【正文】 招商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 3 招商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 招商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 招商銀行信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀 2020 年，面對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、金融危機(jī)影響深化、凈息差大幅收窄的嚴(yán)峻 經(jīng)營(yíng)環(huán)境，招商銀行努力消除外部環(huán)境對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的不利影響，準(zhǔn)確把握宏觀經(jīng) 濟(jì)形勢(shì)變化，經(jīng)營(yíng)總體穩(wěn)健運(yùn)行，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。 第一，利潤(rùn)降幅顯著收窄，盈利能力明顯回升。 2020 年實(shí)現(xiàn)歸屬于招商銀 行股東凈利潤(rùn) 億元，比上年下降 %，降幅較 2020 年上半年的同比 降幅 顯著收窄 。其中 ，凈利息收入實(shí)現(xiàn) 億元，比去年減少 億元，降幅 %。非利息凈收入實(shí)現(xiàn) 億元，比去年增加 億元， 增幅 %。歸屬于招商銀行股東的平均總資產(chǎn)收益率 (ROAA)和歸屬于招商 銀行股東的平均凈資產(chǎn)收益率 (ROAE)分別為 %和 %，較 2020 年上半 年的 %和 %均有所上升。利潤(rùn)降幅收窄、盈利能力回升的主要因素包 括 :一是 2020 年適度寬松的貨幣政策下，利差空間壓縮，但招商銀行資產(chǎn)負(fù)債 結(jié)構(gòu)的持續(xù)優(yōu)化和定價(jià)能力的不斷提升，使得凈利息收 入降幅逐步縮小 。二是抓 住市場(chǎng)機(jī)會(huì)，努力拓展業(yè)務(wù)空間，非利息凈收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。 截至 2020 年 12 月 31 日，招商銀行資產(chǎn)總額達(dá)人民幣 20， 億元，比 2020 年末增加 。資產(chǎn)總額的增長(zhǎng)主要是由于貸款和墊款、投資證券及其 他金融資產(chǎn)、現(xiàn)金及存拆放同業(yè)款項(xiàng)的增長(zhǎng)。招商銀行資產(chǎn)總額的構(gòu)成情況如表 3 一 1 所示。 2020 年招商銀行實(shí)現(xiàn)了不良貸款總額與不良貸款率的持續(xù)雙降。年末不良 貸款總額為人民幣 億元，比年初減少人民幣 億元，降幅 %。不 良貸款率 ，比年初下降 個(gè)百分點(diǎn)。與此同時(shí)，年末關(guān)注類(lèi)貸款余額 及占比較年初均呈下降，年末關(guān)注類(lèi)貸款總額 億元，比年初減少 億 元 。關(guān)注類(lèi)貸款占比 %，比年初下降 個(gè)百分點(diǎn)。 為積極應(yīng)對(duì)外部復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，招商銀行從客戶、行業(yè)、區(qū)域、 產(chǎn)品等多個(gè)維度入手，對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、審慎分類(lèi)。招行通過(guò) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及排查，及時(shí)防范與化解風(fēng)險(xiǎn)，有效遏止了關(guān)注類(lèi)貸款的向下遷徙 。與 此同時(shí)，通過(guò)及時(shí)催收處置、強(qiáng)化不良問(wèn)責(zé)、推進(jìn)呆賬核銷(xiāo)等一系列措施，加快 不良貸款清收與化 解，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。下表列示過(guò)去三年招商銀行貸款的遷 徙率， 2020 年年度次級(jí)與可疑類(lèi)貸款遷徙率增加，主要原因是個(gè)別金額較大的 次級(jí)、可疑類(lèi)企業(yè)貸款向下遷徙所致。如下表 3 一 4 所示 : 2020 年金融危機(jī)的深化有關(guān)。但是 2020 年末的不良貸款率與年初相比，下降了 個(gè)百分點(diǎn)，其中流動(dòng)性資金貸款的不良貸款額和不良貸款率實(shí)現(xiàn)雙雙下降， 固定資產(chǎn)貸款及貿(mào)易融資貸款的不良貸款率也呈現(xiàn)了下降。 招商銀行資本充足率分析 招商銀行根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 2020 年 7 月頒布的《關(guān)于修改 商業(yè)銀行資本充 足率管理 辦法 的規(guī)定》 (中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令「 2020〕第 n 號(hào) )計(jì)算和 披露資本充足率。截至 2020 年 12 月 31 日，本集團(tuán)資本充足率為 %，較上 年末下降 個(gè)百分點(diǎn)，核心資本充足率為 %，較上年末上升 個(gè)百分 點(diǎn) 。招商銀行資本充足率為 ，較上年末下降 個(gè)百分點(diǎn)，核心資本充 足率為 %，較上年末上升 個(gè)百分點(diǎn)。 2020 年資本充足率變動(dòng)，一是全 行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，使得風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)增長(zhǎng)快于資本增長(zhǎng)，資本充足率有所下 降 。二是在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)快速增長(zhǎng)的同時(shí)，我行 較強(qiáng)的盈利能力保證了較強(qiáng)的核 心資本內(nèi)生能力，使得全年核心資本充足率有所上升，如下表 3 一 5 所示。 險(xiǎn)和收益得到均衡?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)為招商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理最高權(quán)力機(jī) 構(gòu)，在董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策及權(quán)限框架內(nèi)，負(fù)責(zé)審議并決策全行重 大信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，審議復(fù)雜信貸項(xiàng)目。招商銀行按照業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和權(quán)限體 系對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)審議，決策機(jī)構(gòu)包括 :總行風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、總行專(zhuān) 業(yè)審貸會(huì)、招商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。招商銀行根據(jù)信貸管理水平、借款人信用 等級(jí)、授信擔(dān)保條件三個(gè)維度制定完整的信貸審批授權(quán)體系 ，并己制訂切實(shí)可行 的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)、授權(quán)方法和權(quán)限調(diào)整規(guī)定。招商銀行遵循審貸分離的原則，嚴(yán)格執(zhí) 行貸款調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查“三查”流程，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)各風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)， 制定相互制約的工作崗位及職責(zé)。并通過(guò)明確的責(zé)任追究制度，確保信用風(fēng)險(xiǎn)管 理流程的有效實(shí)施。 招商銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 2020 年，各國(guó)政府致力于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，維護(hù)金融體系穩(wěn)定，全球經(jīng)濟(jì)顯 現(xiàn)明顯的復(fù)蘇跡象。我國(guó)以保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)為目標(biāo)，實(shí)施積極的財(cái)政政策和適 度寬松的貨幣政策。受央行寬松貨幣政策和全球資金流動(dòng)的影響，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)資金 供 應(yīng)總體寬松。上半年，鑒于宏觀和市場(chǎng)環(huán)境較為寬松，招商銀行通過(guò)加大信貸 投放力度、鼓勵(lì)發(fā)展債券投資、存拆放同業(yè)、資產(chǎn)回購(gòu)等投融資業(yè)務(wù)，避免資金 冗余、提高資金運(yùn)用效率。二季度末，央行貨幣政策微調(diào)，四季度貨幣政策進(jìn)一 步向中性轉(zhuǎn)變，市場(chǎng)資金狀況亦由極度寬松轉(zhuǎn)為適度寬松。招商銀行因應(yīng)貨幣政 策的變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整了流動(dòng)性管理策略，提高了內(nèi)部資金彈性，市場(chǎng)運(yùn)作更加穩(wěn) 健，繼續(xù)確保流動(dòng)性安全前提下的資金充分運(yùn)用。截至 2020 年 12 月末，招商 銀行實(shí)時(shí)償還的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較小。壓力測(cè)試結(jié)果顯示，招商銀行有能力應(yīng)對(duì)中 度情景下的 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 招商銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理 利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率水平的波動(dòng)使銀行財(cái)務(wù)狀況或銀行市值遭受負(fù)面影響的 風(fēng)險(xiǎn)。招商銀行利率風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于資產(chǎn)、負(fù)債的基差風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率 曲線風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，其中基差風(fēng)險(xiǎn)是招商銀行面臨的主要利率風(fēng)險(xiǎn)，其次是 重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，收益曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。遵循穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在可 承受的利率風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)凈利息收入和凈現(xiàn)值平穩(wěn)增長(zhǎng)是招商銀行利率風(fēng)險(xiǎn) 管理的總體目標(biāo)。招商銀行主要采用情景模擬分析、重定價(jià)缺口分析、久期缺口 分析等方法來(lái)計(jì)量并研究銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)，并 結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果來(lái)管理其尾部 風(fēng)險(xiǎn)。 2020 年，招商銀行制定了《招商銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、建立 了限額監(jiān)測(cè)體系，為招商銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理夯實(shí)了基礎(chǔ)。與此同時(shí)，招 商銀行完善了司庫(kù)體系及有關(guān)運(yùn)作機(jī)制，通過(guò)司庫(kù)管理模式有效管理銀行賬戶利 率風(fēng)險(xiǎn)?；谏鲜鲋贫群蜋C(jī)制的完善，招商銀行遵循“風(fēng)險(xiǎn)、收益相平衡”原則， 按月研究宏觀形勢(shì)、產(chǎn)品定價(jià)情況、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，以及滾動(dòng)預(yù)測(cè)凈利息收入等 。 及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析原因、提出建議并予以落實(shí)。 2020 年，招商銀行采取了多 項(xiàng)表內(nèi)外銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，一定程 度上降低了招商銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。 這是一項(xiàng)完善招商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要戰(zhàn)略舉措。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部的職 責(zé)主要是牽頭管理全行的操作風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和完善。 第二，根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》中“標(biāo)準(zhǔn)法” 的規(guī)定，招商銀行完成了 2020 年度及 2020 年 6 月操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的計(jì)量工 作，包括集團(tuán)層面和法人層面的計(jì)量。 第三，積極開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)項(xiàng)目，并完成階段性任務(wù)。報(bào)告期內(nèi) 完成了操作風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目 (一期 )在三個(gè)業(yè)務(wù)條線的試點(diǎn)，啟動(dòng)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理 項(xiàng)目 (二期 )，規(guī)劃從管理組織體系、政策制度體系、管理流程和工具體系以 及監(jiān)管資本計(jì)量體系四方面全面建設(shè)招商銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。已完成全行 政策制度框架設(shè)計(jì)和管理工具方法論設(shè)計(jì)，會(huì)計(jì)、國(guó)際和零售業(yè)務(wù)累計(jì) 50 個(gè) 主流程和 120 項(xiàng)產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制措施識(shí)別，建立了全行適用的操作風(fēng) 險(xiǎn)與控制措施字典庫(kù)。 第四，啟動(dòng)了信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)項(xiàng)目，該項(xiàng)目?jī)?nèi)容包括制定信息科 技風(fēng)險(xiǎn)管理框架，建立信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、政策、策略、標(biāo)準(zhǔn)、流程和 方法，以及信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理文化等。 第五，進(jìn)行信息系統(tǒng) 應(yīng)急演練 S7 次，基本覆蓋了全行重要的信息系統(tǒng)，系 統(tǒng)結(jié)構(gòu)可用性保障措施進(jìn)行全面提升，確保系統(tǒng)的可用性及快速恢復(fù)能力。 招商銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、 監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。招商銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通 過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，確保依法合 規(guī)經(jīng)營(yíng)。招商銀行建立了完整、有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，搭建起了由總招商 銀行合規(guī)管理委員會(huì)、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)官、法律與合規(guī)部門(mén)、招商銀行各管 理部門(mén) 與各支行合規(guī)督導(dǎo)官組成的網(wǎng)狀管理組織架構(gòu)，建立了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理三道 防線和雙線矩陣式報(bào)告機(jī)制，并通過(guò)不斷改進(jìn)和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作機(jī)制 和管理程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。 2020 年度，采取的主要管理措施有 : 第一， 持續(xù)推進(jìn)體系建設(shè)，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在建立了全行合 規(guī)官、合規(guī)督導(dǎo)官隊(duì)伍的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范合規(guī)官和合規(guī)督導(dǎo)官的職責(zé)和工作 程序，引導(dǎo)各組織機(jī)構(gòu)正確履職，促進(jìn)第一道防線風(fēng)險(xiǎn)管控作用的有效發(fā)揮 。推 進(jìn)第二、三道防線的協(xié)作，落實(shí)合規(guī)部門(mén)與第三道防線之間的信息溝通和反饋機(jī) 制 。將海外機(jī)構(gòu)與附屬公 司合規(guī)管理納入全行