【正文】 二00六年十一月六日33 / 33。第一百四十四條 本暫行辦法經(jīng)集團(tuán)公司職代會(huì)討論通過、董事會(huì)審定后發(fā)布生效；修改、完善亦同。第十四章 審計(jì)監(jiān)察獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定第一百四十條 經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部認(rèn)定，對(duì)執(zhí)行規(guī)章制度嚴(yán)謹(jǐn)、管理規(guī)范、基礎(chǔ)工作扎實(shí)、各類帳務(wù)健全、核算正確及時(shí)，各類資料檔案完整，管理規(guī)范的部門或個(gè)人，由集團(tuán)或各公司年終給予通報(bào)表彰，并給予100元以上500元以下的獎(jiǎng)勵(lì)；第一百四十一條 各公司、部門或個(gè)人的管理經(jīng)驗(yàn)、措施或建議，被公司采納，并取得一定經(jīng)濟(jì)效益或提高工作效率的，經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部確認(rèn)后，由集團(tuán)或各公司根據(jù)取得效果的情況，給予通報(bào)表彰或100元以上獎(jiǎng)勵(lì)；第一百四十二條 審計(jì)監(jiān)察人員盡職盡責(zé)，工作出色的，由集團(tuán)公司給予通報(bào)表彰，并給予100元以上500元以下獎(jiǎng)勵(lì)；為集團(tuán)及各公司挽回經(jīng)濟(jì)損失的，按實(shí)際挽回（追回）經(jīng)濟(jì)損失金額的一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。第一百三十九條 過錯(cuò)責(zé)任按下列規(guī)定劃分：（一）由于監(jiān)察審計(jì)工作成員的過錯(cuò)，誤導(dǎo)或誘導(dǎo)組長或部門負(fù)責(zé)人作出錯(cuò)誤或不恰當(dāng)結(jié)論的，由經(jīng)辦責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任；（二）組長或部門負(fù)責(zé)人審核（復(fù)核）、審定審計(jì)監(jiān)察意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或錯(cuò)誤的，主要責(zé)任應(yīng)由組長或部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)；（三）舉報(bào)、投訴和復(fù)議事項(xiàng)，調(diào)查人員未按規(guī)定調(diào)查核實(shí)，導(dǎo)致審查結(jié)論錯(cuò)誤的，主要責(zé)任由復(fù)查人員承擔(dān)。（二）對(duì)舉報(bào)、投訴基本屬實(shí)和屬實(shí)的：口頭批評(píng)教育，并責(zé)令其改正缺點(diǎn)，寫出書面檢查；通報(bào)批評(píng)，責(zé)令其限期整改錯(cuò)誤，寫出深刻的書面檢查，并調(diào)離監(jiān)察審計(jì)部；比照上述相關(guān)規(guī)定，給予經(jīng)濟(jì)處罰； 撤銷其行政職務(wù)或給予留用察看處分；依法追繳或責(zé)令退還違紀(jì)、違法取得的財(cái)物，并給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政警告及以上處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予辭退或開除處分；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任；以上處理或處罰，可以單處，也可以同時(shí)并處；責(zé)成調(diào)查組負(fù)責(zé)人向舉報(bào)人或投訴人，告知調(diào)查處理情況。調(diào)查報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：（一）事實(shí)真相及經(jīng)過；（二）主、客觀原因及責(zé)任分析；（三）直接后果、危害及影響；（四）問題性質(zhì)及責(zé)任認(rèn)定的理由和依據(jù)；（五）處理、處罰建議及適用制度、規(guī)章。否則，給予責(zé)任人行政警告及以上處分。 第一百三十二條 集團(tuán)董事會(huì)或董事長，對(duì)舉報(bào)或投訴簡要書面材料反映的情況，進(jìn)行審查、斟酌后，另行指定人員，進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)。 第一百三十條 舉報(bào)或投訴的形式，可以采取書面或口頭形，書面形式原則上應(yīng)當(dāng)署名，口頭形式應(yīng)當(dāng)留下姓名，或由受理人員記錄舉報(bào)或投訴人反映的情況后，交其審閱無誤后簽名。（二）玩忽職守等行為包括：應(yīng)當(dāng)查清、查實(shí)的問題，未查清、查實(shí)或未作處理、處罰的；對(duì)已查出的違規(guī)違紀(jì)問題隱瞞不報(bào)的；對(duì)應(yīng)當(dāng)制止或處罰的違規(guī)違法行為不予制止和處罰的；對(duì)相同性質(zhì)和責(zé)任的問題，處理、處罰畸輕畸重，執(zhí)法不公的。對(duì)申請(qǐng)人逾期不提出復(fù)議和申訴、或不履行處理、處罰（復(fù)議）決定的，審計(jì)監(jiān)察部分別按下列規(guī)定辦理：（一）屬經(jīng)濟(jì)處罰的，在原處罰金額基礎(chǔ)上，加倍處罰；（二）屬行政處分的，在原處分級(jí)別上，再加一個(gè)等級(jí)的處罰；（三）書面通知有關(guān)部門強(qiáng)制執(zhí)行；第十三章 監(jiān)察審計(jì)監(jiān)督規(guī)定第一百二十九條 集團(tuán)及各公司員工和被審計(jì)監(jiān)察對(duì)象，有權(quán)對(duì)審計(jì)監(jiān)察人員的履職過程和履職行中違規(guī)、違紀(jì)等情況進(jìn)行監(jiān)督。（三）復(fù)議申請(qǐng)人提出的復(fù)議事項(xiàng)，事實(shí)真實(shí)、理由充分、證據(jù)確鑿的，應(yīng)予以暫停執(zhí)行。（三）內(nèi)部審計(jì)行為有程序上不足的，應(yīng)予以糾正；第一百二十七條 復(fù)議期間，審計(jì)處理、處罰決定原則上不停止執(zhí)行。 第一百二十六條 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)在集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)主持下，對(duì)復(fù)議調(diào)查報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真研究，分別做出以下復(fù)議決定：（一）存在下列情形之一的，對(duì)結(jié)論和處理或處罰，應(yīng)予部分或全部撤銷、或修正，并重新做出審計(jì)意見： 具有事實(shí)不真實(shí)、定性不準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定不當(dāng)、處理處罰依據(jù)適用不當(dāng)之一的；制度、規(guī)章和具有普遍約束力的決定、命令明顯不符合實(shí)際或錯(cuò)誤的；超越職權(quán)范圍或?yàn)E用職權(quán)的；其他明顯不當(dāng)?shù)摹５谝话俣臈l 審計(jì)監(jiān)察部自收到復(fù)議申請(qǐng)人的書面申請(qǐng)及相關(guān)資料后進(jìn)行初審和研究，并應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)不符合復(fù)議條件的，告知復(fù)議申請(qǐng)人不予復(fù)議及其理由；對(duì)符合條件的，應(yīng)組織人員，對(duì)復(fù)議申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行查證、核實(shí)；集團(tuán)董事會(huì)或董事長直接受理的復(fù)議申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)或董事長審定后，屬于一般問題的，交由審計(jì)監(jiān)察部辦理；確屬重大問題的，由集團(tuán)董事會(huì)或董事長另行組織人員，進(jìn)行查證和核實(shí)。復(fù)議申請(qǐng)應(yīng)具備以下內(nèi)容：（一）申請(qǐng)復(fù)議的內(nèi)容和復(fù)議請(qǐng)求；（二）事實(shí)、理由或依據(jù)；（三）相關(guān)書證材料；（四）復(fù)議申請(qǐng)人或部門（主要負(fù)責(zé)人）署名及復(fù)議申請(qǐng)日期。第一百一十八條 審計(jì)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)，屬于集團(tuán)或各公司制度、規(guī)章或流程缺陷或不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)書面提請(qǐng)集團(tuán)董事會(huì)，責(zé)成相關(guān)職能部門或公司加以完善第十二章 審計(jì)監(jiān)察處理、處罰復(fù)議規(guī)定第一百一十九條 被審計(jì)監(jiān)察對(duì)象認(rèn)為審計(jì)監(jiān)察部未按本辦法執(zhí)行或其具體行政行為，侵犯其合法權(quán)益，可依據(jù)有關(guān)法規(guī)和本辦法，向集團(tuán)董事會(huì)申請(qǐng)復(fù)議。一般性違規(guī)、過失行為包括但不限于以下內(nèi)容： 不履行崗位或管理職責(zé)；應(yīng)當(dāng)作為而不作為或作為不夠；違反相關(guān)制度、規(guī)章、規(guī)定的；遲到、早退30分鐘以上或上班時(shí)間做與工作無關(guān)的事；故意制造同志間的糾紛，影響團(tuán)結(jié)；或言行、舉止不端，影響公司聲譽(yù)或形象的；未按規(guī)定健全賬薄、登記業(yè)務(wù)或記載不準(zhǔn)確、不清晰、不完整，錯(cuò)帳沖正不符合規(guī)定；電腦數(shù)據(jù)未按規(guī)定備份或管理不符合要求的；取得原始發(fā)票、編制憑證、帳務(wù)處理、核算不符合相關(guān)規(guī)定的；各類檔案資料裝訂不及時(shí)、不整齊、封面不潔凈、內(nèi)容不完整、未按規(guī)定立案歸檔的；原材料、產(chǎn)品出、入庫單填寫不完整、字跡不清晰或出現(xiàn)差錯(cuò)的；相關(guān)旬報(bào)、月報(bào)差錯(cuò)、遺漏的；庫存材料、商品進(jìn)銷存干部職位或重要崗位人員崗位異動(dòng)，未按規(guī)定辦理交接手續(xù)或交接手續(xù)不全的；1審計(jì)監(jiān)察部通過審計(jì)監(jiān)察確認(rèn)，責(zé)任人存在其他違規(guī)過失行為的。2審計(jì)監(jiān)察部通過審計(jì)監(jiān)察確認(rèn)，責(zé)任人存在其他嚴(yán)重過失行為的。并且，除追究當(dāng)事人責(zé)任外，還要對(duì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)給予相應(yīng)的處分。第一百一十五條 對(duì)嚴(yán)重違規(guī)、過失或造成一定經(jīng)濟(jì)損失行為的處理和處罰：（一）違章、違紀(jì)情節(jié)較重或由于嚴(yán)重過失，造成一定經(jīng)濟(jì)損失的，照價(jià)賠償，并對(duì)責(zé)任人處以50元以上、200元以下罰款，同時(shí)予以通報(bào)批評(píng)；（二）態(tài)度惡劣或造成嚴(yán)重影響的，在給予以上處罰的同時(shí)，建議給予臨時(shí)停職、降薪、降級(jí)、降職等處分； （三）當(dāng)月有嚴(yán)重過失的，不得參與優(yōu)秀員工的評(píng)比，凡本年度兩次嚴(yán)重過失者，扣除年終獎(jiǎng)的50%，并不得參與年度優(yōu)秀員工的評(píng)比，三次過失者，扣除全額年終獎(jiǎng)，累計(jì)兩次嚴(yán)重過失，計(jì)為一次重大過失。并且，除追究當(dāng)事人責(zé)任外，還要對(duì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)給予相應(yīng)的處分。停職期間，停止一切工資待遇和福利，開除處分，押除當(dāng)月工資、獎(jiǎng)金。（三）凡有重大過失處分一次的，將扣除年終獎(jiǎng)的50%至100%，并不得參與任何級(jí)別的優(yōu)秀員工評(píng)比。第一百一十三條 被審計(jì)監(jiān)察對(duì)象轉(zhuǎn)移、隱匿違法取得的資產(chǎn)的，監(jiān)察審計(jì)部門必須立即予以制止，并采取措施予以追繳，同時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以1000元的罰款；情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第一百一十條 實(shí)施審計(jì)監(jiān)察中如有特殊需要，經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)或董事長批準(zhǔn)，可對(duì)外聘請(qǐng)專門機(jī)構(gòu)或?qū)＜覅⑴c某些特殊事項(xiàng)的監(jiān)察和審計(jì)。包括但不限于以下內(nèi)容：（一）整個(gè)集團(tuán)及各公司各類內(nèi)外部文件、制度、辦法以及經(jīng)營計(jì)劃、工作總結(jié)、重要會(huì)議記錄等文字材、錄音、影像、圖片、磁盤、證書等，是否及時(shí)收搜完整；是否按規(guī)定分類整理、裝訂、建檔、編號(hào)，妥善保管；（二）人事、勞動(dòng)工資文件、人事任免、崗位異動(dòng)以及考核、獎(jiǎng)懲等資料，是否及時(shí)搜集完整；是否按規(guī)定分類整理、裝訂、建檔、編號(hào)，妥善保管；（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料包括會(huì)計(jì)賬薄、憑證、報(bào)表以及應(yīng)由各相關(guān)部門、車間保管的各類臺(tái)帳、領(lǐng)料單、原材料消耗單等，是否及時(shí)搜集完整；是否按規(guī)定分類整理、裝訂、建檔、編號(hào)，妥善保管；（四）各類科研技術(shù)資料、工藝圖紙、產(chǎn)品配方等，是否搜集完整、及時(shí)；是否按規(guī)定分類整理、裝訂、建檔、編號(hào)，并按絕密檔案保管；科研技術(shù)人員的工作研究筆記，是否按規(guī)定及時(shí)上交和封存；是否按絕密檔案嚴(yán)密保管；（五）各類經(jīng)濟(jì)、技術(shù)對(duì)外協(xié)作的合同、資料及其相關(guān)追收、司法文書、市場調(diào)查、市場營銷策劃以及客戶基礎(chǔ)檔案資料等，是否及時(shí)搜集和完整；是否按規(guī)定分類整理、裝訂、建檔、編號(hào)，妥善保管；（六）各類檔案資料的查閱、借用、移交以及銷毀等，是否符合規(guī)定的手續(xù)和權(quán)限。第一百零七條 集團(tuán)及各公司各類發(fā)票包括增值稅發(fā)票、一般發(fā)票、專用收據(jù)、收款收據(jù)和轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、稅票以及單位介紹信等，其領(lǐng)取、使用、作廢等，是否符合規(guī)定的范圍、程序和要求；手續(xù)是否健全；管理是否規(guī)范。第一百零六條 按規(guī)定對(duì)集團(tuán)及各公司中層干部、重要崗位人員離任前，對(duì)其負(fù)責(zé)的工作或經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行責(zé)任監(jiān)察和審計(jì)。第一百零四條 按規(guī)定對(duì)集團(tuán)及各公司經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算以及其他重大經(jīng)營決策的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。包括但不限于以下內(nèi)容： （一）應(yīng)收賬款的形成是否合理；責(zé)任人是否落實(shí)；追收措施是否及時(shí)、有效； （二）長、短期投資是否真實(shí)；相關(guān)協(xié)議、合同等手續(xù)及其內(nèi)容，是否合法、完整、有效；紅利分配是否符合約定和及時(shí)到賬； （三）租賃、借入或外借資產(chǎn)，合同、協(xié)議等手續(xù)及內(nèi)容是否合法、完整；使用或維護(hù)管理是否符合約定；相關(guān)費(fèi)用支出或收入，是否真實(shí)、完整。包括但不限于以下內(nèi)容：（一）權(quán)屬關(guān)系是否清晰；相關(guān)權(quán)屬證明、資料等，是否真實(shí)、完整、合法、有效；（二）專利技術(shù)、商標(biāo)的申報(bào)、注冊和維護(hù)，是否及時(shí)、完整、有效；（三）技術(shù)保密工作是否符合規(guī)定；有無失密、泄密的情況；對(duì)他人的侵權(quán)使用專利技術(shù)或商標(biāo)的行為，是否及時(shí)采取有效措施；第一百零一條 集團(tuán)及各公司現(xiàn)金及銀行存款的管理是否符合規(guī)定。包括但不限于以下內(nèi)容：（一）權(quán)屬關(guān)系是否清晰；相關(guān)權(quán)屬證明、資料等，是否真實(shí)、完整、合法、有效；（二）是否分別建立賬、薄、卡；是否明確和落實(shí)使用或管理責(zé)任人；（三）清點(diǎn)、盤存是否按規(guī)定進(jìn)行；賬實(shí)、賬卡等是否相符；