【正文】 利息逾期 91－270 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 271 天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔保的未到期貸款，本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 91180 天劃分為關注類貸款，貸款本金或利息逾期 181270天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 271 天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔保的未到期貸款，本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 91180 天劃分為關注類貸款，貸款本金或利息逾期 181360 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 361 天以上劃分為可疑類貸款。（2）農(nóng)戶信用等級評定為較好檔次的，將以信用方式擔保的未到期貸款，本金或利息逾期 30 天以內(nèi)劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期 31－90 天劃分為關注類貸款；貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級類貸；貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款。將以保證方式擔保的未到期貸款，本金或利息逾期 30 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 31－90 天劃分為關注類貸款，貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔保的未到期貸款，本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 6190 天劃分為關注類貸款，貸款本金或利息逾期 91180 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔保的未到期貸款，本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 91180 天劃分為關注類貸款，貸款本金或利息逾期 181270 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 271 天以上劃分為可疑類貸款。（3）農(nóng)戶信用評定等級為一般或未參加信用等級評定的，將以信用方式擔保的未到期貸款，劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為關注類貸款；貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級類貸；貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款。將以保證方式擔保的未到期貸款，劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為關注類貸款，貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔保的未到期貸款，本金或利息逾期 30 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 3190 天劃分為關注類貸款，貸款本金或利息逾期 91181 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔保的未到期貸款，本金或利息逾期 60 天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期 6190 天劃分為關注類貸款，貸款本金或利息逾期 91270 天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期 271 天以上劃分為可疑類貸款。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險分析、識別、評估及處理商業(yè)銀行信貸風險的分析、識別、評估及處理是商業(yè)銀行控制風險的主要手段，由于農(nóng)村商業(yè)銀行主要客戶是三農(nóng)，所面臨的信用環(huán)境比起其他商業(yè)銀行更加復雜，所以農(nóng)村商業(yè)銀行對于信貸風險的識別、評估及處理要求更高。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險分析（1）行業(yè)風險性大農(nóng)村商業(yè)銀行的主要服務對象為“經(jīng)濟發(fā)展”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災害影響，每一次大的自然災害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款，由此造成大量的信貸資金沉淀。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于種種原因產(chǎn)業(yè)結構單一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)行業(yè)較為集中，城市合作金融機構業(yè)務范圍受區(qū)域的限制，導致在發(fā)放貸款時大部分信貸資金集中在某一個行業(yè)及相關產(chǎn)業(yè)。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國內(nèi)市場與國際市場的接軌日趨成熟，市場行情千變?nèi)f化，在一定區(qū)域內(nèi)把信貸資金集中投入單一的行業(yè)，如果該行業(yè)發(fā)生重大變化，必將引發(fā)城市合作金融機構新一輪的信貸風險，行業(yè)風險的特點具有政策性、突發(fā)性、全面性，行業(yè)風險的主要風險源是市場風險、政策風險、自然災害風險，一旦形成風險短時間內(nèi)是難于化解的。（2）貸款內(nèi)控制度不完善帶來的風險由于個別商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務素質(zhì)不高，工作責任心不強，貸款前調(diào)查不認真，貸款中審查不嚴格，貸款后跟蹤檢查不及時，導致貸款準入把關不嚴、貸款退出不及時、貸款失去訴訟時效；對借款人、保證人、抵押人以及抵押物的真實性、有效性審查不嚴，導致保證或抵押無效等現(xiàn)象的發(fā)生，違規(guī)操作帶來風險隱患。目前商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理尚處于粗放經(jīng)營的管理層次，缺乏一套與現(xiàn)代市場經(jīng)濟體制相適應的貸款決策、約束機制。且信貸管理手段落后，跟不上信貸業(yè)務快速發(fā)展的要求，在實際工作中，存在忽視貸款的調(diào)查和審查，不重視貸后跟蹤檢查，形成貸款質(zhì)量下降的重大風險。（3）不良貸款清收乏力帶來的后續(xù)風險隨著社會經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行存款總額逐年增長，貸款規(guī)模不斷擴大，而部分信貸員風險意識淡薄，存在著只收取貸款利息，本金不收也可的思想，不采取有力措施積極清收老欠貸款。更為嚴重的是有的銀行為完成收息任務，采取紙上作業(yè)的方式，以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風險逐年加大。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸分析的識別信貸風險的識別主要是在發(fā)放貸款之前通過對貸款人的貸前調(diào)查，了解借款人的借款用途、家庭資產(chǎn)情況、收入情況等等，用以找到發(fā)生風險的因素，便于對信貸風13 / 54險進行評估和量化。信貸風險主要是通過客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查進行識別的。貸前調(diào)查主要是通過與借款人的談話、查詢有關信用管理機構(如人民銀行的信貸登記系統(tǒng)、各商業(yè)銀行原有還款記錄、各公用事業(yè)單位繳費記錄等)的信息、去借款人營業(yè)場所實地調(diào)查、分析財務報表等方式進行。商業(yè)銀行信貸風險來源于兩方面，借款者不能償還和借款者不愿意償還借款。當借款者由于其他社會經(jīng)濟風險而造成經(jīng)營失敗時，借款者就不能償還借款了；當借款者有意騙取銀行貸款用于投機或其他不正常的經(jīng)營活動而使銀行遭受損失時，表現(xiàn)為借款者從一開始就不愿意償還借款。因此，貸前調(diào)查應著重從還款態(tài)度和還款能力兩方面對貸款人的信貸風險進行識別。在還款態(tài)度方面，需要審查貸款人的借款資格和信用狀況；而還款能力的分析則要求更細致的工作，需要通過對企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)經(jīng)營與財務狀況尤其是企業(yè)現(xiàn)金流量的分析來加以識別和判斷，這些是決定信貸風險的客觀因素，也是銀行貸前調(diào)查的重點。 商業(yè)銀行信貸風險的識別就是找出可能導致信貸風險的原因和影響因素，為信貸風險的量化和控制創(chuàng)造基礎條件。主要通過客戶的綜合信息、財務信息等確定風險因素。貸前調(diào)查是信貸風險管理很重要的一項內(nèi)容，它主要功能是將風險關口前移，在選擇客戶的時候就將部分風險排除在外，有利于銀行信貸風險的整體控制。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險的量化和評估風險識別主要是通過定性的分析方法去給貸款做一個大概的定位。具體能夠發(fā)放多少貸款，對借款人借款執(zhí)行多大的利率水平主要是通過對風險的量化評估實現(xiàn)的。以神木農(nóng)商行為例，制定了系統(tǒng)的評定辦法包括《農(nóng)戶貸款管理辦法》、《個體工商戶貸款管理辦法》、《企業(yè)貸款管理辦法》等等。以農(nóng)戶貸款管理辦法為例，制定了細致的評估項目及每個項目所占的分值。同時填寫家庭經(jīng)濟狀況等級表，具體調(diào)查人需要簽字對評分真實性負責，貸審小組及分理處負責人也要對此評分責。層層責任認定，有效確保了信貸風險量化評估的真實性。家庭經(jīng)濟狀況等級表中家庭基本情況包括戶主姓名、身份證號碼、性別、年齡、政治面貌、家庭人口、勞力人數(shù)、配偶姓名、家庭住址、聯(lián)系電話；家庭房產(chǎn)情況包括房產(chǎn)地址、房產(chǎn)證號、估價、土地證號；家庭車輛情況包括車型、車牌號、估價、登記人、行駛里程；負債情況包括銀行貸款、個人借款；生產(chǎn)經(jīng)營情況包括從事行業(yè)、從業(yè)年限、職位、年經(jīng)營收入、投資項目、詳細地址；支出情況包括年貸款利息支出、年其他支出；年純收入；個人資信記錄包括個人貸款、貸款銀行、貸款金額、不良記錄。 評估中將個人品質(zhì)予以打分，3 分以下，評為較差；3 分〔含）～5 分評為一般；5 分 〔含）～ 7 分評為良好；7 分〔含）～10 分〔含）評為優(yōu)秀。將戶口所在地予以打分，外省評為 1 分；本省評為 2 分（含）～4 分；本縣區(qū)評為 2 分（含）～5 分、本地市城鎮(zhèn)評為 5 分。將年齡予以打分，5160（含）歲評為 1 分（含）～3 分；4650（含）歲評為 3 分（含）～5 分；4145（含）歲評為 5 分（含）～7 分；3640（含）歲評為 7 分（含）～9 分；3135（含）歲評為 9 分（含）～10 （含）；2630（含）歲評為 7 分（含）～ 9 分；25（含）歲以下評為 5 分（含）～7 分。將從事單位性質(zhì)予以打分，自由職業(yè)評為 1 分；中介機構評為 2 分；企業(yè)評為 3 分；科教文衛(wèi)等事業(yè)單位評為 4 分；行政機關、軍隊、團隊評為 5 分 。將從事職業(yè)予以打分，其他職業(yè)評為 1 分；聘期在 3 年以下的人員評為 2 分 ；工人評為 3 分；一般公務員和一般干部、工人評為 4 分；專業(yè)人員評為 4 分；企業(yè)一般管理人員評為4 分；黨政機關企事業(yè)單位領導人評為 5 分。將經(jīng)營收入予以打分，家庭純收入 1 萬元以下，人均 3000 元以下評為 0 分（含）～5 分；家庭純收入 1 萬元，人均 3000 元評為 5 分（含）～8 分；家庭純收入 2 萬元以上，人均 5000 元以上評為 8 分（含）～12 分；家庭純收入 3 萬元以上，人均 6000 元評為 12 分（含）～15 分〔含）。將與農(nóng)商行業(yè)務關系入予以打分，首次業(yè)務合作評為 3 分以下；僅有儲蓄業(yè)務關系評為 3 分〔含）～6 分；有儲蓄、信貸業(yè)務關系，但業(yè)務不頻繁且額度較小評為 6 分〔含）～8 分；有儲蓄、信貸業(yè)務關系，業(yè)務頻繁且額度較大評為 8 分〔含）～10 分。將信用記錄予以打分，有惡意欠款余額，扣 20 分；有不良信用記錄，但無惡意欠款余額扣 10 分，無不良信用記錄評為 1 分〔含）～10 分〔含）。將資產(chǎn)負債率予以打分，低于平均收入水平評為 5 分以下；處于平均收入水平評為 3 分〔含）～8 分；中上收入水平評為 8 分〔含）～11 分；高收入水平評為 11 分〔含）～15 分〔含）；自有投入資金總額中小戶評為 0 分〔含）～5 分，中戶評為 5 分（含）～11 分，大戶評為 11 分〔含）～15 分（含）。將利潤總額予以打分，小戶評為 0 分〔含）～7 分；中戶評為 7 分〔含）～9 分；大戶評為 9 〔含）～10 分〔含）。 農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險貸后管理及風險處理信貸風險的處理針對不同類型、不同概率和規(guī)模的信貸風險，采取不同的措施和方法，使信貸風險減小到最低程度。商業(yè)銀行信貸風險的處理方法主要有風險預防、風險規(guī)避、風險分散、風險轉嫁、風險抑制和風險補償，一筆貸款發(fā)放之后，由于自然因素、社會因素、借款人自身因素等關系都有可能對此筆貸款造成風險。尤其是對于農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)殖業(yè)、工礦地區(qū)的采礦業(yè)、房地產(chǎn)大熱的建筑業(yè)，風險無處不在。 農(nóng)村商業(yè)銀行處理風險，很大程度上取決于信貸風險識別和評估的準確性，如果信貸風險識別有誤，或者信貸風險量化評估不準確，無法對貸款問題進行早期預警，將直接影響信貸風險處理方法的選擇，導致信貸風險管理的效果不佳。而在風險識別和風險評估兩者之間，信貸風險評估更是體現(xiàn)出從定性到定量，從簡單到復雜的趨勢。因此，信貸風險評估是商業(yè)銀行信貸風險管理的基礎和關鍵，事關銀行的生存和社會的穩(wěn)定。這就需要貸款之后定期不定期的對借款人跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)一下情況之一的，應及時采取措施：（1）貸款人擅自改變貸款用途、挪用貸款；拒絕或妨礙對貸款使用情況和抵押物情況實施監(jiān)督檢查；提供的文件、資料不實，已經(jīng)或可能造成貸款損失；（2）與他人簽訂有損貸款行權益的合同或協(xié)議；借款人在合同履行期間死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力后，其遺產(chǎn)或財產(chǎn)繼承人、受遺贈人、監(jiān)護人、財產(chǎn)代管人拒絕繼續(xù)履行原借款合同；（3）保證人違反保證條款或喪失承擔連帶保證責任能力；（4）抵押物因意外毀損不足以清償貸款本息；（5）質(zhì)押權利價值明顯減少影響貸款行實現(xiàn)質(zhì)權；（6）借款人未經(jīng)我行同意，擅自將抵押物拆除、轉讓、出租或再抵押等；（7）借款人在合同履行期間中斷或撤銷抵押物的保險；對己經(jīng)出現(xiàn)風險且暫時無法處理完畢的信貸業(yè)務，根據(jù)風險發(fā)生的時期不同、風險的大小不同區(qū)別處理，需要采取一定的措施對債權進行保全工作，將信貸資產(chǎn)的損失降到最低。比如說如果貸前調(diào)查期間發(fā)現(xiàn)借款人風險比較大，可以采取不予貸款的措施?；蛘甙l(fā)放非常小的抵質(zhì)押貸款；再比如，如果是貸款發(fā)放之后由于自然災害等突發(fā)外部原因造成借款人無法到期償還貸款，但是長期來看借款人是有能力通過勞動將款項還上，則可以采取貸款展期的措施；如發(fā)出逾期催收通知書、向法院申請凍結15 / 54借款人相應財產(chǎn)、積極著手處理抵押物等。需要注意的是，在資產(chǎn)保全的過程中，無論是凍結財產(chǎn)還是延續(xù)訴訟時效，都是有時效性的。如訴訟時效是兩年，如果兩年之內(nèi)銀行都沒有主張債權，同時又沒有以某種其它有效形式將訴訟時效延續(xù)，那么兩年之后，銀行就喪失勝訴權，它與借款人之間的債權債務關系就不再受到法律保護。這個問題尤其值得農(nóng)村商業(yè)銀行注意，由于以前農(nóng)村信用社在貸款管理方面十分混亂，改制成商業(yè)銀行后暴露出不少問題，許多不良資產(chǎn)都過了訴訟時效，無法提請訴訟，從而形成大量呆死賬。對信貸風險進行識別分析、量化評估、監(jiān)測預警是為了減少風險的損失，做好這兩個階段是信貸質(zhì)量的根本保障。 小結 本章根據(jù)我國信貸的規(guī)章制度，對農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理相關的內(nèi)容進行簡要概述。首先對農(nóng)村商業(yè)銀行的歷史及現(xiàn)狀進行的簡要的介紹，在此基礎上提出了一般貸款的五級分類，和自然人農(nóng)戶貸款的分類，最后簡單介紹了貸款風險控制幾個步驟，