企業(yè)常用節(jié)稅方法匯總(參考版)
2025-06-30 08:10本頁面
【正文】 根據(jù)國家稅務總局的規(guī)定，在供需經(jīng)濟活動中實用電話、計算機聯(lián)網(wǎng)訂貨、沒有開具書面憑證的，暫不貼花。(四十二)電子商務少繳稅目前我國對電子商務的稅務規(guī)定還不是很明確，但在網(wǎng)上銷售貨物也一樣要繳納增值稅。這些發(fā)票稅務機關規(guī)類為“失控發(fā)票”?，F(xiàn)在專門有人不斷成立公司，申請購買發(fā)票，然后到處推銷發(fā)票，公司不繳稅就關門了。(四十一)失控發(fā)票是毒藥經(jīng)常有人打電話、發(fā)傳真、發(fā)郵件來推銷發(fā)票：本公司尚余少量發(fā)票可以對外提供，手續(xù)費優(yōu)惠。根據(jù)規(guī)定，丟失發(fā)票都可有辦法解決：專用發(fā)票與供應商聯(lián)系解決，其他發(fā)票由對方提供發(fā)票復印件加蓋公章解決，對方不能提供復印件的，例如：機票、車票等，可以當事人寫出具體經(jīng)過，公司內(nèi)部批準就可以解決。(四十)發(fā)票丟了有辦法丟失發(fā)票是很多人都有過的經(jīng)歷。后來本人將租金分解成三部分，即房租、場地租賃費、設備租賃費，并重新和客戶簽訂合同，只對房租交房產(chǎn)稅，節(jié)稅何止百萬。代理的形式要件是，發(fā)票抬頭一定要開最終的購買方，中介方不得墊付資金，前者最為重要。(三十八)營業(yè)稅可巧用營業(yè)稅最終總結成一句話，盡量減少流轉環(huán)節(jié)，主要手段是代理，即通過代購代銷的方式來減少流轉環(huán)節(jié)，如某房地產(chǎn)甲公司曾在以1800萬購入某地塊后改變戰(zhàn)略放棄開發(fā)，又以2000萬將該地塊出售給乙公司，這時甲公司應交營業(yè)稅2000*=100萬。例如：發(fā)財公司為你公司裝修，裝修時打壞了一套玻璃家具，賠償1萬元。這些價外費用不一定是公司的收入，但需要納稅，因此造成公司稅負的增加。對于出現(xiàn)的差錯，辦稅人員首先應該誠懇面對，承認錯誤，但要分析原因，是因為新政策不知道，還是因為新招人員不熟悉，還是操作不小心等等，將實際原因向稅務機關反映，大多數(shù)情況下，在日常納稅中的差錯都能獲得稅務機關的諒解，罰款會酌情減少。例如：日常的納稅申報，購買發(fā)票，發(fā)票核銷、發(fā)票填寫等都可能出現(xiàn)差錯。沒有按時申報，每次可能會被罰款2000元。其他工作可以等到新人來處理，納稅申報是有時間規(guī)定的，不能等到后一任來了才辦理。企業(yè)的財務人員也會發(fā)生人員流動，前一任已經(jīng)離職，后一任還沒有到任，中間出現(xiàn)了真空。(三十五)人走申報不能停俗話說“鐵打的兵營流水的兵”。如果糾正以后，公司還是虧損，沒有導致公司少繳稅，就不屬于“偷稅”，只是屬于“虛報計稅依據(jù)”，不能按偷稅論處。(三十四)虛報虧損就偷稅?人非圣賢，孰能無過?做財務工作得也難免會出現(xiàn)差錯，平時收入核算、成本費用處理有差錯，等到稅務機關來檢查，發(fā)現(xiàn)差錯，影響到當年的利潤，就要承擔稅務責任。結果是老板想嘉獎的人拿得少。公司進行股權轉讓時一定要分析：應不應該先將利潤分配了?(三十三)好心也會干壞事某公司發(fā)年終獎，老板覺得張三的表現(xiàn)較好，發(fā)6000元，李四表現(xiàn)更加突出，值得嘉獎，發(fā)6200。如果不分，轉讓價于當時投資價格之間的差額就是轉讓的投資收益中的一部分就是沒有分配的利潤。(三十二)先分后賣納稅少公司投資一家企業(yè)占有60%的股權，該企業(yè)市場運作良好，公司幾年盈利，該60%的股權價值已經(jīng)漲了不少。其實，作為企業(yè)經(jīng)營價值鏈的一個環(huán)節(jié)，營銷活動也是一個利潤的傳造環(huán)節(jié)，一部分利潤留在銷售公司符合企業(yè)實際。由于消費稅在生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅，銷售環(huán)節(jié)不納稅，因此，銷售公司不納消費稅，只要定價合理，就可以少交部分消費稅。(三十一)重設流程納稅少對于摩托車、汽車公司，設立自己的銷售公司就可以避免過高的消費稅負擔。平時企業(yè)經(jīng)常遇到：稅務人員打電話來，要求企業(yè)送資料去稅務機關的情況都是不合法的行政行為，屬于非法行政，納稅人可以置之不理。這樣一個財務、稅務都有利的辦法卻很多企業(yè)家都不了解，以致一邊抱怨政府征稅太狠，一邊拼命繳不該繳的稅。(二十九)技術入股好處多很多民營企業(yè)的老板都是技術專家，個個擁有專利，將專利提供給公司使用，雙方?jīng)]有簽訂合同，也沒有一個明確的說法，究竟屬于何種方式使用。實際上，政策中的技術研究開發(fā)費還包括：用于技術研究開發(fā)場地的折舊、設備的折舊、技術研究人員的工資福利等，由于會計核算中，我們并未單獨核算技術研發(fā)場地的折舊、設備的折舊，因此，造成企業(yè)在加計扣除的時候往往會少了金額最大的項目，造成沒有用足政策，少抵扣了一大部分。這項政策聽起來很簡單，但運用起來就會出問題。所以，一日之差命運各異，要經(jīng)營成功，一定要了解稅務規(guī)定。李四的公司可以選擇今年的利潤先繳納，明年再開始計算享受一年的所得稅優(yōu)惠，由于當年虧損，選擇繳稅也沒有問題，所以李四的公司明年才算免稅一年。大家對這一天的差異沒有在意，大家都向稅務機關遞交了申請，要求享受新辦企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。對方包稅，對方如果不納稅還是你承擔法律責任，對方不承擔偷稅的責任，對方只承擔違背合同的責任，屬于合同糾紛，因此，包稅合同之后還要關注對方是否真的納稅了。業(yè)主與房產(chǎn)公司的合同糾紛由雙方按法律途徑解決。業(yè)主們與房管部門理論：房產(chǎn)公司答應送契稅。業(yè)主們搬進了新屋，開始了新的生活。(
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