7銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制-閱讀頁(yè)
2024-09-28 10:45本頁(yè)面
【正文】 有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則等等。我國(guó)《章程指引》第四十條規(guī)定：公司的控股股東在行使表決權(quán)時(shí)，不得作出有損于公司和其他股東合法權(quán)益的決定。 （二）真實(shí)出資義務(wù)原則。 應(yīng)該看到，上述行政法規(guī)與法人人格否認(rèn)原則有相似之處，但在適用的條件和后果、責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任的范圍和追求的價(jià)值目標(biāo)等方面又有所不同。對(duì)此，子公司債權(quán)人可以利用“代位權(quán)”制度，依法主張債權(quán)。例如，當(dāng)銀行發(fā)現(xiàn)借款人不履行到期債務(wù)，又不以訴訟方式或者仲裁方式向其債務(wù)人主張其享有的到期債權(quán)時(shí)，便可以提起代位訴訟權(quán)。一是三方彼此存在合法有效的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，二是債權(quán)已到期，三是必須債務(wù)人怠于行使其債權(quán)，四是直接損害了債權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。 （四）不安抗辯權(quán) 債權(quán)人在發(fā)現(xiàn)繼續(xù)履行合同對(duì)自己不利時(shí)，可以行使不安抗辯權(quán)。不管企業(yè)是否有意，只要企業(yè)出現(xiàn)以下情況：一是經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化的；二是轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，抽逃資金，逃避債務(wù)的；三是喪失商業(yè)信譽(yù)的；四是有其他喪失或可能喪失履行債務(wù)能力情形的，債權(quán)方均可以行使不安抗辯權(quán)，中止履行合同義務(wù)，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。 （五）撤銷權(quán) 當(dāng)控股股東濫用其控制地位，與被控股企業(yè)的交易違反公平等價(jià)交易原則，對(duì)債權(quán)方不利時(shí)，可依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，行使撤銷權(quán)。 七、關(guān)聯(lián)交易中銀行貸款安全保障措施 關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行信貸安全的危害，更多地體現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行公司治理缺乏對(duì)此應(yīng)有的警惕和重視，因而在技術(shù)和實(shí)踐中尚未建立起一套有效風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范機(jī)制。國(guó)有商業(yè)銀行不完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不良資產(chǎn)的多次剝離，已使銀行經(jīng)營(yíng)者在很大程度上產(chǎn)生了道德逆選擇，很難真正關(guān)注貸款質(zhì)量。 完善銀行的內(nèi)部治理，進(jìn)行股份制改造是第一步，但僅僅是開(kāi)始。 （二）建立行之有效的關(guān)聯(lián)客戶風(fēng)險(xiǎn)控制體系。參照國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)，商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)信貸實(shí)踐，進(jìn)一步明確和細(xì)化對(duì)集團(tuán)客戶的統(tǒng)一管理的操作指引，確定關(guān)聯(lián)企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)和要求。銀行應(yīng)建立與集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)相適應(yīng)的管理機(jī)制，集中控制是目前通行的做法。通常為每一個(gè)集團(tuán)客戶配備一個(gè)“全球賬戶經(jīng)理”，統(tǒng)一負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)客戶的所有事務(wù)，包括評(píng)級(jí)、授信和所有信貸業(yè)務(wù)組織、協(xié)調(diào)等。集團(tuán)公司子公司所在的分支機(jī)構(gòu)為每一個(gè)子公司設(shè)立一個(gè)賬戶經(jīng)理，直接對(duì)全球賬戶經(jīng)理負(fù)責(zé)，主要負(fù)責(zé)對(duì)子公司的日常管理。一是銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。二是收益和成本分配機(jī)制。三是組織的扁平化和業(yè)務(wù)線的垂直化。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜程度和銀企信息不對(duì)稱程度提高；同時(shí)，市場(chǎng)的透明度提高，尤其是互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，又為銀行搜集和了解有關(guān)的信息起到極其重要的作用。在客戶提款后，銀行的貸款質(zhì)量就具有很大的外部性特征。保證銀行對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的有效性、及時(shí)性。 （三）實(shí)做好信貸管理工作 首先，貸款三查工作要落實(shí)到位。 其次，要選擇恰當(dāng)?shù)慕杩钪黧w。如果母公司對(duì)成員企業(yè)的控制能力強(qiáng)，且母公司本身?yè)碛泻诵馁Y產(chǎn)或核心業(yè)務(wù)，也可以采取母公司統(tǒng)一融資方式。如果母公司存在對(duì)子公司不公平的行為，而引發(fā)子公司債權(quán)人對(duì)母公司的訴訟，導(dǎo)致母公司對(duì)子公司的債權(quán)（往往是銀行的轉(zhuǎn)貸款）受償次序后移。盡管抵押方式本身也非一定比信用保證效果好，長(zhǎng)期看，抵押方式，至少可以增大擔(dān)保人的心理壓力，減少其擅自轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的可能性。（1）合同控制。此時(shí)，控制企業(yè)獲取的不僅是從屬企業(yè)的支配權(quán)，而且包括利潤(rùn)和資產(chǎn)移轉(zhuǎn)的便利。（2）、管理權(quán)控制。 [2]科斯認(rèn)為?！凹丛谄髽I(yè)的內(nèi)部一筆額度交易的成本等于在公開(kāi)市場(chǎng)上完成這筆交易的成本或等于由另一個(gè)企業(yè)來(lái)組織這筆交易的成本”。 [3]企業(yè)管理理論，尤其是生產(chǎn)成本控制理論的發(fā)展，在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部，以模擬市場(chǎng)來(lái)分?jǐn)偤涂刂瞥杀?，也擴(kuò)大了企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的外延。 [5]，轉(zhuǎn)引自余勁松：《論跨國(guó)公司責(zé)任的法律依據(jù)》。 [7]《劉俊海：《股份有限公司股東權(quán)的保護(hù)》，法律出版社1997年9月第1版，第299頁(yè) [8]關(guān)于企業(yè)開(kāi)辦的其他企業(yè)被撤銷或歇業(yè)后民事責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題的批復(fù)》。但如果該企業(yè)被撤銷或歇業(yè)后，其財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，開(kāi)辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)在該企業(yè)實(shí)際投入的自有資金與注冊(cè)資金差額范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任；最后，企業(yè)開(kāi)辦的其他企業(yè)雖然領(lǐng)取了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但實(shí)際上沒(méi)有投入自有資金，或者投入的自有資金達(dá)不到有關(guān)的法定數(shù)額的，或者不具備企業(yè)法人其他條件的，其民事責(zé)任由開(kāi)辦該企業(yè)的企業(yè)承擔(dān)。 [10]日本就是一個(gè)正反兩方面的例子。重組開(kāi)始困難重重，但在加強(qiáng)問(wèn)責(zé)機(jī)制后，改革進(jìn)展卻很快?！丁耙簧骋皇澜纭边^(guò)分依賴抵押的銀行貸款對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的威脅》，中評(píng)網(wǎng)
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