【正文】 總之，向所有關(guān)心和幫助過我的領(lǐng)導(dǎo)、老師、同學(xué)和朋友表示由衷的謝意 ! 最后對我大學(xué)的老師表達(dá)最真誠的祝福，祝他們身體健康、工作順利，在這里道一聲：辛苦了老師，謝謝你們！ 8 附錄 18 。還要感謝那些曾經(jīng)一起共同奮斗過的朋友，是他們給了我繼續(xù)奮斗的勇氣，讓我走過人生最難忘的大學(xué)生活，想想那些奮斗日子，心 中感慨萬千，大學(xué)的經(jīng)歷將成為我永遠(yuǎn)的回憶。 感謝 學(xué)校的教師和領(lǐng)導(dǎo)，是您們對我工作的支持和理解才使我順利地完成學(xué)業(yè)，在此謹(jǐn)向您們表示誠摯的謝意 ! 最后，感謝我的家人，是他們?yōu)槲姨峁┝舜罅课镔|(zhì)上的幫助和精神上的鼓勵。在此我要向我的導(dǎo)師致以最衷心的感謝和深深的敬意。老師的嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)態(tài)度、淵博的知識、無私的奉獻(xiàn)精神使我深受的啟迪。商業(yè)發(fā)展與金融 。王興華 。北京交通大學(xué) 。2020 年 [10]金曄 。淺議新形勢下我國網(wǎng)上銀行發(fā)展策略 。對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 。2020 年 [8]李艷 。論新形勢下我國三板市場的發(fā) 展 。河海大學(xué) 。2020年 [6]趙紅梅 。新形勢下股份制商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展研究：以上海浦東發(fā)展銀行為例 。江西財經(jīng)大學(xué) 。2020 年 [4]劉勇 。試論新形勢下中國商業(yè)發(fā)展銀行的定位與發(fā)展策略 。浙江大學(xué) 。2020 年 [2]韓志文 。論我國新形勢下金融監(jiān)管模式選擇 。 （ 2）論文寫得過于寬泛、不集中 由于作者專業(yè)技能不夠精通，所以所研究的內(nèi)容深度不夠，只是寬泛的討論。 本論文的不足之處 （ 1）論文與實踐結(jié)合得不夠緊密 從社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境來看，商業(yè)銀行的貸款主要面臨經(jīng)濟(jì)周期波動風(fēng)險、監(jiān)管部門監(jiān)督不力帶來的風(fēng)險、政策風(fēng)險及法律風(fēng)險等，從商業(yè)銀行自身來看，其面臨著信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、抵押風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險。作為商業(yè)銀行本身必須做好以下方面： (1)對貸款的風(fēng)險予以科學(xué)合理的評估 (2)從信用管理、流動性安排、抵押品審核等多方面把好關(guān) (3)嚴(yán)格按照信貸風(fēng)險管理的要求規(guī)范和管理貸款。 15 5 結(jié)論 通過對我國商業(yè)銀行金融、信貸業(yè)務(wù)的研究，得出以下結(jié)論： 近幾年來，我國貸款業(yè)務(wù)在迅速發(fā)展，業(yè)務(wù)運作和 風(fēng)險管理在很大程度上就是繼承著傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的方法，顯然存在著一些敝端。盡管一些成果顯現(xiàn)出來，但是對于操作風(fēng)險而言，沒有一個標(biāo)準(zhǔn)的分布。 事件分析對于生成操作風(fēng)險損失中的期望損失很重要，但是它們都受主觀影響。然而，使用外部數(shù)據(jù)和事件可能會產(chǎn)生 一些問題。標(biāo)準(zhǔn)化理論和基本指標(biāo)理論規(guī)定下的資本需求是比較簡單的，所以評級機構(gòu)基于這些理論對銀行進(jìn)行評級時，特別要注重操作風(fēng)險管理體系中的定性因素。對于操作風(fēng)險的量化是非常重要的，并且在 風(fēng)險評級中起著重要的作用，也是成功進(jìn)行操作風(fēng)險評估的重要組成部分。 完善銀行的風(fēng)險評估 銀行應(yīng)當(dāng)建立一套完整的、與銀行整體風(fēng)險管理體系相一致的操作風(fēng)險管理理論。二是有關(guān)金融危機風(fēng)險論的研究眾多 ,其中金 融內(nèi)在不穩(wěn)定假說尤為突出。 從國外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的發(fā)展歷程可以看出 ,國外商業(yè)化程度較高 ,在信貸風(fēng)險研究以及對信貸風(fēng)險的控制方法上已經(jīng)有了比較成熟的理論。嚴(yán)格對商業(yè)銀 行貸款的監(jiān)管，審慎推進(jìn)貸款的證券化，最大程度地避免貸款的出現(xiàn)和累積。最后，加快信 14 貸立法，促進(jìn)信貸市場健康發(fā)展。及時洞察銀行貸款發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題，運用宏觀、中觀甚至是微觀的政策措施加以及時解決，防范市場的波動與危機。運用凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)政策來應(yīng)對經(jīng)濟(jì)周期幾乎是各國政策當(dāng)局的選擇。謹(jǐn)慎對待擔(dān)?；虺鲑|(zhì)責(zé)任?？蛻魬?yīng)以誠信為原則，增強風(fēng)險意識，抱 著實事求是的態(tài)度。對共有財產(chǎn)，銀行應(yīng)詳細(xì)掌握財產(chǎn)共有情況，要求所有財產(chǎn)共有人共同簽字。抵押物投保對商業(yè)銀行形成雙重保障。第四，公正客觀地評估抵 押物價值。第三，審核抵押物的權(quán)屬。 認(rèn)真審核，防范抵押風(fēng)險 第一，審核抵押人是否具有法人資格或者是否具有完全民事行為能力，抵押人對抵押物是否擁有合法的所有權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)。建立流動性風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案。通過預(yù)測貸款需求、存款來源以及客戶提款 需求、偏好轉(zhuǎn)變來進(jìn)行商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險分析，做好資產(chǎn)流動性的預(yù)測和分析。大力開辦各種委托代理和中間服務(wù)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動性水平。在逐步增加優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)比重的同時減少信貸資產(chǎn)總量占比，開展低風(fēng)險的中、短期投資業(yè)務(wù)等。重點是通過主動型負(fù)債，自 13 主進(jìn)行產(chǎn)品定價，可以控制負(fù)債的期限和品種，調(diào)節(jié)資產(chǎn)負(fù)債比例和管理期限缺口。最后，金融監(jiān)管機構(gòu)要積極改進(jìn)金融監(jiān)管體系，通過健全監(jiān)督考核機制為資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實施提供強有力的保障。首先，建立一套與比例管理決策機構(gòu)相適應(yīng)的組織與協(xié)調(diào)機構(gòu)。第五，完善政府的信用監(jiān)督和管理體系。第三，建立科學(xué)的信用評估標(biāo)準(zhǔn)和評估體系。首先，強化市場主體的信用觀念和信用意識。由于貸款額度大、期限長，一旦出現(xiàn)問題，銀行和借款居民都會遭受巨大的打擊。建立信用體系懲罰機制的主要目的之一讓有不良信用記錄的企業(yè)或個人無法生存于市場。目前在建立信用體系過程中存在著信用觀念淡薄、信用機構(gòu)主體不 獨立等主要問題 ,因此應(yīng)采取強化信用觀念、加快征信服務(wù)和征信行業(yè)立法等措施建立和完善我國信用體系。 4 解決商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險管理問題 的對策 建立和完善信用體系 信用是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ) ,現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)就是信用經(jīng)濟(jì)。此外，審批環(huán)節(jié)的繁瑣使得商業(yè)銀行在節(jié)能減排等碳金融項目的貸款營銷上，差點導(dǎo)致喪失放貸機會。 目前，商業(yè)銀行在碳信貸的貸款決策上采用的是貸審會制度，但貸款審查委員會基本上是一個有權(quán)利而無責(zé)任的機構(gòu)，對待審會的約束僅限于對其決策能力的評議，缺乏相應(yīng)的經(jīng) 12 濟(jì)和行政處罰。目前商業(yè)銀行采用的定 性的風(fēng)險評估方式有它自身的缺陷性，貸審會制度的專業(yè)化程度和效率都較低。 風(fēng)險評估體制不健全 決策和審批環(huán)節(jié)存在缺陷風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的前提與基礎(chǔ)。商業(yè)銀行已經(jīng)著手建立網(wǎng)間互聯(lián)系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)可以查到經(jīng)過工商注冊的企業(yè)的一些基本資料和信貸信息，以期望能夠在各個銀行之間能夠達(dá)成資源共享。不僅如此，銀行業(yè)之間也沒有一個資源共享的渠道和途徑，無法達(dá)到對貸款企業(yè)的基本信息及信用狀況共享的目的。 銀行信息不對稱 當(dāng)今社會信 息是利潤的最大支撐點，商業(yè)銀行也不例外。我國征信數(shù)據(jù)分散是信用體系發(fā)展緩慢的一個重要原因，加之信息開放水平非常低，信用評估公司難以建立起一個完善的信息數(shù)據(jù)庫。人們僅僅把信用作為一種觀念用道德去約束，并沒有將信用看作是一種商品。到目前為止我國還沒有健全的全國性的有關(guān)征信的法律法規(guī)。具體體現(xiàn)為：第一，從組織要素來看，我國信用體系的組織建設(shè)并沒有形成一個完整的體系。 2020 年 12月中旬，信用信息基礎(chǔ)全國統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫開始試運行。這種途徑能夠有效規(guī)避貸款信用風(fēng)險的有效途徑，只有具備這樣的條件，貸款市場才能順利的發(fā)展。 除了來自房地產(chǎn)市場周期性波動帶來的風(fēng)險、對商業(yè)銀行的監(jiān)管存在缺陷、需求方固有低估貸款風(fēng)險的意識傾向等貸款風(fēng)險產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)社會因素，還有來自諸如人民幣升值及外資流入帶來的安全隱患、政策變動帶來的不確定性、法律風(fēng)險等貸款風(fēng)險產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)社會因素。由 于收入水平的不透明，銀行到目前為止還是不能準(zhǔn)確了解借款人的收入情況，加上某些借款人所在的單位也會幫助借款人作假證明，使得銀行高估了借款人的還款能力。有些借款的沒有從長遠(yuǎn)來看，認(rèn)識清楚自己的償債能力，往往是低估信貸風(fēng)險，高估自身的償還能力。比如監(jiān)管機制協(xié)調(diào)性差、監(jiān)管方式和手段較為單一、金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度和行業(yè)自律制度不健全等等。但是隨著金融創(chuàng)新 和金融自由化、全球化的迅猛發(fā)展。另外，商業(yè)銀行在商業(yè)利益面前往往有冒險沖動，甚至為了規(guī)避監(jiān)管部門的審查，采取弄虛作假地方法擴(kuò)大了商業(yè)銀行的風(fēng)險。我國主要采用非現(xiàn)場監(jiān)管的形式。因此，各國的金融管 10 理當(dāng)局都試圖審慎有效的監(jiān)管其金融機構(gòu)，旨在限制銀行的冒險行為，保護(hù)廣大存款人和消費者的利益，增進(jìn)市場信心。所以與其他行業(yè)相比較金融行業(yè)需要更加嚴(yán)厲的監(jiān)管。 3 商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險管理 存在的 問題 商業(yè)銀行 的 監(jiān)管存在缺陷 美國次貸危機帶給我們的深刻教訓(xùn)，商業(yè)銀行貸款證券化過程創(chuàng)新過度源于金融監(jiān)管機構(gòu)缺乏有效監(jiān)管。全面風(fēng)險管理理論體現(xiàn)了面向全球的、全面的風(fēng)險管理范圍 、全程的風(fēng)險管理過程，全新的風(fēng)險管理方法以及全員的風(fēng)險管理文化等先進(jìn)的風(fēng)險管理理理論。以資本充足率為核心，以信用風(fēng)險控制為重點。該理論認(rèn)為：要權(quán)衡的考慮資產(chǎn)、負(fù)債，經(jīng)過協(xié)調(diào)管理的資產(chǎn)、負(fù)債，在保證商業(yè)銀行流動性、盈利性的基礎(chǔ)上，使商業(yè)銀行風(fēng)險最小。 負(fù)債管理比資產(chǎn)管理更具有進(jìn)取性，但同時也加大了商業(yè)銀行融資的成本，過多的依賴投資和放債，最后往往很難 資產(chǎn)負(fù)債管理理論 19 世紀(jì) 80年代，布雷頓森林體系的土崩瓦解，使得利率和匯率波動開始加大，利率、匯率的雙重影響使商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價值的波動更加明顯，單一的資產(chǎn)管理和負(fù)債管理都顯得不足。但同時負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)大也加大 9 了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，使商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境更加具有不確定性。巨大的資金需求壓力使商業(yè)銀行面臨資金相對不足的窘境。這一理論突破了以前銀行貸款資產(chǎn)類型的限制，完全依賴主管對未來的預(yù)測不可能很準(zhǔn)確，一旦未來情況有變，貸款的可收回性就會成為問題。該理論認(rèn)為，只要借款人未來能夠保證還款，商業(yè)銀行即使進(jìn)行消費信貸和長期信貸也是可以接受的。但當(dāng)經(jīng)濟(jì)蕭條時期低迷的需求使得無法有效地進(jìn)行證券 20 世紀(jì) 50 年代末，美國的普魯克提出了預(yù)期收入理論?？梢园岩徊糠仲Y金投入這些證券，在需要資金時再對證券進(jìn)行拋售。在當(dāng)時的條件下，真實票據(jù)理論的實施在很大程度上避免了因流動性不足產(chǎn)生的風(fēng)險，但這種理論也有它固 有的缺陷?！罢鎸?理論是這一時代的主要產(chǎn)物，其著力點都是保 機會較小，并且用作擔(dān)保的必須是真實的票據(jù)。不確定的活期存款，算不上發(fā)達(dá)的金 融市場，使得商業(yè)銀行沒有意愿去尋求更多的資金來源。