【導(dǎo)讀】濟(jì)形勢(shì)變化，經(jīng)營總體穩(wěn)健運(yùn)行，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。2020年實(shí)現(xiàn)歸屬于招商銀。億元，降幅%;非利息凈收入實(shí)現(xiàn)億元，比去年增加億元，歸屬于招商銀行股東的平均總資產(chǎn)收益率和歸屬于招商。年的%和%均有所上升。住市場(chǎng)機(jī)會(huì)，努力拓展業(yè)務(wù)空間，非利息凈收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。招商銀行資產(chǎn)總額的構(gòu)成情況如表。2020年招商銀行實(shí)現(xiàn)了不良貸款總額與不良貸款率的持續(xù)雙降。次級(jí)、可疑類企業(yè)貸款向下遷徙所致。披露資本充足率。總行風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)為招商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理最高權(quán)力機(jī)。招商銀行按照業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和權(quán)限體。上半年，鑒于宏觀和市場(chǎng)環(huán)境較為寬松，招商銀行通過加大信貸。招商銀行因應(yīng)貨幣政。壓力測(cè)試結(jié)果顯示，招商銀行有能力應(yīng)對(duì)中。了限額監(jiān)測(cè)體系，為招商銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理夯實(shí)了基礎(chǔ)。這是一項(xiàng)完善招商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要戰(zhàn)略舉措。

　　

【正文】 險(xiǎn)管理全局的計(jì)劃和策略注 8。 招商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略需要具有如下幾 個(gè)特征，即前瞻性、全面性、可操 作性以及合規(guī)性等。 建立具有前瞻性的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 招商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略要能清晰的反映銀行對(duì)金融市場(chǎng)特別是未來 的金融市場(chǎng)及其所有的信貸客戶的了解，要能有效地評(píng)估改行的核心競(jìng)爭(zhēng)力和未 來的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。招商銀行目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略由于缺乏充分的數(shù)據(jù)和有限的 分析工具而不具備前瞻性，只是對(duì)目前信貸政策和信貸環(huán)境的一種被動(dòng)反應(yīng)，并 不是對(duì)未來金融市場(chǎng)的預(yù)先認(rèn)知。建立招商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制，就要求招 商銀行不僅能夠?qū)θ粘ｏL(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、度量、管理和監(jiān)控，還要 能夠有效的 應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期、產(chǎn)業(yè)變化以及國家的信貸政策、巴塞爾協(xié)議的政策變化等注”。 建立具有全面性的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 招商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略要全面覆蓋該行所以的職能和業(yè)務(wù)，必須全面 反應(yīng)該行特定的業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)策略、可承受的風(fēng)險(xiǎn)程度類型以及管理層經(jīng)營理 念和文化等，要全面反應(yīng)所有的風(fēng)險(xiǎn)。 建立具有操作性的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 建立招商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略不能單獨(dú)進(jìn)行，需要將風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略與 業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略有機(jī)的結(jié)合起來，提高承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的效益而不是消除風(fēng)險(xiǎn)。 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和信貸業(yè)務(wù)的 發(fā)展不是矛盾體而是利益結(jié)合的均衡點(diǎn)。同時(shí)招商銀 行的可操作性的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理還表現(xiàn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理需要落實(shí)到制度層面，需要 制定可實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。 完善招商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu) 合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是招商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略得以實(shí)施的前 提，再好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略如果沒有良好的合理的組織架構(gòu)為依托將很難得到 實(shí)施。因此適時(shí)的調(diào)整招商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)有利于該行控制信貸風(fēng) 險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低不良貸款率，滿足監(jiān)管當(dāng)局和巴塞爾協(xié)議的新規(guī)定。 招商銀行應(yīng)該從全局上抓緊建立新的風(fēng)險(xiǎn)管 理體系，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理和 監(jiān)督監(jiān)管分離，形成業(yè)務(wù)經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)管理相互制衡、自我約束的新機(jī)制。目前我 國的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)多處于分散管理型階段或是向集中管理型 過度的階段注’“。在改革信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的各級(jí)組織架構(gòu)時(shí)需要慢慢來，一步一步的 改變。 最高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu) 董事會(huì)以及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是統(tǒng)領(lǐng)招商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，因此招商銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的最高層次是董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。招商銀行要建立 符合銀行戰(zhàn)略定位的完整、科學(xué)、高效、可控的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，董事會(huì)對(duì)銀行的 風(fēng) 險(xiǎn)管理富有最終的責(zé)任，董事應(yīng)該精通金融業(yè)務(wù)，熟知風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，董事 會(huì)通過風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行整體戰(zhàn)略決策的管理注”。所有的風(fēng)險(xiǎn) 管理戰(zhàn)略、政策、方法等必須經(jīng)過董事會(huì)的批準(zhǔn)，在董事會(huì)規(guī)定的權(quán)限框架內(nèi)進(jìn) 行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)該行高級(jí)管理層在信貸、市場(chǎng)、操作等方面 的風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況定期評(píng)估，對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的工作程序和 工作效果進(jìn)行評(píng)價(jià)以及完善該行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制注‘ 2。 第二層次的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu) 第二層次的招商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)包括各級(jí)招商銀行行長(zhǎng)，以及 向行長(zhǎng)定期 報(bào)告的各種職能的專業(yè)委員會(huì)，如風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)以及合規(guī)管理委 員會(huì)等。招商銀行各級(jí)行長(zhǎng)向董事會(huì)報(bào)告，負(fù)責(zé)實(shí)施銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略， 并接受董事會(huì)的監(jiān)督。行長(zhǎng)以及各種專業(yè)委員會(huì)等第二層面的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu) 主要是負(fù)責(zé)研究并組織制定招商銀行全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具體實(shí)施政策以及程 序等，使招商銀行總行制定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略得到細(xì)化。同時(shí)還負(fù)責(zé)確定各種風(fēng)險(xiǎn) 分類的標(biāo)準(zhǔn)以及前提假設(shè)，同時(shí)還負(fù)責(zé)審批信貸管理實(shí)施細(xì)則，監(jiān)督檢查招商銀 行全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況。 第三層次的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu) 根據(jù)《招商銀行 2020 年年報(bào)報(bào)告》發(fā)現(xiàn)，招商銀行第三層次的風(fēng)險(xiǎn)管理組 織機(jī)構(gòu)主要包括業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信息規(guī)劃部門以及審計(jì)部門等構(gòu)成。 業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)的過程中需要遵守風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及各個(gè)規(guī)定，做好 風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。招商銀應(yīng)該行針對(duì)不同的信貸業(yè)務(wù)設(shè)置不同的風(fēng)險(xiǎn)管理 部門，針對(duì)零售業(yè)務(wù)設(shè)置零售銀行管理委員會(huì)，針對(duì)信用卡業(yè)務(wù)設(shè)置信用卡管理 委員會(huì)，這些部門對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，接受行長(zhǎng)的監(jiān)督，負(fù)責(zé)具體信貸風(fēng)險(xiǎn)政策的實(shí)施。 招商銀行的信息規(guī)劃部門負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作支持以及監(jiān)督工作注’ 3。 規(guī)范招 商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程 任何商業(yè)銀行的信貸管理戰(zhàn)略以及信貸管理政策的實(shí)施都是通過信貸管理 流程來實(shí)現(xiàn)的，招商銀行也不例外。信貸管理流程是聯(lián)系信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具與信 息系統(tǒng)并最終實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)成果的載體注’ 4。 理順信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程 要理順信貸風(fēng)選管理流程，建立一個(gè)全面化、全程化的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，每個(gè) 信貸環(huán)節(jié)都要安排專門部門專門人員監(jiān)督，不留任何空隙，以免在不知道的細(xì)微 處滋生信貸風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)放貸款之前要建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，有效識(shí)別信貸客戶的各種 風(fēng)險(xiǎn) 。給客戶發(fā)放貸款的過程中各部門要有效銜接，消除招商銀行內(nèi) 部職員的各 種操作性風(fēng)險(xiǎn) 。給客戶發(fā)放貸款后不能放任不管，要通過及時(shí)有效的客戶資產(chǎn)檢 查，化解隨時(shí)改變的客戶風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。招商銀行可以借鑒中國光大銀行 的單筆標(biāo)準(zhǔn)信貸流程來管理信貸風(fēng)險(xiǎn)，整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括業(yè)務(wù)接話與開 發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定信貸方案、信貸審批、放款、貸后監(jiān)控、還款管理、資產(chǎn)保 戶群，如區(qū)分大客戶和小客戶、優(yōu)質(zhì)客戶和普通客戶等客戶群采取不同的流程 : 還需要針對(duì)不同行業(yè)的客戶，如房地產(chǎn)業(yè)、通信行業(yè)等不同行業(yè)客戶采用不同的 流程 。在這些分類基礎(chǔ)上還應(yīng)該針對(duì)不同的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)不同的信貸風(fēng)險(xiǎn) 流程， 以到達(dá)專業(yè)化差別化的態(tài)勢(shì)。 完善內(nèi)部控制并控制信貸流程 內(nèi)部控制是招商銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和 方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制注’“。 內(nèi)部控制、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、信息交流與反饋、內(nèi)部控制措施以及監(jiān)督評(píng)價(jià) 與糾正是內(nèi)部控制不可或缺的要素注’ 7。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)，招 商銀行必須建立獨(dú)立性和權(quán)威性的內(nèi)部稽核程序，減少內(nèi)部因素誘發(fā)的信貸風(fēng) 險(xiǎn)，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。招商銀行經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)中必須貫穿著內(nèi)部控制，一個(gè) 環(huán)節(jié) 出現(xiàn)問題將會(huì)誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，且應(yīng)該隨著招商銀行經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營理 念以及經(jīng)營方針等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家政策制度等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行 修改和完善，并且根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展增加新的監(jiān)控內(nèi)容。 提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及方法 首先招商銀行應(yīng)該引進(jìn)先進(jìn)的管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐技術(shù)和方法，并在此基礎(chǔ) 上結(jié)合本行的特點(diǎn)進(jìn)行技術(shù)和方法的創(chuàng)新。隨著國際金融工程理論的迅速發(fā)展， 國際先進(jìn)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和方法越來越數(shù)量化和模型化，越來越 多的先進(jìn)銀行和其他企業(yè)運(yùn)用數(shù)學(xué)模型，并且該模型越來越復(fù)雜和高級(jí)。因此招 商 銀行應(yīng)該對(duì)這些模型結(jié)合本行的特點(diǎn)進(jìn)行修正、調(diào)整，加以利用。其次應(yīng)該建 立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量制度，招商銀行應(yīng)針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)來源，不同風(fēng)險(xiǎn)程度的 信貸企業(yè)采取不同的信貸管理對(duì)策，對(duì)高信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸客戶采取嚴(yán)厲措施，對(duì) 低信貸風(fēng)險(xiǎn)客戶實(shí)施寬松的監(jiān)管措施。最后建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，選擇合適 的路徑發(fā)現(xiàn)各種不同的風(fēng)險(xiǎn)，以便及早發(fā)現(xiàn)并治理信貸風(fēng)險(xiǎn)。 提高招商銀行的外部監(jiān)管效率 銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)有著與其他企業(yè)完全不同的特點(diǎn)，必須對(duì)其實(shí)施有效的外 部監(jiān)管。 度辦法， 監(jiān)管部門對(duì)銀行的監(jiān)管，首要的是公正、透明，同時(shí)要 能夠用明確的制 鼓勵(lì)正確的協(xié)調(diào)發(fā)展理念和行為， 國際商業(yè)銀行先進(jìn)潮流的方向發(fā)展。此外， 引導(dǎo)商業(yè)銀行的理念和行為朝著符合 監(jiān)管部門需要對(duì)商業(yè)銀行在改善業(yè)務(wù) 創(chuàng)新的空間和能力，乙烯基信息服務(wù)方面提供幫助。監(jiān)管部門應(yīng)該采取多樣化的 方式對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施有效的監(jiān)管注’ 8。 提高央行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管效率 當(dāng)前不同領(lǐng)域的金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的推動(dòng)下向相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)滲透和業(yè) 務(wù)交叉十分活躍，混業(yè)經(jīng)營的趨勢(shì)越來越明顯，其中最大的表現(xiàn)就是金融控股公 司的出現(xiàn)。這就導(dǎo)致央行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管更加困難，因此央行和銀監(jiān)會(huì)需要利用 信息電子化管理手段通過現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)手段，加大對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理力 度，從宏觀上控制各個(gè)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，降低商業(yè)銀行的不良貸款率。 強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)協(xié)作力度 商業(yè)銀行之間應(yīng)該建立暢通的信息溝通渠道，加強(qiáng)銀行業(yè)內(nèi)部之間的協(xié)作， 借鑒國外的不良貸款公示制度，并組織建立該制度，在不違反保密原則的基礎(chǔ)上 共享劣勢(shì)客戶的資源，減少貸款損失的發(fā)生。作為股份制商業(yè)銀行，招商銀行應(yīng) 該多與其他商業(yè)銀行合作，通過同業(yè)的合作，對(duì)于分散和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)將起到非 常重要的作用。 完善商業(yè)銀行信息披露制 度 完善商業(yè)銀行信息披露制度，加強(qiáng)監(jiān)管部門信息公開服務(wù)。加強(qiáng)商業(yè)銀行的 監(jiān)管力度，提高商業(yè)銀行的監(jiān)管效率，不僅需要央行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管，還需要完 善商業(yè)銀行信息披露制度，將商業(yè)銀行的監(jiān)督置于整個(gè)社會(huì)之下。尤其是作為上 市股份制商業(yè)銀行的招商銀行，更需要及時(shí)充分的披露信息。實(shí)施充分的、及時(shí) 的、分階段的信息披露制度，需要商業(yè)銀行的資源性和監(jiān)管部門的強(qiáng)制性相結(jié)合， 合理尋求商業(yè)銀行信息披露平衡點(diǎn)。