【正文】 。尤其是作為上 市股份制商業(yè)銀行的招商銀行，更需要及時充分的披露信息。 完善商業(yè)銀行信息披露制 度 完善商業(yè)銀行信息披露制度，加強監(jiān)管部門信息公開服務(wù)。 強化銀行業(yè)金融機構(gòu)協(xié)作力度 商業(yè)銀行之間應(yīng)該建立暢通的信息溝通渠道，加強銀行業(yè)內(nèi)部之間的協(xié)作， 借鑒國外的不良貸款公示制度，并組織建立該制度，在不違反保密原則的基礎(chǔ)上 共享劣勢客戶的資源，減少貸款損失的發(fā)生。 提高央行和銀監(jiān)會的監(jiān)管效率 當(dāng)前不同領(lǐng)域的金融機構(gòu)在市場競爭的推動下向相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)滲透和業(yè) 務(wù)交叉十分活躍，混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，其中最大的表現(xiàn)就是金融控股公 司的出現(xiàn)。此外， 引導(dǎo)商業(yè)銀行的理念和行為朝著符合 監(jiān)管部門需要對商業(yè)銀行在改善業(yè)務(wù) 創(chuàng)新的空間和能力，乙烯基信息服務(wù)方面提供幫助。 提高招商銀行的外部監(jiān)管效率 銀行業(yè)的信貸風(fēng)險有著與其他企業(yè)完全不同的特點，必須對其實施有效的外 部監(jiān)管。其次應(yīng)該建 立科學(xué)的信貸風(fēng)險計量制度，招商銀行應(yīng)針對不同的風(fēng)險來源，不同風(fēng)險程度的 信貸企業(yè)采取不同的信貸管理對策，對高信貸風(fēng)險的信貸客戶采取嚴厲措施，對 低信貸風(fēng)險客戶實施寬松的監(jiān)管措施。隨著國際金融工程理論的迅速發(fā)展， 國際先進的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的技術(shù)和方法越來越數(shù)量化和模型化，越來越 多的先進銀行和其他企業(yè)運用數(shù)學(xué)模型，并且該模型越來越復(fù)雜和高級。招商銀行經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)中必須貫穿著內(nèi)部控制，一個 環(huán)節(jié) 出現(xiàn)問題將會誘發(fā)信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，且應(yīng)該隨著招商銀行經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營理 念以及經(jīng)營方針等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家政策制度等外部環(huán)境的改變及時進行 修改和完善，并且根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展增加新的監(jiān)控內(nèi)容。 內(nèi)部控制、環(huán)境風(fēng)險識別與評估、信息交流與反饋、內(nèi)部控制措施以及監(jiān)督評價 與糾正是內(nèi)部控制不可或缺的要素注’ 7。在這些分類基礎(chǔ)上還應(yīng)該針對不同的業(yè)務(wù)風(fēng)險設(shè)計不同的信貸風(fēng)險 流程， 以到達專業(yè)化差別化的態(tài)勢。給客戶發(fā)放貸款后不能放任不管，要通過及時有效的客戶資產(chǎn)檢 查，化解隨時改變的客戶風(fēng)險以及市場風(fēng)險等。發(fā)放貸款之前要建立風(fēng)險識別機制，有效識別信貸客戶的各種 風(fēng)險 。信貸管理流程是聯(lián)系信用風(fēng)險管理工具與信 息系統(tǒng)并最終實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)成果的載體注’ 4。 招商銀行的信息規(guī)劃部門負責(zé)各項業(yè)務(wù)的操作支持以及監(jiān)督工作注’ 3。 業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)的過程中需要遵守風(fēng)險管理政策、程序以及各個規(guī)定，做好 風(fēng)險管理的第一道防線。同時還負責(zé)確定各種風(fēng)險 分類的標準以及前提假設(shè)，同時還負責(zé)審批信貸管理實施細則，監(jiān)督檢查招商銀 行全行的信貸風(fēng)險管理的執(zhí)行情況。招商銀行各級行長向董事會報告，負責(zé)實施銀行的信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略， 并接受董事會的監(jiān)督。風(fēng)險管理委員會對該行高級管理層在信貸、市場、操作等方面 的風(fēng)險控制情況進行監(jiān)督，對風(fēng)險狀況定期評估，對內(nèi)部審計部門的工作程序和 工作效果進行評價以及完善該行的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制注‘ 2。招商銀行要建立 符合銀行戰(zhàn)略定位的完整、科學(xué)、高效、可控的風(fēng)險管理體系，董事會對銀行的 風(fēng) 險管理富有最終的責(zé)任，董事應(yīng)該精通金融業(yè)務(wù)，熟知風(fēng)險管理的流程，董事 會通過風(fēng)險管理委員會實現(xiàn)對風(fēng)險管理進行整體戰(zhàn)略決策的管理注”。在改革信貸風(fēng)險管理的各級組織架構(gòu)時需要慢慢來，一步一步的 改變。 招商銀行應(yīng)該從全局上抓緊建立新的風(fēng)險管 理體系，實現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理和 監(jiān)督監(jiān)管分離，形成業(yè)務(wù)經(jīng)營與風(fēng)險管理相互制衡、自我約束的新機制。 完善招商銀行的信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu) 合理的信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)是招商銀行信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略得以實施的前 提，再好的信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略如果沒有良好的合理的組織架構(gòu)為依托將很難得到 實施。 信貸風(fēng)險管理和信貸業(yè)務(wù)的 發(fā)展不是矛盾體而是利益結(jié)合的均衡點。 建立具有全面性的信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略 招商銀行的信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略要全面覆蓋該行所以的職能和業(yè)務(wù)，必須全面 反應(yīng)該行特定的業(yè)務(wù)目標、風(fēng)險策略、可承受的風(fēng)險程度類型以及管理層經(jīng)營理 念和文化等，要全面反應(yīng)所有的風(fēng)險。招商銀行目前的信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略由于缺乏充分的數(shù)據(jù)和有限的 分析工具而不具備前瞻性，只是對目前信貸政策和信貸環(huán)境的一種被動反應(yīng)，并 不是對未來金融市場的預(yù)先認知。 招商銀行的信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略需要具有如下幾 個特征，即前瞻性、全面性、可操 作性以及合規(guī)性等。 完善招商銀行的信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略 商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略是指商業(yè)銀行根據(jù)自身資源，根據(jù)國內(nèi)外市場 運行狀況，通過分析局勢、判斷局勢，并設(shè)立遠景目標，最后組對目標的實現(xiàn)進 行的指導(dǎo)性、總體性的規(guī)劃。三是規(guī)范招商銀行的信貸運 行機制 。因此，完善招商銀行信 貸風(fēng)險管理可以從以下幾個方面來努力，主要分為內(nèi)部環(huán)境改善和外部環(huán)境改善 兩個大方向，具體細分為如下四個實施措施 :一是完善招商銀行的信貸風(fēng)險管理 戰(zhàn)略 。招 商銀行作為股份制商業(yè)銀行，雖然在公司治理結(jié)構(gòu)上與國有商業(yè)銀行相比要先 進，但是其公司治理運行質(zhì)量同樣與國外的先進商業(yè)銀行又很大差距，還需要很 大的改進。 4 完善招商銀行信貸風(fēng)險管理的對策 李開秀 (2020)通過分析認為國有商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)己經(jīng)在形式上非 常接近國際先進銀行，但在公司治理運行質(zhì)量上卻相距甚遠。長期以來，我國的社會信用建設(shè)體 系不夠完善，沒有形成國外制度性的社會 信用體制，社會上普遍存在信用缺失現(xiàn)象，誘發(fā)了我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，招 商銀行的信貸風(fēng)險來源也是基于此。商業(yè)銀行盈利的保證是客戶的信用，若信貸客 戶信用缺失，發(fā)生違約行為，那么銀行就會產(chǎn)生信貸風(fēng)險，信貸資產(chǎn)完全變?yōu)椴? 良資產(chǎn)，銀行將會遭受損失。 資本市場的發(fā)展跟不上我國經(jīng)濟的發(fā)展，始終處于不對稱狀態(tài)，股權(quán)融資與企業(yè) 債券融資的規(guī)模占 GDP 比重一直都不是很大，證券化率比發(fā)達國家要低得多。雖然 2020 年國家推出了中小企業(yè)板，但是 并不是所有的中小企業(yè)都 滿足，因此大部門的中小企業(yè)還是依靠商業(yè)銀行或者小 額信貸公司獲得資金。我國資本 市場發(fā)展至今只有二十多年的歷史，企業(yè)融資渠道主要集中于銀行貸款等間接融 資渠道，面向證券市場發(fā)行股票、債券等的企業(yè)占少數(shù)，特別是中小企業(yè)。 這些泡沫隨時會破滅，在“泡沫”破滅后，大量的信貸損失將出現(xiàn)從而導(dǎo)致銀行 陷入破產(chǎn)的危機，殃及國家的經(jīng)濟。銀行 的信貸政策總是以國家產(chǎn)業(yè)政策和貨幣金融政策為向?qū)?，尤其是?dāng)政策限制和鼓 勵某些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展時，都可能直接影響到信貸企業(yè)的生存和發(fā)展，從而輻射到銀 行信貸資產(chǎn)的安全，觸發(fā)信貸風(fēng)險。信貸政策是經(jīng)濟“調(diào) 結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式”的重要手段，我國間接融資方式一直處于主導(dǎo)地位，信貸政策調(diào) 控主體是銀行機構(gòu)和信貸資金，其他調(diào)控政策都需要信貸政策的支持。主要包括宏觀經(jīng)濟政策的影響、企業(yè)融資 渠道的影響以及我國社會信用缺失等的影響。 信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀的外部成因 招商銀行信貸風(fēng)險管理存在諸多問題的原因除了來自于其內(nèi)部因素外，還與 外部因素有關(guān)。這就導(dǎo)致部 分集團性客戶因身價倍增而 惡意逃避銀行監(jiān)督，而銀行為保住客戶資源，并未對此過多重視，而是采取遷就 大態(tài)度。二是在發(fā)放貸款的過程中把關(guān)不嚴， 非理性盲目跟進。 這種非理性的盲目跟進源于對集團性客戶的認識不足，對他們的認識存在嚴重的 誤區(qū)。從長遠看，高度集中的貸款投向會增加招商銀行的系統(tǒng) 性風(fēng)險，這將是難以彌補的風(fēng)險。三是 缺乏行業(yè)研究和信貸組合管理。而實際上由于多種原因，有些信貸客戶通常會向招商銀行提供虛假的會計 報表誤導(dǎo)銀行，導(dǎo)致招商銀行無法掌握信貸客戶真實的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，從 而該筆信貸業(yè)務(wù)從受理審查之日起就處在高風(fēng)險之中。招商銀行的風(fēng) 險識別和管理技術(shù)與國外先進的商業(yè)銀行相比還比較段落后，致使不能及時有效 地識別和防控信貸客戶存在的早期預(yù)警風(fēng)險。這種“投大戶”現(xiàn)象在一定程 度上助長了大客戶的盲目融資行為會增大招 商銀行的信貸風(fēng)險。銀監(jiān)會規(guī)定對單一客戶貸款余額占銀行資本凈額 比例不得超過 10%，截止 2020 年 12 月 31 日，招商銀行最大單一貸款客戶期末 貸款余額為人民幣 億元，占總行資本凈額的 %。沒 有做到根據(jù)自身的特點、風(fēng)險控制能力及經(jīng)驗管理水平來選擇適合自己的客戶， 一味的追求排名前、規(guī)模大以及實力強的客戶。但是招商銀行的 信貸經(jīng)驗理念比較僵化，信貸政策和經(jīng)營理念趨同，導(dǎo)致穩(wěn)健經(jīng)營理念不能貫徹 始終。 信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀的內(nèi)部成因 第一，信貸營銷理念偏差，導(dǎo)致貸款投大戶。而招商銀行截 止 2020 年年底不良貸款率為 ，比年初下降 個百分點，也比全國的不 良貸款率水平要低，但未來面臨的風(fēng)險將會導(dǎo)致其不良貸款率增加。在 應(yīng)對全球經(jīng)濟危機期間我國采取了大規(guī)模的刺激政策，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的新增 貸款激增，商業(yè)銀行的不良貸款率也就自然而然的上升。 招商銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀的成因分析 信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營的落腳點，也是招商銀行盈利的關(guān)鍵。這些問題的 存在有著很深的根源，要完善招商銀行的信貸風(fēng)險管理，需要分析這些問題 存在的根源，然后對癥下藥。信息系統(tǒng)建設(shè)起步晚，軟件開 發(fā)投入少，實 際操作過分依賴定性和經(jīng)驗分析，無法適應(yīng)業(yè)務(wù)一線的要求。目前招商銀行的信貸風(fēng)險管理技術(shù)還不是很先進，信用評級 還不是很詳細，達不到國外先進銀行的細分等級。評級