【正文】 副行級的風(fēng)險管理官協(xié)助分行行長管理風(fēng)險三、提高招商銀行濟(jì)南泉城路支行信貸風(fēng)險管理技術(shù)，建立科學(xué)的信貸風(fēng)險管理體系招。其風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)及功能描述如表62所示：表62 分行風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)分類及功能描述二級法人下屬職能部門職能描述分行行長（負(fù)責(zé)人）信審主管負(fù)責(zé)核定分行行長的授信權(quán)限。稽核部負(fù)責(zé)所有業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理的遵循(合規(guī)性)審計。資產(chǎn)負(fù)債管理委員會負(fù)責(zé)制定全行資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)和政策信用審查委員會負(fù)責(zé)核定全行重大業(yè)務(wù)的授信及分行行長的授信權(quán)限。二、加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的合理性，提升執(zhí)行力度通過銀行內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)的建設(shè)，并且形成一個獨(dú)立性強(qiáng)、上下一體的風(fēng)險管理架構(gòu)，這樣能夠把銀行的信貸執(zhí)行力度給提升上來。在此情況下，我國商業(yè)銀行應(yīng)該積極地采用多元化風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段，采用凈額結(jié)算和抵押品保證信用衍生工具。為促進(jìn)銀行經(jīng)營目標(biāo)實行，應(yīng)建立有效的激勵制度與績效評價制度。（二）建立長期有效的激勵及約束機(jī)制以績效評價為基礎(chǔ)，招商銀行濟(jì)南泉城路支行應(yīng)建立全體員工與公司績效相掛鉤激勵制度，這樣保障了銀行的目標(biāo)、環(huán)境和企業(yè)文化與報酬辦法的統(tǒng)一性，還激發(fā)董事盡職盡責(zé)及經(jīng)理人的穩(wěn)定性。優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)需要時間和成本、需要市場規(guī)則與法律規(guī)范的配合，不容易成功。在招商銀行濟(jì)南泉城路支行內(nèi)部設(shè)立一個風(fēng)險審計委員為，為了保證這個部門的獨(dú)立性，這個部門屬于監(jiān)事會的管轄。在對信貸的貸后工作，要及時的跟蹤企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，能夠在第一時間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并快速地采取相應(yīng)的措施。按照招商銀行濟(jì)南泉城路支行的各個分行的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境不同，以及自身的資產(chǎn)和能力不同，而建立一個授權(quán)權(quán)限分配模型，而且在授權(quán)權(quán)限確立之后，要實現(xiàn)動態(tài)的調(diào)整，不能一成不變。（三）對招商銀行濟(jì)南泉城路支行的信貸流程進(jìn)行完善，能夠?qū)崿F(xiàn)信貸風(fēng)險的動態(tài)管理招商銀行濟(jì)南泉城路支行的信貸業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化應(yīng)該遵循的原則有：一是控制風(fēng)險的原則；二是效率原則。過去招商銀行濟(jì)南泉城路支行一般都是直接使用這些模型，根本沒有對其進(jìn)行改進(jìn)。這樣能夠極大的改善招商銀行濟(jì)南泉城路支行的信貸審批的工作流程，并且還能夠大大降低招商銀行濟(jì)南泉城路支行對公授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險。而招商銀行濟(jì)南泉城路支行只是通過傳統(tǒng)式的培訓(xùn)模式，而培訓(xùn)考核也非常的僵硬，還是沿用考試的形式二、對提高招商銀行濟(jì)南泉城路支行G企業(yè)授信業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險管理水平的建議從上面的分析中我們能夠看出，招商銀行濟(jì)南泉城路支行在信貸風(fēng)險管理水平以及技術(shù)的提升方面，我們可以從如下的幾點(diǎn)來進(jìn)行開展：（一）招商銀行濟(jì)南泉城路支行應(yīng)該建立一個安全穩(wěn)定的管理信息系統(tǒng)通過對國外商業(yè)銀行在管理信息系統(tǒng)的建設(shè)方面，我們能夠發(fā)現(xiàn)對于一個運(yùn)行良好的信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，其能夠有效的提高信貸風(fēng)險的管理能力和效率。這樣就導(dǎo)致招商銀行濟(jì)南泉城路支行的員工不能夠接受系統(tǒng)化的培養(yǎng)。招商銀行濟(jì)南泉城路支行雖然建立了信貸風(fēng)險管理體系，但是會計部門不能與之相溝通和結(jié)合，這樣就導(dǎo)致會計部門的作用非常的有限，不能夠?qū)崿F(xiàn)管理會計的職能。招商銀行濟(jì)南泉城路支行尚未建成會計管理的職能，不能有效對信貸申請者進(jìn)行價值的判斷。但是在實際的應(yīng)用中，現(xiàn)有的信貸管理系統(tǒng)能夠不能夠?qū)π刨J風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)和合理的評估。（四）招商銀行濟(jì)南泉城路支行信貸支持體系有待進(jìn)一步的完善招商銀行濟(jì)南泉城路支行信貸支持體系所存在的問題主要表現(xiàn)在以下的幾個方面：信貸管理系統(tǒng)存在的問題招商銀行濟(jì)南泉城路支行為了與國際化商業(yè)銀行接軌，所以也建立了信貸管理系統(tǒng)。在招商銀行濟(jì)南泉城路支行發(fā)展的過程中，只是把凈利潤作為企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)，而對股東權(quán)益的提升則置之不理。沒能夠處理好長期與短期目標(biāo)的關(guān)系。在招商銀行濟(jì)南泉城路支行擴(kuò)張的過程中，其主要是把銀行的規(guī)模放在首要的位置，從而忽略了資產(chǎn)的風(fēng)險。通過研究我們發(fā)現(xiàn)，引起這個問題的主要原因是：首先，對公授信業(yè)務(wù)主審核人會受到招商銀行濟(jì)南泉城路支行內(nèi)部的行政人員的干擾，其會對授信業(yè)務(wù)進(jìn)行干涉，并且決定信貸業(yè)務(wù)的走勢；其次，招商銀行濟(jì)南泉城路支行在激勵體系的建立方面比較匱乏，不能夠形成了薪資報酬與對公信貸審查人的業(yè)績相掛鉤的情況，不能產(chǎn)生有效的激勵。這種審核流程雖然在實際的操作過程中能夠大大的節(jié)約項目審批的時間，但是其也存在著很大的問題，這樣會導(dǎo)致招商銀行濟(jì)南泉城路支行分行行長權(quán)力過大，不能夠保證信貸審核部門獨(dú)立自主進(jìn)行項目的審核，這樣就導(dǎo)致信貸審核的部門的作用降低，同時不能起到應(yīng)有的對信貸風(fēng)險的管控。（二）審貸分離與責(zé)任約束制度中存在的問題招商銀行濟(jì)南泉城路支行建立的信貸審核制度更加的具有集中性和獨(dú)立性，而同時在這個制度中加入主責(zé)任人。在招商銀行濟(jì)南泉城路支行內(nèi)部，都是把存貸款的規(guī)模增長作為業(yè)務(wù)開展的重點(diǎn)，而且其銀行總經(jīng)理過分的提倡擴(kuò)張，并且不重視風(fēng)險成本，這就不利于招商銀行濟(jì)南泉城路支行的長期發(fā)展。雖然這個制度建立和在實際的操作過程中起到了明顯的效果。從下表中我們能夠看出招商銀行濟(jì)南泉城路支行2012年的經(jīng)營指標(biāo)：表51 招商銀行濟(jì)南泉城路支行2012年的經(jīng)營指標(biāo)指標(biāo)分類數(shù)額和2012年年初相比總資產(chǎn)165億元%總負(fù)債143億元%所有者權(quán)益122億元%貸款余額309億元22%各類存款余額539 億元%稅后凈利潤 億元%平均凈資產(chǎn)收益率%上升 個百分點(diǎn)不良貸款比率%同比下降 個百分點(diǎn)撥備覆蓋率%同比提升 （來源：招商銀行濟(jì)南泉城路支行2012年報表）通過2011年的改革之后，我們能夠發(fā)現(xiàn)招商銀行濟(jì)南泉城路支行的經(jīng)營狀況明顯的好轉(zhuǎn)，但是和其他的銀行相比依然有很大的差距，經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)，招商銀行濟(jì)南泉城路支行G企業(yè)授信業(yè)務(wù)信貸問題主要表現(xiàn)在以下的幾個方面：（一）招商銀行濟(jì)南泉城路支行組織結(jié)構(gòu)雖然招商銀行濟(jì)南泉城路支行已經(jīng)建立的信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)，但是依然要繼續(xù)改進(jìn)。從2011年開始，招商銀行濟(jì)南泉城路支行開展一系列的改革和創(chuàng)新，并且2012年底達(dá)到了預(yù)期的目的。第五章 案例分析一、招商銀行濟(jì)南泉城路支行G企業(yè)授信業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題招商銀行濟(jì)南泉城路支行成立于2006年11月，是經(jīng)過國務(wù)院和中央銀行的批準(zhǔn)，其銀行性質(zhì)是股份制商業(yè)銀行招商銀行濟(jì)南泉城路支行從成立到現(xiàn)在，為我國的社會進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到促進(jìn)作用，由于發(fā)展時間比較短，再加上一些其他的因素，招商銀行濟(jì)南泉城路支行在服務(wù)理念、風(fēng)險管理機(jī)制以及績效考核上面不盡如人意。我國出臺了一系列的法律法規(guī)來保護(hù)銀行的權(quán)益，比如《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等。相關(guān)的法律法規(guī)的缺失其主要表現(xiàn)兩個方面：一是，在銀行內(nèi)部缺乏相關(guān)的法律依據(jù)以及約束保障來對資本投資進(jìn)行可行性分析，很多的商業(yè)銀行使用不正當(dāng)手段來進(jìn)行惡性競爭，而且沒有相關(guān)的法律法規(guī)來進(jìn)行約束。在一定程度上，我國的金融體系發(fā)展非常的緩慢，這就導(dǎo)致招商銀行的信貸風(fēng)險不能夠?qū)崿F(xiàn)有效轉(zhuǎn)移的分散，我們可以通過以下的幾個方面來對其進(jìn)行說明：第一，我國的融資機(jī)制方面的建設(shè)比較落后，我國企業(yè)可利用的融資手段比較少，這就導(dǎo)致企業(yè)對商業(yè)銀行的依賴性非常的高，而且我國的招商銀行的授信對象基本上是大中型的國有企業(yè)，這就導(dǎo)致民營企業(yè)不能有效使用銀行資金。由于我國長期處于計劃經(jīng)濟(jì)時代，所以這就導(dǎo)致我國央行在信用與利率的調(diào)節(jié)方面存在著很強(qiáng)的計劃經(jīng)濟(jì)色彩。三是，相關(guān)的法律法規(guī)的缺失，這些都對一些企業(yè)通過改制來規(guī)避償還貸款提供便利。二是，在對以改制為名義而逃避貸款的企業(yè)制度約束力低。目前我國的不規(guī)范的企業(yè)改制主要包括以下的幾個：一是，由于存在著“不完全合同”，從而引起道德風(fēng)險的發(fā)生。第三，企業(yè)改制不規(guī)范在我國經(jīng)濟(jì)體制和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的進(jìn)程中，很多的企業(yè)通過體制改革、制度改革以及管理技術(shù)的引進(jìn)，從而形成現(xiàn)代化的管理制度，這能夠大大的提升企業(yè)的競爭力。再加上一些企業(yè)的管理者沒有財務(wù)管理的意識和觀念，并且很多管理者刻意拖欠銀行貸款，這些都加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。企業(yè)對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險的影響，我們可以以下幾個方面來進(jìn)行分析：第一，企業(yè)經(jīng)營管理能力比較低，導(dǎo)致盈利能力不足在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)在應(yīng)對突發(fā)的事件時，不能夠采取有效的措施來降低企業(yè)的存貨或者是改變經(jīng)營方向，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)盈利下降。一般地方政府所干涉的信貸項目，這個企業(yè)一般都是不符合銀行信貸的評級標(biāo)準(zhǔn)，這樣的話就導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險不斷擴(kuò)大。通過十多年的銀行體制改革，雖然各個銀行的分行受到行政干預(yù)的現(xiàn)象越來越少，我國的政府對資金進(jìn)行主導(dǎo)性配置的地位依然沒有改變，其不僅從微觀層面對銀行的信貸進(jìn)行指導(dǎo)，而且從宏觀上壟斷銀行高層來達(dá)到配置資金的目的。由于存在經(jīng)濟(jì)周期，再加上我國宏觀經(jīng)濟(jì)政策的不斷調(diào)整，這些都會對招商銀行的信貸風(fēng)險產(chǎn)生影響。經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)濟(jì)周期是一個市場經(jīng)濟(jì)體不可避免的事件。所以，在我國政府進(jìn)行利率調(diào)整的過程中，既會對銀行的帶來更大利潤，而同時也會增加其業(yè)務(wù)風(fēng)險。（二）外部因素招商銀行濟(jì)南泉城路支行信貸風(fēng)險受到外部社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，其主要表現(xiàn)在以下的幾個方面：市場利率的影響經(jīng)過三十多年的市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)，我國招商銀行對存款的需求也越來越大，而且其趨勢也不會改變。由于我國招商銀行長期處于計劃指令的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，招商銀行不能快速轉(zhuǎn)換到市場經(jīng)濟(jì)所要求的信貸風(fēng)險控制方法，這樣就導(dǎo)致了商業(yè)銀行無法形成一個風(fēng)險控制與銀行收益相統(tǒng)一的風(fēng)險管理觀念。我國的商業(yè)銀行基本上都源自于以前的國有制銀行，雖然一些國有制銀行成功了上市，但是招商銀行的信貸風(fēng)險的控制和防范理念與意識跟不上時代的步伐。招商銀行濟(jì)南泉城路支行在缺乏信貸風(fēng)險文化所表現(xiàn)出信貸目的是隨意性、穩(wěn)定性、附屬性以及連貫性的特征。甚至一些員工由于職業(yè)道德低，責(zé)任心不強(qiáng)，這就導(dǎo)致不按銀行的信貸流程，接受企業(yè)的好處，而違規(guī)發(fā)放貸款，這樣都進(jìn)一步增加了銀行的信貸風(fēng)險。第一，我國的招商銀行在信貸風(fēng)險員工的建設(shè)方面存在欠缺，從事信貸業(yè)務(wù)的員工的知識層次不高，員工業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高，而且由于很多的員工學(xué)習(xí)能力不夠強(qiáng)，再加上銀行培訓(xùn)不夠重視，這就導(dǎo)致招商銀行濟(jì)南泉城路支行的員工不能夠使用國際上先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)，而且在風(fēng)險評估的過程中具有很強(qiáng)的主觀意識，這些導(dǎo)致員工對信貸風(fēng)險的評估準(zhǔn)確性不高，而且不能滿足目前市場的風(fēng)險管理需求。銀行員工的業(yè)務(wù)能力和技能水平有所欠缺招商銀行濟(jì)南泉城路支行員工的業(yè)務(wù)能力和技能水平將會對銀行的信貸風(fēng)險產(chǎn)生一定的影響，其不能完全有效的控制和防止信貸風(fēng)險。因此銀行的資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)負(fù)增長的趨勢，資產(chǎn)規(guī)模也不甚理想。在招商銀行濟(jì)南泉城路支行的個別職能部門中，其工作職能稍顯混亂，這樣不能夠形成職責(zé)與權(quán)力相統(tǒng)一，不能形成一個有效的制約機(jī)制。目前，招商銀行濟(jì)南泉城路支行在內(nèi)部控制制度的完善上，需要對原有的章程做細(xì)化和全面化的建設(shè)。 招商銀行濟(jì)南泉城路支行內(nèi)部控制制度不完善招商銀行濟(jì)南泉城路支行在內(nèi)部制度的建設(shè)方面，由于國際金融市場的瞬息萬變，我國的金融市場的環(huán)境和業(yè)務(wù)也隨之變化，盡管濟(jì)南泉州支行在應(yīng)對一般性的業(yè)務(wù)能夠得心應(yīng)手，但是在處理一些新興業(yè)務(wù)還是有些吃力。銀行行業(yè)既是一個競爭行業(yè)，而同時也是一個相對壟斷的行業(yè)。對于一些年輕具有才華的員工的儲備以及培養(yǎng)方面明顯不足，導(dǎo)致大量的優(yōu)秀人才流失。第二，在招商銀行內(nèi)部，在人力資源管理體制方面需要進(jìn)一步的改進(jìn)。目前招商銀行濟(jì)南泉城路支行在治理結(jié)構(gòu)上存在的問題以及需要進(jìn)一步改進(jìn)的地方主要包括以下的幾個方面：第一，在招商銀行濟(jì)南泉城路支行存在著行政以及外部人控制的狀況。如果我們從公司治理機(jī)構(gòu)作為研究的出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行上市之后更應(yīng)該對全體股東負(fù)責(zé)。二、成因分析（一）內(nèi)部原因招商銀行濟(jì)南泉城路支行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不合理金融改革已有三十多年的歷史，盡管招商銀行濟(jì)南泉城路支行的內(nèi)部治理有了一定的改善，但目前的招商銀行濟(jì)南泉城路支行依然存在著很多的問題，與現(xiàn)代化的公司治理結(jié)構(gòu)還有很大的差距。所以，招商銀行濟(jì)南泉城路支行的員工要從自身的風(fēng)險管理觀念和意識的改變出發(fā)，從而能夠保證對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的技術(shù)得到應(yīng)用。隨著我國商業(yè)銀行的經(jīng)營區(qū)域越來越廣泛，所面對的環(huán)境也越來越復(fù)雜。目前，招商銀行濟(jì)南泉城路支行在對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理文化方面的建設(shè)主要表現(xiàn)如下幾個方面：第一，招商銀行濟(jì)南泉城路支行過去的對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理文化中所積累的經(jīng)驗和教訓(xùn)不重視，沒有通過這些經(jīng)驗和教訓(xùn)來進(jìn)行更深層次的提煉，從能夠形成招商銀行濟(jì)南泉城路支行的風(fēng)險管理文化；第二，由于存在著地域性和員工層次上的差別，所以對于信貸風(fēng)險管理的意識以及偏好存在一定的差異，由于相關(guān)企業(yè)在不同的地域上，會表現(xiàn)出不同的對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險偏好引起信貸風(fēng)險管理的相關(guān)措施和手段的差異；第三，由于招商銀行濟(jì)南泉城路支行的發(fā)展時間比較短，導(dǎo)致對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的文化沒有真正建立起來，而且也沒有形成制度化的文化建設(shè)。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理文化能夠與其所處的經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，并且能夠與現(xiàn)代化的風(fēng)險管理技術(shù)相結(jié)合。（六）招商銀行濟(jì)南泉城路支行缺乏核心的對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理文化所謂風(fēng)險管理文化，指的是作為招商銀行濟(jì)南泉城路支行在風(fēng)險管理的意識、觀念以及環(huán)境的一個綜合文化體。同樣招商銀行濟(jì)南泉城路支行完全依靠招商銀行濟(jì)南分行匹配的風(fēng)險經(jīng)理進(jìn)行風(fēng)險評估，人員整體風(fēng)險評估能力較差，并非專業(yè)的風(fēng)險評估人員。（五）招商銀行濟(jì)南泉城路支行沒能夠建立專業(yè)的風(fēng)險評估隊伍，風(fēng)險管理隊伍缺失目前風(fēng)險管理的方法不斷的更新和進(jìn)步，所以這就要求招商銀行濟(jì)南泉城路支行要具有一批能夠掌握這些技術(shù)的人才隊伍。而我國的外部評級機(jī)構(gòu)尚不能滿足市場的需求。（四）招商銀行濟(jì)南泉城路支行的信用評級體系不完善招商銀行濟(jì)南泉城路支行的信用評級體系主要包括兩個方面：一是外部評級；二是內(nèi)部評級。目前，國外的一些商業(yè)銀行通過違約率以及債務(wù)追回率來對信貸的違約損失進(jìn)行估計。而且評級的結(jié)果真實性較差，這些使得內(nèi)部評價系統(tǒng)的存在意義不大，不能夠發(fā)揮其應(yīng)有的價值和作用。（三）信用風(fēng)險管理系統(tǒng)缺失招商銀行濟(jì)南泉城路支行還沒有建立信用風(fēng)險管理體系主要表現(xiàn)在：首先，缺乏科學(xué)性的內(nèi)部評級系統(tǒng)。如果銀行是一個企業(yè)的債權(quán)人，那么這個企業(yè)破產(chǎn)