)財(cái)務(wù)部審定，財(cái)務(wù)部辦理評(píng)估備案手續(xù)。主管事業(yè)部提出審核意見后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)同法律事務(wù)部、審計(jì)部和監(jiān)察部等有關(guān)部門提出處理意見，按照規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后，簽訂股權(quán)交易協(xié)議，辦理股權(quán)變更手續(xù)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：資本運(yùn)作不符合國(guó)家法律、法規(guī)。主管事業(yè)部提出審核意見后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)同法律事務(wù)部、審計(jì)部和監(jiān)察部等有關(guān)部門提出處理意見，按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后處置。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：子公司清算違反國(guó)家法律、法規(guī)。財(cái)務(wù)部門及有關(guān)部門按照原投資主體、股權(quán)變更主體的有關(guān)協(xié)議，更正或取得賬表，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核。法律事務(wù)部財(cái)務(wù)部分（子）公司5股權(quán)權(quán)屬證明股權(quán)清理報(bào)告文件√√√√長(zhǎng)期股權(quán)投資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：權(quán)屬變更與賬表調(diào)整不及時(shí)，造成賬實(shí)不符。財(cái)務(wù)部分（子）公司經(jīng)辦審核審批5長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目清查報(bào)告√√√長(zhǎng)期股權(quán)投資經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定及時(shí)界
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