7銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制(參考版)
2024-09-28 10:45本頁(yè)面
【正文】 第19頁(yè) 共19頁(yè)。 [11]巴曙松。日本銀行（也是股份制的）過(guò)去十年虧損嚴(yán)重，需要政府進(jìn)行重組。 [9]“大即是好，大即是強(qiáng)”背后的真正邏輯是“大而不倒”。其內(nèi)容有三點(diǎn)：首先，企業(yè)開(kāi)辦的其他企業(yè)領(lǐng)取了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并在實(shí)際上具備了企業(yè)法人條件的，應(yīng)當(dāng)以其經(jīng)營(yíng)管理或者所有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任；其次，企業(yè)開(kāi)辦的其他企業(yè)已經(jīng)領(lǐng)取了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其實(shí)際投入的自有資金雖與注冊(cè)資金不符，但達(dá)到了有關(guān)法定的數(shù)額，并且具備了企業(yè)法人其他條件的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具備法人資格，以其財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。 [6]王澤鑒著《民法學(xué)說(shuō)與判例研究》第一冊(cè)，中國(guó)政法大學(xué)出版社1998年版第303頁(yè)。 [4]法定資本制目前越來(lái)越受到人們的詬病，鄧鋒（2002）更稱之為“緣木求魚(yú)”?？扑埂镀髽I(yè)、市場(chǎng)和法律》，上海三聯(lián)出版社。企業(yè)的規(guī)模取決于其擴(kuò)張的邊際成本。為了進(jìn)一步加強(qiáng)控制，控制企業(yè)在上述兩種控制方式下，采用人事聯(lián)鎖等手段，向被控企業(yè)派出董事、經(jīng)理、顧問(wèn)，或一人同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)公司的董事長(zhǎng)、或經(jīng)理，從而取得被控企業(yè)的決策權(quán)，達(dá)到控制目的。如松散性的合同型聯(lián)營(yíng)、特定企業(yè)之間的企業(yè)承包合同、企業(yè)租賃合同、委托經(jīng)營(yíng)合同等。企業(yè)之間通過(guò)合同方式建立起關(guān)聯(lián)企業(yè)，一企業(yè)將經(jīng)營(yíng)的指揮權(quán)、支配權(quán)交于另一企業(yè)。 尾注： [1]比如。 再次，在擔(dān)保條件下，更多地采取資產(chǎn)抵押方式。在前一種方式，應(yīng)該關(guān)注借款主體的獨(dú)立性和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，關(guān)注控股股東施加的不正當(dāng)交易；后一種情況則要注意避免結(jié)構(gòu)性從屬問(wèn)題。通常情況下，銀行可以選擇從事核心業(yè)務(wù)或擁有獲利水平較高業(yè)務(wù)的企業(yè)作為借款主體。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和融資渠道的增多，借貸雙方談判地位發(fā)生了很大變化，目前銀行的三查工作的深度、廣度存在淺化和表面化的趨勢(shì)，但卻是保障銀行貸款安全的關(guān)鍵，決定了貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的準(zhǔn)確、及時(shí)和可靠性。集團(tuán)客戶一但出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，總行便可以及時(shí)地采取化解措施，由于風(fēng)險(xiǎn)集中管理，銀行行動(dòng)時(shí)是作為一個(gè)整體，不存在內(nèi)部協(xié)調(diào)的問(wèn)題。國(guó)外銀行在對(duì)集團(tuán)客戶的管理中充分利用了信息技術(shù)，以達(dá)到“資產(chǎn)監(jiān)管即時(shí)化、報(bào)表生成自動(dòng)化、信息傳輸無(wú)紙化、決策輔助智能化”。 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。信貸市場(chǎng)客觀上存在信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，國(guó)外商業(yè)銀行的發(fā)展歷史表明，貸款質(zhì)量的保證除了要一個(gè)好的管理機(jī)制外，最重要的是靠銀行長(zhǎng)期積累下來(lái)的客戶信息，以及對(duì)信息分析、處理，這是銀行經(jīng)營(yíng)成本不可省略的部分，但卻往往被國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行所忽視。組織的扁平化，降低了風(fēng)險(xiǎn)管理成本；業(yè)務(wù)線的垂直化，減少會(huì)計(jì)考核單位，使得總行在集中調(diào)配資源、集中和防范風(fēng)險(xiǎn)成為可能。盡管分行辦理子公司的收入由分行享有，但按照風(fēng)險(xiǎn)和收益集中的原則，銀行必須通過(guò)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)將來(lái)自集團(tuán)客戶的所有收入都計(jì)入全球賬戶經(jīng) 理的收入?？傂谐袚?dān)對(duì)集團(tuán)客戶的所有風(fēng)險(xiǎn)，在銀行內(nèi)部，總行為分行提供擔(dān)保，分行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的集中控制。 這種矩陣管理體制必須有幾個(gè)條件。全球賬戶經(jīng)理設(shè)在集團(tuán)公司總部或母公司所在的分支機(jī)構(gòu)。 國(guó)外銀行都按照集團(tuán)公司的組織層次，建立相應(yīng)的客戶經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)作為組織保證。 風(fēng)險(xiǎn)的集中控制體系。商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，應(yīng)該包括： “一個(gè)債務(wù)人原則”，即將關(guān)聯(lián)客戶整體作為一個(gè)債務(wù)人進(jìn)行管理，這是國(guó)外銀行普遍遵循的原則。何況股份化是否一定能改善法人治理，（如外部監(jiān)督機(jī)制），股份制只會(huì)是南桔北橘。而股份制商業(yè)銀行，由于市場(chǎng)份額很小，迫于生存的壓力，在“大即是好、大即是強(qiáng)”的經(jīng)營(yíng)思路下，片面地追求業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)充和短期業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，因此，很多時(shí)候，是主動(dòng)地迎合，甚至縱容企業(yè)的不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。 （一）建立和完善銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是關(guān)鍵。《合同法》第七十四條規(guī)定：因債務(wù)人放棄其到期債權(quán)或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院撤銷債務(wù)人的行為；債務(wù)人以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對(duì)債權(quán)人造成損害，并且受讓人知道該情形的，債權(quán)人也可以請(qǐng)求人民法院撤銷債務(wù)人的行為。 在信貸實(shí)踐中，當(dāng)借貸雙方簽署授信合同后，銀行發(fā)現(xiàn)借款人存在以上四種影響信貸安全的情形時(shí)，法律賦予其單方面中止履行授信合同的權(quán)利，即使在合同中并沒(méi)有類似的約定?！逗贤ā返诹藯l規(guī)定，當(dāng)事人互付義務(wù)，有先后履行順序的，負(fù)有先履行合同義務(wù)的一方有確切證據(jù)證明另一方在喪失履行債務(wù)的能力時(shí)，有中止合同履行的權(quán)利。由于存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，要證明債務(wù)人怠于行駛其債權(quán)，實(shí)際上是很難做到。 代位行的行駛必須具備如下條件。依據(jù)《合同法》第七十三條規(guī)定：債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義行使債務(wù)
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